審計部審計主管工作說明書

1、工作說明書崗位名稱審計部審計主管崗位編碼0085003所在部門審計部現(xiàn)任者薪資等級現(xiàn)任職人數(shù)批準(zhǔn)人（自行填入）填寫人（自行填入）制表日期2020年5月14日星期四批準(zhǔn)日期填寫日期組織中的位置直接上級審計部審計總復(fù)核直接下級審計部審計專員內(nèi)部關(guān)系集團(tuán)內(nèi)各部門及集團(tuán)所屬各單位外部關(guān)系審計局、社會中介結(jié)構(gòu)（會計師事務(wù)所）晉升與職務(wù)輪換晉升崗位審計部審計總復(fù)核輪換崗位財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)負(fù)責(zé)人工作概要依據(jù)審計計劃進(jìn)行具體審計。根據(jù)審計計劃，擬訂具體審計實施方案，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實 施。組織具體審計、負(fù)責(zé)指導(dǎo)審計人貝依法規(guī)范地全面元成審計工作。負(fù)責(zé)組織審計工作臺 帳的登記，及檔案的整理、裝訂、歸檔。將審計出的問題

2、及時進(jìn)行分類并向集團(tuán)其他相關(guān)部 門進(jìn)行信息反饋。復(fù)核審計工作底稿，對審計內(nèi)容的真實性進(jìn)行復(fù)查、核實。負(fù)責(zé)配合上級、 社會等部門的審計，協(xié)助各單位元成全面審計工作。元成其他的臨時性工作。崗位職責(zé)、工作清單1、審前準(zhǔn)備(1) 、審計組成員閱審計工作實施方案了解個人分工承辦(2) 、進(jìn)行審前研究，了解你審計單位所涉的稅收、財經(jīng)政策，查閱被審計單位的以往審計報告及其他與審 計相關(guān)資料承辦(3) 、根據(jù)審計項目，編制審計方案及審計通知書，成立審計小組，報部門長批準(zhǔn)后下發(fā)承辦2、實施審計進(jìn)行審計取證，編制審計證據(jù)和審計底稿(1) 、根據(jù)審計工作需要進(jìn)入被審計單位后召開進(jìn)點(diǎn)會，說明審計的目的、依據(jù)、范圍、內(nèi)

3、容等事項承辦(2) 、實施審計檢查，對被審計單位的內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、有效性進(jìn)行審計承辦(3) 、檢查被審計單位帳表是否相符承辦(4) 、檢查被審計單位帳帳是否相符承辦(5) 、依照內(nèi)部審計程序?qū)嬁颇繉嵤徲嫵修k(6) 、打印、編制審計底稿、索取相關(guān)合同協(xié)議等相關(guān)資料檢查會計科目在會計報表上的披露是否恰當(dāng)承辦(7) 、抽查會計憑證，檢查會計科目的核算是否正確承辦(8) 、檢查是否存在違規(guī)行為承辦(9) 、對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等科目進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，核實其真實性承辦(10) 、對往來科目、銀行借款等業(yè)務(wù)要求提供對帳單，需涵證的需進(jìn)行涵證承辦(11) 、抽查會計憑證檢查帳、證是否相符，檢查

4、記賬憑證與原始憑證是否相符承辦(12) 、檢查執(zhí)行集團(tuán)程序文件情況承辦(13) 、打印會計科目余額表、明細(xì)帳并歸類整理，抽查相關(guān)憑證，填寫審計底稿、證據(jù)承辦(14) 、測算無形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)、累計折舊的攤銷額承辦(15) 、核對銀行存款審定表、銀行日記帳與銀行對帳單的一致性承辦(16) 、抽查三項費(fèi)用相關(guān)憑證、與有關(guān)規(guī)定進(jìn)行對比承辦(17) 、查詢明細(xì)賬、總帳承辦(18) 、銷售單價測試承辦(19) 、將報表數(shù)與科目余額表核對、符合性測試相關(guān)科目、核對承辦(20) 、核對集團(tuán)內(nèi)部往來對帳情況承辦(21) 、向被審計單位財務(wù)人員咨詢有關(guān)問題承辦(22) 、審計組長現(xiàn)場復(fù)核、檢查審計證據(jù)、底稿，落

5、實審計程序是否有遺漏、審計結(jié)論是否恰當(dāng)?shù)瘸修k(23) 、審計組長復(fù)核后、對需補(bǔ)充修改的，督促編制人員進(jìn)行補(bǔ)充修正承辦(24) 、對存在的問題在離點(diǎn)前與被審單位財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通交換審計意見并對審計證據(jù)簽字蓋章承辦(25) 、審計組對收集到的審計證據(jù)進(jìn)行整理、歸納、分類分析和評價，以形成相應(yīng)的審計結(jié)論承辦3、根據(jù)審計情況，擬定審計報告(1) 、審計組審計結(jié)束返回公司后，審計組組長向部門長匯報審計過程發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵事項承辦(2) 、整理底稿、證據(jù)及從被審計單位取得的其他資料承辦(3) 、上網(wǎng)查詢信用證核算、稅務(wù)政策及相關(guān)知識承辦(4) 、審計組根據(jù)工作底稿及相關(guān)材料在綜合分析、歸類、整理、核對的基礎(chǔ)上

6、編寫審計報告承辦(5) 、修改、復(fù)核審計報告承辦、集團(tuán)內(nèi)部單位間往來業(yè)務(wù)的函證承辦(7) 、進(jìn)一步核實被審公司的相關(guān)審計情況承辦(8) 、商討審計報告問題點(diǎn)的相關(guān)處理事項承辦4、審計復(fù)核并出具審計報告(1) 、審計組組長 全面復(fù)核落實審計底稿落實被審計單位相關(guān)事項，檢查審計事項有關(guān)的事實是否清楚、審計意見評價是否恰當(dāng)、審計結(jié)論是否明確等承辦(2) 、審計組長修改、補(bǔ)充審計報告 承辦崗位職責(zé)、工作清單、審計組將審計報告報總復(fù)核進(jìn)行審查、修改協(xié)辦(4) 、將審計報告報部門長復(fù)核、修改、批簽后給被審計單位下發(fā)報告征求意見稿提報(5) 、根據(jù)被審計單位反饋意見審計組再行取證、核實下發(fā)審定審計報告承辦(

7、6) 、對審計重大問題提請集團(tuán)高層進(jìn)行集體審定協(xié)辦5、出具審計意見書(1) 、根據(jù)集體審定意見或高層處理意見代擬審計意見書并下發(fā)至被審計單位承辦6、出具審計決定書(1) 、根據(jù)代擬的審計意見書代擬審計決定書承辦7、移送處理(1) 、根據(jù)被審計單位、個人所涉的犯罪問題報請集團(tuán)批準(zhǔn)后移送司法機(jī)關(guān)處理協(xié)辦8、審計問題反饋到集團(tuán)各主管部門(1) 、將審計問題歸類并反饋給責(zé)任管理部門承辦9、進(jìn)行審計檔文件材料的立卷歸檔(1) 、整理審計檔案，按照結(jié)論性、證明性、立項性單元的排列規(guī)則編訂成冊承辦(2) 、補(bǔ)充、完善審計工作底稿、審計檔案，補(bǔ)充審計意見、編索引等承辦(3) 、組織審計臺帳的登記承辦(4) 、

8、組織與集團(tuán)檔案專管部門進(jìn)行檔案的移交、歸檔承辦10、建立稅收政策、會計制度等企業(yè)備查檔案(1)、編制并復(fù)核企業(yè)稅收政策、會計制度等備查檔案承辦11、 歸口管理集團(tuán)及下屬企業(yè)需委托社會審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，包括驗證注冊資本，查賬驗證會計報表、資產(chǎn)、負(fù)債所有者權(quán)益審計，驗證投入資本及增資情況，企業(yè)解散破產(chǎn)清算，鑒定經(jīng)濟(jì)案件及單項查賬，資產(chǎn)評估，建設(shè)工程預(yù)、決算委托審查等業(yè)務(wù)(1) 、參與下屬單位的資產(chǎn)審計評估等相關(guān)項目的審計承辦(2) 、組織集團(tuán)及下屬單位基建工程項目的委托社會審計承辦(3) 、配合年終集團(tuán)各單位的年度決算審計承辦(4) 、組織管理集團(tuán)所屬各單位需要委托社會中介機(jī)構(gòu)審計的其他項目協(xié)辦12

9、、政府審計(1) 、及時編制填寫季度審計報表承辦(2) 、負(fù)責(zé)組織接受上級審計部門的業(yè)務(wù)審計、檢查及其他協(xié)調(diào)工作承辦13、參與年度預(yù)算論證(1)、參與論證并準(zhǔn)備與本部門工作相關(guān)的審計資料協(xié)辦14、參與期間融資等相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的論證(1)、參與論證并準(zhǔn)備與本部門工作相關(guān)的審計資料協(xié)辦15、執(zhí)行工會經(jīng)費(fèi)審查職能(1)、對集團(tuán)和集團(tuán)下屬基層工會的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審查承辦16、配合其他部門工作(1) 、配合經(jīng)營管理部落實待處置資產(chǎn)的成本價格承辦(2) 、配合價格監(jiān)督部落實原材料及定牌產(chǎn)品價格承辦、配合其他部門工作承辦17、部門內(nèi)部綜合管理(1) 、匯總、復(fù)核本月審計問題點(diǎn)承辦(2) 、總結(jié)上周工作，安排下周計劃

10、協(xié)辦(3) 、討論有關(guān)稅務(wù)方面的問題(營業(yè)稅與增值稅)承辦(4) 、查看總裁辦剛出臺的住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、禮品方面的程序文件承辦(5) 、查看OA系統(tǒng)及郵件，是否有待辦文件，并予以處理承辦(6) 、與檔案室商討入檔案室有關(guān)資料范圍承辦崗位職責(zé)、工作清單(7) 、本部門例會的召開協(xié)辦(8) 、部門工作的總結(jié)與匯報協(xié)辦(9) 、組織審計，負(fù)責(zé)指導(dǎo)審計人員依法規(guī)范地全面完成審計工作，監(jiān)督后續(xù)審計的執(zhí)行結(jié)果協(xié)辦(10) 、部門費(fèi)用的管理與控制協(xié)辦(11) 、負(fù)責(zé)組織對本部門員工的評價與考核協(xié)辦(12) 、組織審計人員的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)協(xié)辦18、其他管理事宜(1) 、參加集團(tuán)機(jī)關(guān)職工代表大會承辦(2) 、參加銀行

11、講解網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的會議承辦、了解集團(tuán)內(nèi)部刊物上相關(guān)資料承辦(4)、其他臨時性工作承辦19、學(xué)習(xí)專業(yè)知識及其他知識(1) 、學(xué)習(xí)個人所得稅的優(yōu)惠政策的相關(guān)規(guī)定承辦(2) 、學(xué)習(xí)稅收征管法承辦(3) 、查閱增值稅的有關(guān)法規(guī)相關(guān)會計制度承辦(4) 、翻看會計有關(guān)法規(guī)條例承辦(5) 、學(xué)習(xí)集團(tuán)有關(guān)程序文件承辦(6) 、上網(wǎng)或書刊查閱審計相關(guān)資料學(xué)習(xí)承辦(7) 、商討認(rèn)證費(fèi)帳務(wù)處理問題承辦(8) 、內(nèi)部審計人員探討應(yīng)付工資及其他應(yīng)付款會計科目相關(guān)問題承辦(9) 、學(xué)習(xí)國稅駐廠處發(fā)的兩期稅收新法規(guī)知識承辦(10) 、上網(wǎng)查詢有關(guān)印化稅方面的稅收法規(guī)承辦(11) 、上網(wǎng)了解有關(guān)房產(chǎn)稅、土地使用稅的法規(guī)政策承

12、辦(12) 、學(xué)習(xí)使用辦公自動化軟件承辦任職資格和條件（招聘要素）項目必備要求學(xué) 歷本科專業(yè)教育稅務(wù)、財務(wù)管理、財務(wù)會計、工業(yè)會計 、會計電算化、會計學(xué)、審計學(xué)職業(yè)資格證書會計師特定 能力個性因素合作性、責(zé)任感、誠實、主動性、踏實、勤奮運(yùn)動能力（無）管理能力溝通能力、書面表達(dá)能力、協(xié)調(diào)能力、分析問題的能力一般能力辦公文書事務(wù)能力特定行業(yè)職業(yè)要求及特定經(jīng)驗要求1、審計職業(yè) 2年以上到4年，包括4年的相關(guān)工作經(jīng)驗主要考核要項(考核要素)關(guān)鍵工作職責(zé)考核要項1、實施審計進(jìn)行審計取證，編制審計證據(jù)和審計底稿(1) 、實施審計檢查，對被審計單位的內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、有效性進(jìn)行審計承辦(2) 、檢查被審

13、計單位帳表是否相符承辦(3) 、檢查被審計單位帳帳是否相符承辦(4) 、依照內(nèi)部審計程序?qū)嬁颇繉嵤徲嫵修k(5) 、打印、編制審計底稿、索取相關(guān)合同協(xié)議等相關(guān)資料檢查會計科目在會計報表上的披露是否恰當(dāng)承辦(6) 、抽查會計憑證，檢查會計科目的核算是否正確承辦(7) 、檢查是否存在違規(guī)行為承辦(8) 、對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等科目進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，核實其真實性承辦(9) 、對往來科目、銀行借款等業(yè)務(wù)要求提供對帳單，需涵證的需進(jìn)行涵證承辦(10) 、抽查會計憑證檢查帳、證是否相符，檢查記賬憑證與原始憑證是否相符承辦(11) 、打印會計科目余額表、明細(xì)帳并歸類整理，抽查相關(guān)憑證，填寫審計底稿、證

14、據(jù)承辦(12) 、查詢明細(xì)賬、總帳承辦(13) 、審計組長現(xiàn)場復(fù)核、檢查審計證據(jù)、底稿，落實審計程序是否有遺漏、審計結(jié)論是否恰當(dāng)?shù)瘸修k(14) 、對存在的問題在離點(diǎn)前與被審單位財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通交換審計意見并對審計證據(jù)簽字蓋章承辦(15) 、審計組對收集到的審計證據(jù)進(jìn)行整理、歸納、分類分析和評價，以形成相應(yīng)的審計結(jié)論承辦2、根據(jù)審計情況，擬定審計報告(1) 、審計組根據(jù)工作底稿及相關(guān)材料在綜合分析、歸類、整理、核對的基礎(chǔ)上編寫審計報告承辦(2) 、修改、復(fù)核審計報告承辦3、審計復(fù)核并出具審計報告(1) 、審計組組長 全面復(fù)核落實審計底稿落實被審計單位相關(guān)事項，檢查審計事項有關(guān)的事實是否清楚、審

15、計意見評價是否恰當(dāng)、審計結(jié)論是否明確等承辦(2) 、審計組長修改、補(bǔ)充審計報告承辦(3) 、根據(jù)被審計單位反饋意見審計組再行取證、核實下發(fā)審定審計報告承辦4、進(jìn)行審計檔文件材料的立卷歸檔(1)、補(bǔ)充、完善審計工作底稿、審計檔案，補(bǔ)充審計意見、編索引等承辦5、歸口管理集團(tuán)及下屬企業(yè)需委托社會審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，包括驗證注冊資本，查賬驗證會計報表、資產(chǎn)、 負(fù)債所有者權(quán)益審計，驗證投入資本及增資情況，企業(yè)解散破產(chǎn)清算，鑒定經(jīng)濟(jì)案件及單項查賬，資產(chǎn)評 估，建設(shè)工程預(yù)、決算委托審查等業(yè)務(wù)(1)、配合年終集團(tuán)各單位的年度決算審計承辦6、部門內(nèi)部綜合管理(1)、匯總、復(fù)核本月審計問題點(diǎn)承辦主要考核要項（考核要素

16、）任職能力考核要項項目考核要求職業(yè)資格證書（無）特定 能力個性因素合作性、責(zé)任感、誠實、主動性、踏實、勤奮運(yùn)動能力（無）管理能力溝通能力、計劃能力、書面表達(dá)能力、協(xié)調(diào)能力、分析問題的能力一般能力辦公文書事務(wù)能力培訓(xùn)要素項目培訓(xùn)要求職業(yè)資格證書（無）特定 能力管理能力（無）一般能力（無）Word是學(xué)生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有