保靖縣農村經營服務站

1、保靖縣農村經營服務站部門整體支出績效評價報告評價單位：保靖縣農村經營服務站報告時間：2019年7月產價小組組長：王勝副組長：田仁富成員：田洪文、黃 宇1 .引言1.1 部門職責概述1.2 部門支由描述1.3 部門項目實施情況2 .績效評價概述2.1 績效評價目的2.2 績效評價實施過程2.3 績效評價的局限性3 .部門整體支由績效評價分析3.1 投入（各指標得分情況和績效分析）3.2 過程（各指標得分情況和績效分析）3.3 產生及績效（各指標得分情況和績效分析）3.4 效果（各指標得分情況和績效分析）4 .需要說明事項5 .績效評價結論5.1 績效評價得分5.2 存在績效問題6 .經驗教訓與建

2、議6.1 經驗教訓6.2 建議保靖縣農村經營服務站2018年度部門整體支出績效評價報告為加強保靖縣農村經營服務站（以下簡稱本單位）部門財政資金管理，強化支由責任，建立科學、合理的財政支由績效評價 管理體系，提高本單位財政資金的使用效益，根據中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見（中發(fā)201834號）、財政部財政支由績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）、財政部預算績效管理工作規(guī)劃（20122015） » （財預2012396號）、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例、湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見（湘政發(fā)201233號）、中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于

3、全面實施預算績效管理的實施意見（湘辦發(fā)201910號）、保靖縣財政局關于開展 2018年度財政性資金績效評價的通知（保財績20192號）等文件的要求，本單位于2019年6月至7月， 組織力量對本單位的部門預算整體支由進行了績效評價，本次評 價遵循了 “科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關”的原則， 運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對本單位2018年度部門整體支由的績效情況進行了客觀、公正的評價。現將情況匯報如下：一、基本情況（一）部門職責保靖縣農村經營服務站系財政撥款事業(yè)單位，統一社會信用代碼12433125448636496D,機構地址：保靖縣遷陵鎮(zhèn)魏竹路信訪 大樓。本單

4、位主要職責：1、指導全縣農村土地承包、土地承包合同管理、土地承包經 營權糾紛調解仲裁工作。2、指導全縣農民專業(yè)合作組織、家庭農場建設與發(fā)展，開展相關服務。3、負責全縣村級集體資產管理及指導農村集體經濟組織財務 會計和審計工作。4、承擔農民負擔監(jiān)測和督查工作，協助監(jiān)督檢查惠農減負政策落實、查處增加農民負擔的重大案（事）件和接處信訪。5、開展農村經濟收支、 農民收入、農民專業(yè)合作社與農村集體經濟組織運行情況的監(jiān)測、統計和調查。6、完成精準脫貧目標任務。7、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。本單位內設5個職能股室：辦公室、農村集體資產財務管理審計股、農民合作組織發(fā)展指導股、農民權益維護和農民負擔監(jiān) 督

5、管理股、農村土地承包管理股。紀檢（監(jiān)察）機構按照有關規(guī) 定設置。本單位管理縣農村土地承包仲裁委員會辦公室。截止2018年12月31日，本單位經縣編委核定的在職人員編 制人數為17名，其中事業(yè)編制17名（其中參照公務員法管理人 員15名，財政補助人員2名）。年末實有在職人員14人，其中事業(yè)編制14名（其中參照公務員法管理人員13名，財政補助人員1名）。（二）部門支由情況本單位2018年度收入總計548.31萬元，其中財政撥款收入 548.31萬元。年初結轉和結余 0萬元。全年總支由 435.90萬元, 其中基本支由435.90萬元，包括人員經費 161.90萬元、日常公 用經費274.01萬元；

6、項目支由0萬元。全年總支由中工資福利支 出157.39萬元，商品和服務支由274.01萬元，對個人和家庭補助支由4.50萬元。年末結轉和結余 112.41萬元，其中基本支由 結轉112.41萬元。（三）部門項目實施情況2018年，我單位在縣委，縣政府的正確領導下，在上級主管 部門的關心支持下，積極開展工作，較好地完成了各項工作目標 任務。具體實施情況如下：1、農村集體產權制度改革工作穩(wěn)步推進。（1）定產權制度改革方案、建立機構、落實經費。成立以縣 委書記為組長的農村集體產權制度改革領導小組，科學制定保 靖縣農村集體產權制度改革實施方案和保靖縣農村集體經濟組織清產核資工作方案；在縣農經站設立農村

7、集體產權制度改 革領導小組辦公室，從國土局、林業(yè)局、水利局、農業(yè)局 4部門 抽調4人和農經站3人為產權辦工作人員，專門負責農村集體產 權制度改革工作；縣政府第22次常務會議原則同意每村落實產權 制度改革經費1萬元，同意落實產權辦 2018年日常工作經費。(2)業(yè)務培訓全面完成。7月20日，召開了全縣農村集體 產權制度改革暨清產核資業(yè)務培訓會議，縣直相關部門領導、縣 產權辦人員、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領導及 3名業(yè)務人員參加了培訓會議；7 月21日-7月31日、9月1日-9月20日期間縣產權辦人員分赴 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部分村(社區(qū))對鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐村干部、村干部開展業(yè)務培訓， 業(yè)務培訓工作已全面完成。(3)清產核資全面鋪開

8、。培訓工作完成后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村清產 核資工作陸續(xù)開展，通過近期調度和督查，全縣清產核資工作已 經全面鋪開，現已完成 1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位、6個村級單位、36個組 級單位清產核資任務，完成清產核資總任務數的2.7%,核實資產總額432.55萬元，其中經營性資產 30萬元，核實集體土地面積 7.89萬畝，其中農用地 7.70萬畝。(4)試點工作穩(wěn)步推進。我縣兩個試點村工作機構和工作班 子已經組建，工作制度已經建立，每個村預先安排了工作經費2萬元，現清產核資的清查工作已經完成，正在開展數據核查，核 查完成公示后，下步將轉入成員身份確認和折股量化階段。2、村級集體經濟收入穩(wěn)步增加。(1)發(fā)展村級集體經濟實行聯

9、合共建，利益共享。部分村資源缺匱乏，我縣在有資源的村采取聯合共建，利益共享。大力改 善我縣村集體經濟收入，確保各村集體經濟收入均衡發(fā)展。(2)全縣統建有標準化廠房 126個，現基本處于免租金時期， 2020年能實現收入；2017年建成生態(tài)豬莊4個，能收入346萬元； 統建光伏發(fā)電項目38個，收入58萬元；農業(yè)產業(yè)化標準示范園 能收入4萬元，共計408萬元。81個村集體經濟收入能達 5萬元， 比2017年多55個。(3)全縣各村共有合作社分紅項目 14個，2018年底收入 28.35萬元，散建光伏發(fā)電項目8個，能收入25.2萬元；門面38 個，2018年底收入72.08萬元，資源由租項目11個，

10、2018年底 收入4.45萬元，村自營項目2018年底收入合計130.08萬元，比 2017年增加20.55萬元。3、農民維權和減負工作規(guī)范開展一是嚴格“一事一議”審批程序，審批 2018年“一事一議” 項目7個；二是落實涉農收費公示制，12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均設立了涉農收 費總公示欄，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農收費部門在自己的辦公地設立了分公示 欄，做到了該收費的不少、不該收費的分文不??；三是設立農民 負擔監(jiān)測點，全縣 1 2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都設立了農民負擔監(jiān)測點，縣減負 辦在復興、遷陵鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立了監(jiān)測點 3個，12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)聘用農民負擔聯絡員300名，共聘農民負擔聯絡員 303名；四是監(jiān)督惠 農補貼發(fā)放，沒發(fā)現滯留補貼資金情況

11、；五是開展征地拆遷、涉 農亂收費亂攤派、村級組織負擔專項治理，檢查村級組織24個，檢查學校15個，檢查縣直部門12個，沒有亂收費增加農民負擔 現象；六是發(fā)放農民負擔監(jiān)督與補貼卡6萬份；七是起草完善保靖縣2018年農民維權和減負工作責任狀，同12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和33個涉農部門進行了簽訂；八是以縣委辦統一行文對縣財政局等9個先進單位和移民局龍自花等10名先進個人進行了表彰，并發(fā)放獎金15200 元。4、農民合作組織有序發(fā)展縣分培育新增農民合作社 60家，完成126家，完成率210% 家庭農場任務數50家，完成50家，完成率100%全年開展經營 主體業(yè)務指導培訓三期，200余人次，上門指導服務、全年深入調研

12、經營主體150條，積極引導農民合作社與貧困戶利益連接， 全縣參與利益加接經營主體有229個，惠及建檔立卡戶64349人，指導經營主體與貧困戶規(guī)范土地流轉合同、勞務用工合作、農產 品定單合同，入股分紅合同。5、民生實事2018年申報州級示范社 3家，獲批州級示范社 2家，保靖縣 他者黃金茶葉產銷專業(yè)合作社（理事長：龍彪）和保靖縣踏梯村 毛壩坪蔬果產銷專業(yè)合作社（理事長：張發(fā)標）各得獎補資金10萬元。文件依據：州財農指201855號、州培新發(fā)2018號深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、組、農戶現場指導，宣傳法律法規(guī)政策，及時化解矛盾糾紛，完善縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)矛盾調處體系及土地流轉體系建 設。6、農村土地確權工作。全面啟動承包

13、合同簽訂工作。7、“三權”分置和土地流轉工作“三權”分置方案（草案）已完成；鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉管理服務中心基本建成，新增土地流轉面積1.1萬畝，完成100%二、績效評價1、績效評價目的。本次自評的目的是為規(guī)范財政資金管理，通過評價本單位2018年度財政資金預算支由的績效狀況，為今后預算安排提供決策支持。進一步增強本單位支由管理的責任，優(yōu)化支由結構，提 升預算管理水平，加強財政資金管理，合理、規(guī)范、有效使用財 政資金，保障更好地履行職責，以達到改進預算管理、優(yōu)化資源 配置、控制節(jié)約成本、提高公共服務質量和財政資金使用效益， 充分發(fā)揮本單位的職能作用。2、績效評價實施過程。根據保靖縣財政局關于開展 20

14、18年度財政性資金績效評價 的通知（保財績20192號）等相關文件要求，本單位成立 了績效評價工作領導小組、績效評價工作組，制定了部門整體支 由績效評價的工作方案、評價指標，召開了現場評價工作安排部 署會，于2019年7月19日完成自評工作?？冃гu價工作主要如 下：(1)核實數據。對2018年度部門整體支由數據的準確性、 真實性進行核實，將 2018年度和2017年度部門整體支由情況進 行比較分析。(2)查閱資料。查閱2018年度預算安排、預算追加、資金 管理、經費支由、資產管理等相關文件資料和財務憑證。(3)發(fā)放調查問卷。對部門履行職責情況的公眾滿意度向社 會群眾、服務對象、單位員工進行調查

15、。(4)歸納匯總。對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合 分析、歸納匯總。(5)根據評價材料結合各項評價指標進行分析評分。(6)形成績效評價自評報告。3、績效評價的局限性(1)績效評價是一項綜合性工作，涉及財務管理、經濟學、社會學、工程造價等多個專業(yè)領域，故僅僅依靠財務領域的人才 在沒有其他相關領域的專家進行協作的情況下，對部門整體支由 進行獨立評價具有一定的局限性。(2)指標設計不盡合理，導致評價結果與實際情況不一定相 符。如預算控制率指標，在編制預算時，存在不可控性，執(zhí)行中 預算一般都有追加，而按預算控制率指標的計算公式計算，本指 標基本上都大于0;如預算完成率指標，受一些不可控因素影響，

16、 如項目資金財政撥款滯后，往往下半年甚至年終才撥，年度中無 法完成；有些項目實施期限較長，需跨年度執(zhí)行，因此會造成年 末結轉結余較多，會導致預算完成率較低，預算執(zhí)行單位該項指 標不得分，或得分較差。(3)社會信息的不平等性， 可能導致評價結果由現差異。如發(fā)放調查問卷時，面對社會公眾，而社會公眾對單位情況不了解， 導致調查流入形式。(4)在設計績效評價體系時目標的確定與量化往往帶有較強 的主觀性與經驗主義，這需要在評價過程中不斷完善。三、部門整體支由績效評價分析(一)投入1、目標設定情況(1)績效目標合理性(3分)本單位所設立的整體績效目標依據充分，符合國家法律法規(guī)、國民經濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃，

17、符合部門“三定”方案確定的職 責，符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。用以反映和考核部門整體 績效目標與部門履職、年度工作任務相符。根據評分標準，本單 位該項指標得分3分。（2）績效指標明確性（3分）本單位將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務， 通過清晰、可衡量的指標值予以體現，與部門年度的任務數和計 劃數相對應，與本年度部門預算資金相匹配。依據整體績效目標 所設定的績效指標清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整 體績效目標的明細化情況。根據評分標準，本單位該項指標得分 3分。2、預算配置情況（1）在職人員控制率（3分）本單位2018年度編制人數為15人；實際在職人員為 14人。在職人員控

18、制率=（在職人員數一編制數） X 100除93.33%。在職人員控制率三100%根據評分標準，本單位該項指標得分3分。（2） “三公經費”變動率情況 （4分）2018年度本單位預算安排“三公經費”總額為2萬元（其中公務接待費2萬元），2017年度預算安排的“三公經費”總額為 5萬元（其中公務接待費 5萬元）。本單位“三公經費”變動率=（本年度“三公經費”預算數 - 上年度“三公經費”預算數）一上年度“三公經費”預算數X 100% = -60.00%?！叭涃M”變動率V 0,根據評價標準，本單位該 項指標得分4分。（二）過程1、預算執(zhí)行情況（1）預算完成率（5分）本單位年初結轉和結余 0萬元；

19、年初預算383.05萬元；本年 追加預算165.26萬元；年末結轉和結余 112.41萬元。剔除因特 殊情況導致的年末結轉和結余72.69萬元（說明詳見本報告四、需要說明事項1）,剔除后的年末結轉和結余為39.72萬元。本單位預算完成率=（上年結轉和結余 +年初預算+本年追加 預算-年末結轉和結余）+ （上年結轉和結余 +年初預算+本年追 加預算）X100唳92.76%。預算完成率=92.76%,根據評分標準， 本單位該項指標得分 2.10分。（2）預算控制率（5分）：本單位2018年初預算數為383.05萬元；本年追加預算165.26 萬元。預算控制率=（本年預算追加數一年初預算）x100%

20、=43.14%。預算控制率=31-60% （含），根據評分標準和本單位實際 情況，本單位該項指標得分3分。（3）新建樓堂館所面積控制率（5分）樓堂館所面積控制率=實際建設面積一批準建設面積X100%2018年本單位沒有樓堂館所項目，根據評分標準，本單位該項指 標得分5分。（4）新建樓堂館所投資概算控制率（5分）樓堂館所投資概算控制率 =實際投資金額+批準投資金額X 100% 2018年本單位沒有樓堂館所項目，根據評分標準，本單位 該項指標得分5分。2、預算管理情況（1）公用經費控制率（8分）2018年度本單位年初預算安排公用經費 10.40萬元；決算報 表列示部門基本支由中的一般商品和服務支由

21、為274.01萬元，剔除不屬于本單位預算編制范圍內的公用經費 263.99萬元（說明詳 見本報告四、需要說明事項2）,剔除后實際公用經費支由為 10.02 萬元。本單位的公用經費控制率=（實際支由公用經費總額+預算 安排公用經費總額）X 100跆96.31%。公用經費控制率小于 100% 根據評分標準和本單位實際情況，本單位該項指標得分8分。（2） “三公經費”控制率（8分）2018年度本單位“三公經費”年初預算數為 2萬元（其中公 務接待費2萬元）；“三公經費”實際支由數為 1.99萬元（公務 接待費1.99萬元）。“三公經費”控制率=（“三公經費”實際支由數+ “三公 經費”預算安排數）X

22、 100%= 99.57%?！叭涃M”控制率V 100% 以下，根據評分標準和本單位實際情況，本單位該項指標得分8分。（3）政府采購執(zhí)行率（6分）2018年度本部門實際政府采購金額為9.58萬元（其中貨物9.58萬元），政府采購預算數為 9.58萬元（其中貨物9.58萬元）,政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額+政府采購預算數） X 100%=100.00%政府采購執(zhí)行率=100%根據評分標準，本部門該 項指標得分6分。（4）管理制度健全性（8分）本單位建立了各項管理制度，包括財務管理制度、會計核算 制度、專項資金管理制度、部門厲行節(jié)約制度等。相關管理制度 合法、合規(guī)、完整，并得到有效執(zhí)行。根

23、據評分標準，本單位該 項指標得分8分。（5）資金使用合規(guī)性（6分）本單位支由符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關 專項資金管理辦法的規(guī)定， 資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)， 項目的支由按規(guī)定經過評估論證，支由符合部門預算批復的用途，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支由等情況。根據評分標準， 本單位該項指標得分 6分。（6）預決算信息公開性（5分）本單位2018年度預決算信息按照規(guī)定時間、規(guī)定內容公開， 基礎數據信息和會計信息資料真實、完整，基礎數據信息和匯集信息資料準確。根據評分標準，本單位該項指標得5分。（三）產生及效率1、職責履行（1）重點工作完成率（8分）根據中共保靖縣委辦公室保

24、靖縣人民政府辦公室關于2018年度全縣五個文明建設績效考核等工作考核評估情況的通報（保辦發(fā)201922號），本單位2018年度五個文明建設績 效考核等次為良好。由于（保辦發(fā) 20192號）文件未附考核得分，在計算重點工作完成率指標時，根據本單位2018年度五個文明建設績效考核等次，參考州直單位評分標準，本單位該項指標 評分按7.70分計算。2 、履職效益（1）經濟效益和社會效益（6分）：全縣清產核資工作已經全面鋪開，現已完成1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位、6個村級單位、36個組級單位清產核資任務，完成清產核資總任 務數的2.7%,核實資產總額432.55萬元，其中經營性資產 30萬元，核實集體土地面積 7.8

25、9萬畝，其中農用地 7.70萬畝。村級集體經濟收入穩(wěn)步增加。全縣統建有標準化廠房126個,現基本處于免租金時期，2020年能實現收入；2017年建成生態(tài)豬 莊4個，能收入346萬元；統建光伏發(fā)電項目 38個，收入58萬 元；農業(yè)產業(yè)化標準示范園能收入4萬元，共計408萬元。81個 村集體經濟收入能達 5萬元，比2017年多55個。全縣各村共有 合作社分紅項目14個，2018年底收入28.35萬元，散建光伏發(fā) 電項目8個，能收入25.2萬元；門面38個，2018年底收入72.08 萬元，資源由租項目11個，2018年底收入4.45萬元，村自營項 目2018年底收入合計 130.08萬元，比201

26、7年增加20.55萬元?？h分培育新增農民合作社60家，完成126家，完成率210%家庭農場任務數50家，完成50家，完成率100%全年開展經營 主體業(yè)務指導培訓三期，200余人次，上門指導服務、全年深入 調研經營主體150條，積極引導農民合作社與貧困戶利益連接， 全縣參與利益加接經營主體有 229個，惠及建檔立卡戶64349人， 指導經營主體與貧困戶規(guī)范土地流轉合同、勞務用工合作、農產 品定單合同，入股分紅合同。2018年申報州級示范社 3家，獲批州級示范社 2家，保靖縣 他者黃金茶葉產銷專業(yè)合作社（理事長：龍彪）和保靖縣踏梯村 毛壩坪蔬果產銷專業(yè)合作社（理事長：張發(fā)標）各得獎補資金10萬元。

27、全面啟動承包合同簽訂工作?！叭龣唷狈种梅桨福ú莅福┮淹瓿桑秽l(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉管理服務中心基本建成，新增土地流轉面積1.1萬畝，完成100%本單位2018年各項目標任務全面完成， 取得了良好的經濟效 益和社會效益，根據評分標準，該項指標得分6分。（2）行政效能（6分）本單位2018年度狠抓學習教育，不斷改善行政管理，加強制 度體系建設，改進了文風會風，精簡會議、文件，嚴格資產管理 和經費使用，積極推動網上辦事和政務公開，提高行政效率，降 低行政成本效果較好。根據評分標準，本單位該項指標得6分。（3）社會公眾或服務對象滿意度（6分）本次績效自評，我單位向社會公眾、服務對象、本單位內部 員工發(fā)放問卷調查

28、90份（本單位員工30份、服務對象30份、社 會公眾30份），收回問卷調查 90份。從收回的問卷調查看，社 會公眾、服務對象、內部員工對本單位的工作現狀評價，深入基 層調查研究，解決群眾反映強烈的熱點、難點、焦點問題，促進 社會經濟發(fā)展，履行服務承諾，依法辦事、依法行政、杜絕不作 為和亂作為，宣傳國家政策，改革和完善機關辦事制度，縮短辦 事時間，提高工作效率，實施信息公開，厲行節(jié)約、制止奢侈浪 費行為等各方面均給予了滿意的評價，滿意度分別為：服務對象為94.13%、社會公眾為 95.07%、部門內部員工為 92.80%。社會 公眾或服務對象綜合滿意度=（服務對象滿意度X50%+t會公眾滿意度X

29、 40%部門內部員工滿意度X 10%） =94.37%。社會公眾或服務對象滿意度得分在90%Z上，根據評分標準，本單位該項指標得分 6分。四、需要說明事項1、關于預算完成率計算說明：2018年年末結轉和結余 112.41萬元，其中土地確權工作經 費于12月26日財政撥入，來不及撥付由去，結余 72.69萬元， 在計算預算完成率時應予以剔除，則剔除后，本年預算追加數為 39.72萬元。2、關于公用經費控制率計算說明：2018年度本單位決算報表列示部門基本支由中的一般商品和服務支由為274.01萬元，其中項目支由 263.99萬元，在部門基本 支由中的一般商品和服務支由中列支，未納入本單位年初預算

30、， 不屬于本單位的公用經費， 在計算公用經費控制率時應予以剔除， 則剔除后，本單位的實際公用經費支由為10.02萬元。五、績效評價結論（一）績效評價得分情況根據評價指標體系測算，本單位部門整體支由績效評價得分 是：投入績效為13分，過程績效為56.1分,產出及效率績效為 25.7分，總績效為94.80分。評價結果等次為“優(yōu)”。（二）存在績效問題1、年初預算因本級財政財力的原因編制不精確，根據財政要求，單位按財政制定的標準編制單位人員和公用經費的預算，預 算規(guī)定的公用經費標準過低不能保證單位正常運轉，使得單位要 求財政年中追加，造成單位預算追加。2、2018年度全縣五個文明建設績效考核等工作考核評估情 況的通報未附考核得分，影響對重點工作完成率指標的計算，影 響該項指標得分。六、經驗教訓與建議（一）經驗教訓通過對2018年度部門整體支由績效自評，我們認識到：1、績效管理不只是財政支由方面， 而應更加注重產生及效率， 強化績效管理責任制度，更好地促進我們履行職責。全面