公司費用報銷管理規(guī)定

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-457編號：_公司費用報銷管理規(guī)定審核：_時間：_單位：_公司費用報銷管理規(guī)定用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。公司費用報銷管理規(guī)定范本公司費用報銷管理規(guī)定范本1一、 目的為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。二、報銷項目日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦

2、公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。三、費用報銷標準：1、差旅費：2、通訊費2.1、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。2.2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補助標準，具體如下：3、辦公費用3.1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。4、招待費4.1、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費

3、用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。4.2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。5、交通費5.1、公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。5.3、因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。5.4、其它人員交通費用報銷標準：5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線

4、、事由后統(tǒng)一貼票報銷。6、培訓費：公司的培訓費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。7、其它費用7.1、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。7.2、公司一般員工午餐補助為100元月，在外施工人員為150元月。四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。公司費用報銷管理規(guī)定范本2本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第一條、 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。第二條、 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填

5、寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準;9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)

6、附入庫單第三條： 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第四條：費用報銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單-公司負責人審批-財務(wù)復核付款)第五條：辦公費報銷行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。第六條：業(yè)務(wù)招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一

7、律由個人承擔第七條：交通費原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第八條：通訊費1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。報銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1.根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務(wù)報銷。費用報銷20xx以上均不當日結(jié)算，需經(jīng)財務(wù)審核之后，第二日結(jié)清。2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。借款標準及流程第十五條：借款標準

8、1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應(yīng)負連帶責任。3工程借款，不得超過該工程金額50%，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6.個

9、人非公原因一律不得向公司借支。第十六條：借款流程 (公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負責人審批-財務(wù)審核并付款)第十七條：費用審批管理。1.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。2.公司負責人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責人進行復核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。3.審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。4.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。5.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審

10、核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。8.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報

11、銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。9.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第六章：附 則第十八條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。公司費用報銷管理規(guī)定范本3一、目的為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫出差報告和員工外勤單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完

12、成出差報告的出差總結(jié)部分。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。7、辦事處

13、主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。五、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報銷管理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符

14、、重復報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容按照差旅費報銷單單上的要求填寫。b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。篇2：管理顧問公司費用報銷規(guī)定管理顧問公司費用報銷規(guī)定一、物資申領(lǐng)申購與費

15、用報銷1.物資申領(lǐng)填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后到庫房領(lǐng)取，價值5000元以上的重要物資需經(jīng)總經(jīng)理審批領(lǐng)取;2.物資申購以公司簽呈申請，明確用途/品名/規(guī)格/數(shù)量/單價/金額/使用時間/申請人部門/申請時間/申請人簽字;3.申購所有物資均需總經(jīng)理簽字同意后采購，庫房常存物資需問經(jīng)財務(wù)(庫管)，在查無貨后再采購(避免重復購買，占用資金);臨時緊急采購，必須由總經(jīng)理或代理人簽字同意方可，事后補簽。4.除特殊情況經(jīng)總經(jīng)理同意后，可一人購買外，其他必須堅持雙人購買的原則，否則不予驗收報賬。5.公司的大綜物資由公司采購人員采辦，臨時性物資由采購人員授權(quán)相應(yīng)人員采辦,任何部門及個人不容許自行采購;6.采購物

16、資必須取得付款原始憑證，原則上為正規(guī)發(fā)票(填制公司名稱，經(jīng)辦人簽字或蓋章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額、大小金額一致)，原始憑證沒有原始憑證財務(wù)不予報銷;如確因供方不能出示發(fā)票，也必需提供簽字單據(jù)。7.物資購回后必須附申購簽呈和發(fā)票交庫房驗收入庫，對于各部門日常自采自用物品，須交庫管員或代理人在發(fā)票上驗收簽字。8.采購物資費用報銷：先由經(jīng)辦人員填制費用報銷單，附申購簽呈庫管簽字的付款發(fā)票經(jīng)部門主管人員簽署意見，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理審批，再到公司出納報銷。二、差旅補貼與費用報銷(一)外勤和出差1.外勤是指公務(wù)地點距離工作場所超過50公里距離但當天往返者。2.出差是指公務(wù)地點離工作場所

17、超過50公里或因公務(wù)所需必須在外住宿者。(二)出差申報程序：1.出差人員必須填寫出差申請表，部門上級主管同意，經(jīng)總經(jīng)理審批后實行;2.總經(jīng)理出差在外或因時間及時提交總經(jīng)理簽批的可先電話呈報取得同意，事后交總經(jīng)理補簽。(三)出差補貼1.因公出差員工享受：經(jīng)理級以上食宿補助標準：省級城市150元/天，地級及以下100元;經(jīng)理級以下食宿補助標準：省級城市100元/天,地級城市50元/天;2.6小時以內(nèi)乘硬座,從晚上7時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購臥鋪票，如需乘軟臥或飛機，須有總經(jīng)理批準。3.如業(yè)績?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣無出差補貼。(四)費用報銷1.報銷交通費用

18、必須提供出差當?shù)氐亩悇?wù)發(fā)票(交通票據(jù))，票據(jù)不足報銷標準的，以實際票據(jù)金額報銷。2.業(yè)績?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣以及非業(yè)績?nèi)藛T外勤及出差，出租車票一律不予報銷(特殊情況必提前向財務(wù)申明,經(jīng)核實同意者可報銷，報銷時在費用報銷上注明出發(fā)地及到達地,否則不予報銷,弄虛作假亂報者取消費用報銷并扣罰10倍票面金額，嚴重者開除。3.出差員工在差旅中不得處理與公務(wù)無關(guān)的事務(wù)，出差完畢后限于五天內(nèi)填寫費用報銷單，并附憑證先呈上級責任主管檢查簽字后，交財務(wù)部復查核準，最后交總經(jīng)理簽字才可請款。三、對外招待與費用報銷1.公司的對外招待費用，控制在公司營業(yè)額的2%之內(nèi),由財務(wù)部經(jīng)理掌握2.各項對外或業(yè)務(wù)招待須事前報備總經(jīng)理(

19、包括招待費用標準),經(jīng)總經(jīng)理同意后方可3.報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人填寫,注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后交總經(jīng)理審批，方能付款報銷。4.超過指標的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況公司總經(jīng)理審核加簽，方能報銷。四、郵寄/快遞/托運與費用報銷1.聯(lián)系郵局/快遞/托運公司辦理公司郵寄托運業(yè)務(wù);2.所有銷售產(chǎn)品(碟片、書籍等)之郵寄費用費均由客戶提供或由銷售人員支付，公司不予報銷。如是客戶將產(chǎn)品郵寄費用一同打入公司銀行帳戶，經(jīng)出納確認后在業(yè)務(wù)單備注欄上特別批注“寄費到帳”;3.公司非銷售提成項目(如業(yè)務(wù)拓展資料、宣傳資料、客服部向客戶寄發(fā)賀卡等)所涉

20、郵寄快遞費用由公司承擔，但需部門經(jīng)理同意，如其量超過20份者，須寫簽呈審報，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可辦理。4.其方式一般采用郵寄，如需快遞/托運需經(jīng)部門經(jīng)理在業(yè)務(wù)單上簽字同意，財務(wù)經(jīng)理審核方可采用快遞方式。5.個人郵寄由個人直接支付費用給物流快遞公司經(jīng)辦人員;6.物流快遞公司的空的業(yè)務(wù)單由客服部統(tǒng)一保管，使用者到客服部領(lǐng)取填寫，由客服部監(jiān)督填寫詳實用途及經(jīng)辦人，客服部人員簽字與其業(yè)務(wù)接洽人員辦理，手續(xù)單統(tǒng)一客服部保管備查;7.如有弄虛作假者嚴肅處理(處以10倍費用罰款)，嚴重者開除。8.財務(wù)收到物流快遞公司提供的業(yè)務(wù)單經(jīng)與客服部備查業(yè)務(wù)單進行核實結(jié)算，支付費用。9.由員工自行支付范疇據(jù)內(nèi)容/用途

21、確定所涉費用承擔者(如是銷售產(chǎn)品則由銷售代表、主任、經(jīng)理提成比例分攤)，每月從工資中予以扣除。五、借款及審批程序1.出差需要借款時，由出差人員填制借款單，借款后先由部門經(jīng)理同意，1000元內(nèi)再由財務(wù)經(jīng)理批準，1000元以上由總經(jīng)理批準，方予借支，前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2.外個人因外私借款，填制借款單，寫明還款時間，一律報總經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，在原借款未還清前，不得再借。3.其它臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由總經(jīng)理批準，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。4.試用人員借支差旅費或臨時借款，須由

22、正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負責還款。5.根據(jù)“前款不清，后款不借”的原則，借款人員必須按時還清以前借款，未按時還清款項者可申請延長借期，但須經(jīng)得總經(jīng)理同意，否則部門有權(quán)在當月工資中扣回。6.借款出差人員回公司后，3天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部門金額或5天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員之欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。六、費用報銷時間周二、周五。篇3：有限責任公司費用報銷管理制度有限責任公司費用報銷管理制度1.日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。2.費用報銷遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的