xx石油化工有限公司28年內(nèi)部控制手冊第2部分業(yè)務(wù)流程b4,2天然氣銷售業(yè)務(wù)流程制度范本、格式

1、4 .2 天然氣銷售業(yè)務(wù)流程1、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)1.1 保證市場穩(wěn)定供給,逐步擴(kuò)大市場份額,獲取經(jīng)營利潤.1.2 保證資金平安,降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn).1.3 保證天然氣價(jià)格執(zhí)行到位,實(shí)現(xiàn)效益最大化.2 財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1 核算標(biāo)準(zhǔn),保證銷售收入、應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整.3 合規(guī)目標(biāo)3.1 銷售符合國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度.3.2 銷售合同符合合同法等國家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度.2、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.1 市場、資源供給的不確定性,導(dǎo)致供、需失衡.1.2 未按規(guī)定與用戶結(jié)算貨款,導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠.1.3 未經(jīng)審核,變更銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條

2、款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn).2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1 核算不標(biāo)準(zhǔn),造成銷售收入及應(yīng)收賬款不實(shí).3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 天然氣銷售不符合國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,受到處分或造成損失.3.2 銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,造成損失.3、 業(yè)務(wù)流程步驟與限制點(diǎn)1 編制天然氣年度、季度產(chǎn)銷方案1.1 油田分子公司在每年的H一月中旬和每季度的第二個(gè)月中旬編制下一年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建 議方案,經(jīng)經(jīng)理審核后報(bào)油田事業(yè)部.1.2 油田事業(yè)部匯總編制股份公司年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡建議方案,經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營治理部綜合平衡,按規(guī) 定權(quán)限審批后,下達(dá)股份公司天然氣產(chǎn)銷平衡方案.2 編制重點(diǎn)用戶月度

3、供氣方案2.1 油田分子公司根據(jù)股份公司下達(dá)的年度、季度天然氣產(chǎn)銷平衡方案,于每月25日前將下月供氣方案上報(bào)油田事業(yè)部.2.2 油田事業(yè)部根據(jù)天然氣產(chǎn)銷狀況和年度、季度方案執(zhí)行情況,會(huì)同生產(chǎn)經(jīng)營治理部編制下發(fā)重點(diǎn)用戶月度 供氣方案,并對上月方案執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào).3 產(chǎn)銷平衡方案的執(zhí)行與調(diào)整3.1 油田分子公司根據(jù)股份公司下達(dá)的天然氣產(chǎn)銷平衡方案,組織天然氣生產(chǎn),編制分月運(yùn)行方案.3.2 油田分子公司依據(jù)油田事業(yè)部下達(dá)的重點(diǎn)用戶月 度供氣方案,增強(qiáng)運(yùn)行治理,保證重點(diǎn)用戶供氣計(jì) 劃的完成,按月將方案完成情況上報(bào)油田事業(yè)部.3.3 由于生產(chǎn)或市場等因素的影響,油田分子公司需調(diào)整年度天然氣產(chǎn)量方案時(shí),

4、上報(bào)調(diào)整申請,經(jīng)油田 事業(yè)部會(huì)同總部有關(guān)部門審核,報(bào)股份公司分管副 總裁批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行.4 冬季供氣4.1 油田分子公司于每年10月15日前以正式文件向油田事業(yè)部上報(bào)冬季供氣方案及應(yīng)急預(yù)案.4.2 如由現(xiàn)突發(fā)事件造成冬季天然氣產(chǎn)銷失衡,油田事業(yè)部根據(jù)具體情況及時(shí)下達(dá)冬季供氣調(diào)度令,調(diào)整 月度供氣方案,同時(shí)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營治理部備案.5 天然氣銷售5.1 油田分子公司建立用戶綜合信息檔案,并于每年4月份根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行更新,報(bào)油田事業(yè)部備案.5.2 油田分子公司不得擅自增加用戶數(shù)量,所有新開用 戶、原有用戶的新增用氣工程及原有用戶的年新增 氣量超過500萬方須報(bào)油田事業(yè)部審批.油田分子公司在ERP系統(tǒng)

5、中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù).5.3 對于新開用戶,油田分子公司天然氣治理部門依據(jù)股份公司市場開發(fā)的整體規(guī)劃及天然氣資源情 況,根據(jù)經(jīng)股份公司法律事務(wù)部審定的示范文本擬 訂天然氣銷售長期框架協(xié)議,報(bào)油田事業(yè)部批準(zhǔn)后,由經(jīng)理與用戶簽訂.5.4 油田分子公司根據(jù)股份公司下達(dá)的年度產(chǎn)銷平衡 方案,依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范文本,每年 4 月份與用戶簽署年度供氣合同,并按季向法律事務(wù) 部、油田事業(yè)部報(bào)送合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表.根據(jù)簽訂的銷 售合同在ERP系統(tǒng)中維護(hù)銷售訂單.5.5 根據(jù)國家發(fā)改委下發(fā)的天然氣定價(jià)標(biāo)準(zhǔn),股份公司財(cái)務(wù)部下發(fā)天然氣銷售價(jià)格文件,油田分子公司 財(cái)務(wù)部門根據(jù)價(jià)格文件, 在ERP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主 數(shù)據(jù).

6、6 天然氣集輸與收款6.1 油田分子公司所銷售的天然氣, 銷售單位應(yīng)該定期對氣質(zhì)進(jìn)行監(jiān)測,嚴(yán)格根據(jù)管道輸送的商品天然 氣國家標(biāo)準(zhǔn)GB17820-1999 執(zhí)行,填報(bào)氣質(zhì)監(jiān)測 數(shù)據(jù)表,并由檢測人和審核人簽字.6.2 油田分子公司所銷售的天然氣, 銷售單位應(yīng)定期 對計(jì)量儀表設(shè)備進(jìn)行標(biāo)定；外銷天然氣計(jì)量嚴(yán)格按 輪班具體時(shí)間間隔規(guī)定進(jìn)行,當(dāng)班人員準(zhǔn)確填報(bào)計(jì) 量數(shù)據(jù)表,并且向下一班人員交接,最后接班人員完成計(jì)量日報(bào),并由填表人和審核人簽字.6.3 油田分子公司天然氣業(yè)務(wù)部門依據(jù)交接憑據(jù),開具產(chǎn)品銷售通知單.財(cái)務(wù)部門根據(jù)交接憑證、產(chǎn)品 銷售通知單核對 ERP系統(tǒng)發(fā)貨憑證,開具發(fā)票,收 取貨款.7 催收賬款

7、7.1 應(yīng)收款項(xiàng)核對、分析、催收,參見?7.1應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程?限制點(diǎn) 3.2、3.3、4.1、5.1 o8 財(cái)務(wù)記賬8.1 油田分子公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等,及時(shí)在 ERP系統(tǒng) 中進(jìn)行收入過賬,并由財(cái)務(wù)部門不相容崗位人員稽 核.9 分析與考核9.1 油田分子公司天然氣銷售、財(cái)務(wù)等部門每月分析天然氣產(chǎn)銷平衡方案、貨款回籠等完成情況,形成 分析報(bào)告,報(bào)分管副經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；績效考核部 門依據(jù)考核方法,至少每季進(jìn)行考核,考核結(jié)果與 獎(jiǎng)懲桂鉤.4、 相關(guān)制度目錄1 中國石油化工股份?天然氣產(chǎn)銷治理方法?試行石化股份油2003412號 -1.13.12 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份合同治理實(shí)施細(xì)那么試行?的通知石化股份法2003419號-1.12.13 關(guān)于