農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理辦法

1、XX農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)不良貸款管理，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)， 促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行 法，參照銀監(jiān)會(huì)農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí) 分類指引（試行）等相關(guān)法律、法規(guī)和制度辦法，制定本 辦法。第二條 本辦法適用于XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公 司（以下簡(jiǎn)稱“荊門(mén)農(nóng)商銀行”）。第三條 本辦法所稱不良貸款是指將荊門(mén)農(nóng)商銀行表 內(nèi)信貸資產(chǎn)按照銀監(jiān)會(huì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的次級(jí)、可疑、損 失類信貸資產(chǎn)。第四條 荊門(mén)農(nóng)商銀行不良貸款管理堅(jiān)持“真實(shí)反映、 動(dòng)態(tài)管理、專業(yè)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)處置、及時(shí)監(jiān)測(cè)、責(zé)任追究”的 原則。對(duì)不良貸款形態(tài)要準(zhǔn)確分類、真實(shí)反映；及

2、時(shí)、動(dòng)態(tài) 地掌握不良貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確地反映信貸資 產(chǎn)質(zhì)量；根據(jù)具體情況對(duì)表內(nèi)不良貸款進(jìn)行分類管理，成立 不良貸款清收部門(mén)，原則上小額不良貸款應(yīng)按屬地管理的原 則在原單位清收，對(duì)大額不良貸款、按屬地管理原則對(duì)發(fā)放 的所有貸款應(yīng)實(shí)行集中管理；對(duì)不良貸款的處置要合規(guī)合 法，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，跟 蹤掌握不良貸款風(fēng)險(xiǎn)變化；對(duì)造成不良貸款的相關(guān)責(zé)任單位 或個(gè)人，以及未按規(guī)定管理不良貸款的責(zé)任單位或個(gè)人，通 過(guò)經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律、法律及其它手段，追究相應(yīng)責(zé)任。第五條 荊門(mén)農(nóng)商銀行要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)要成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)不良貸款管理的決策、 處置、清收、審

3、批工作。第六條 各縣（市）行社依規(guī)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)集 中管理的不良貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)警、計(jì)量、考核。第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)第七條 按風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分不良貸款的核心定義（一）次級(jí)貸款。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完 全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān) 保，也可能會(huì)造成一定損失；公司類客戶目前的還款能力不 足或抵押物不足值，此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯 缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可 能性較大。（二）可疑貸款。債務(wù)人無(wú)法足額償還貸款本息，即使 執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（三）損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的 法律程序之后，貸款本

4、息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部 分。第八條特別規(guī)定（一）借新還舊貸款：為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目 的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為次級(jí)類。（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸 款至少分為“次級(jí)類”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無(wú) 力歸還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類”。重組后借款人經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量確實(shí)可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過(guò)六個(gè)月觀察 期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視 為重組貸款，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。（三）逾期天數(shù)是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)，行社應(yīng)加強(qiáng)貸款的期限管理。對(duì)于本金或利息逾期超過(guò)90天的，一律劃入不良貸

5、款類；中長(zhǎng)期貸款已簽訂分期還款合同的，任何一筆貸款本金未按合同約定期限還款超過(guò)90天的，其全部貸款余額劃入不良貸款類。（四）違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī) 定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要 下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。第九條行社不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第三章不良貸款的認(rèn)定第十條 不良貸款必須嚴(yán)格按照規(guī)范的程序進(jìn)行認(rèn)定， 以保證不良貸款形態(tài)真實(shí)。第十一條不良貸款的認(rèn)定由基層行社信貸員進(jìn)行初 分，風(fēng)險(xiǎn)分類小組對(duì)信貸員初分建議進(jìn)行討論，形成初分意 見(jiàn)，初分意見(jiàn)要經(jīng)基層行社有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字；報(bào)上級(jí)行 社有關(guān)部門(mén)審核認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)審核意見(jiàn)

6、進(jìn)行討 論，形成最終認(rèn)定結(jié)果。具體分類流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章 不良貸款的賬務(wù)處理第十二條 不良貸款增加、不良貸款級(jí)次改變、不良貸 款置換、不良貸款核銷、不良貸款清收與盤(pán)活的賬務(wù)核算嚴(yán) 格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行處理。第五章 不良貸款的保全、清收與盤(pán)活第十三條 行社要加大不良貸款的清收與盤(pán)活力度，逐 步降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。第十四條 對(duì)不良貸款實(shí)行大額集中，小額分散的管理 模式?；鶎有猩鐚⒖梢伞p失類的大額貸款，以及擬采取依 法起訴或以物抵債的不良貸款全部移交給行社不良貸款清 收部管理，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要加強(qiáng)與不良貸款清收部及基 層行社之間的相互協(xié)作。第十五條 不良貸款清收部要實(shí)行單獨(dú)核算，對(duì)接收的

7、不良貸款的賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定 執(zhí)行。第十六條 行社要加強(qiáng)不良貸款的核對(duì)和催收，通過(guò)函 證方式保全訴訟時(shí)效。對(duì)有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全 合同的訴訟時(shí)效。要加強(qiáng)不良貸款保全資料的檔案管理，定 期檢查。函證必須以書(shū)面形式，需寫(xiě)明合同編號(hào)、名稱、貸 款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔(dān)保人履 行擔(dān)保責(zé)任等，并要求借款人及擔(dān)保人簽章。若借款人拒絕 或不簽章函證，可采取對(duì)賬等方式向借款人對(duì)賬或利息清單 上簽字，達(dá)到催收和不中斷訴訟時(shí)效的目的。第十七條 不良貸款清收盤(pán)活堅(jiān)持現(xiàn)金清收為主，以物 抵債為輔，積極探索讓利清收、風(fēng)險(xiǎn)代理、債權(quán)拍賣等方式 多法清收，并嚴(yán)格控制貸

8、款借新還舊。（一）因企業(yè)改制、破產(chǎn)等原因造成無(wú)法足額還清的不 良貸款可以實(shí)行讓利清收。對(duì)改制企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須 提供縣級(jí)及縣級(jí)以上政府部門(mén)組織的有農(nóng)信社參加的協(xié)調(diào) 會(huì)議紀(jì)要或有關(guān)正式文字資料；對(duì)破產(chǎn)企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供法院依法宣告破產(chǎn)的法律文書(shū)。（二）對(duì)依法起訴后敗訴的不良貸款、依法起訴后勝訴 但二年內(nèi)執(zhí)行不到位的不良貸款、經(jīng)法律咨詢后認(rèn)為難以勝 訴的不良貸款以及可疑貸款、損失貸款中基于搶救風(fēng)險(xiǎn)需要 的，可實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理。（三）對(duì)其他難以收回的不良貸款，可以通過(guò)招標(biāo)委托 有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)拍賣。委托的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材 料、委托合同及其他相關(guān)材料必須報(bào)上級(jí)行社審批備案。行社可根據(jù)轄內(nèi)

9、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能 力確定其管理權(quán)限。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)代理清收方式的代理費(fèi)用可參照國(guó)家發(fā)改委、司法部律師服務(wù)收費(fèi)管理辦法執(zhí)行，前 期不能支付任何費(fèi)用。審批完畢后的不良資產(chǎn)市場(chǎng)化清收方 案，以及清收處置結(jié)果在5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理 處備案。第十八條 貸款借新還舊必須按以下規(guī)定辦理：（一）必須同時(shí)滿足以下四個(gè)條件：1. 利息結(jié)清；2. 借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息；3. 屬于周轉(zhuǎn)性貸款；4. 辦理了足額、有效的抵押手續(xù)。（二）按權(quán)限申報(bào)審批。（三）凡違反上述（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，一律視為違 規(guī)發(fā)放貸款，并對(duì)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。第十九條 對(duì)到期貸款進(jìn)行展期

10、的，必須按照以下規(guī)定 辦理：（一）利息結(jié)清至原到期之日。（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有還款能力和還款意愿， 能按時(shí)支付利息。（三）有擔(dān)保合同的，必須由擔(dān)保方參與簽字，保持從 合同的法律效力。（四）原貸款責(zé)任人的責(zé)任不變。（五）按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。第二十條 行社對(duì)難以償還的村組貸款、企業(yè)貸款、私貸公用等貸款通過(guò)向借款人的債務(wù)人或第三人求償?shù)姆绞阶兏鼈鶆?wù)主體的，必須按以下規(guī)定辦理：（一）新債務(wù)人必須同時(shí)滿足以下條件：1. 信用良好，有還款意愿；2. 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有還款能力；3. 辦理合規(guī)合法貸款手續(xù)。（二）變更債務(wù)主體的貸款根據(jù)原貸款金額，按正常貸 款審批權(quán)限申報(bào)審批。（三）凡違反上述（一

11、）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，視為違規(guī)發(fā) 放貸款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。第六章不良貸款的置換第二十一條 不良貸款置換與核銷堅(jiān)持“規(guī)范操作、責(zé) 任認(rèn)定、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，由行社組織專班進(jìn)行認(rèn)定和考 核。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。第七章不良貸款的核銷第二十二條貸款損失的核銷要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策，嚴(yán)格按照審批權(quán)限和核銷程序辦理，報(bào)稅務(wù)部門(mén)核實(shí)， 維護(hù)農(nóng)信社的合法權(quán)益，最大限度地減少損失。第二十三條基層行社對(duì)貸款損失的核銷要認(rèn)真調(diào)查取證，并提供以下證明材料：（一）破產(chǎn)類需提供的證明材料：1債務(wù)人或債權(quán)人向法院申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告；2. 法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的法律文書(shū)；3. 申報(bào)行社向

12、法院提交的債權(quán)申報(bào)書(shū)；4. 企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表；5. 法院關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；6清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告；7. 債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的重要決議；8. 法院的破產(chǎn)終結(jié)法律文書(shū)；9. 工商行政管理部門(mén)注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；10. 申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；11. 擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書(shū)或縣級(jí)以上工商行政管理部 門(mén)批準(zhǔn)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證 明；12. 借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入 賬單等會(huì)計(jì)憑證；13. 對(duì)造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；14. 其他證明材料。（二）關(guān)閉類需提供的證明材料：1.

13、 縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉的文件；2. 會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所或企業(yè)主管部門(mén)成立的有貸款 發(fā)放行社有關(guān)人員參加的清算組對(duì)關(guān)閉企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估和財(cái) 產(chǎn)分配方案；3. 工商行政管理部門(mén)注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；4. 申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；5. 擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書(shū)或縣以上工商行政管理部門(mén) 批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證 明；6借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬 單等會(huì)計(jì)憑證；7. 對(duì)造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；8. 其他證明材料。（三）災(zāi)害事故類需提供的證明材料：1. 縣以上氣象、消防、公安、保險(xiǎn)等部門(mén)出具的借款人 遭受重大自然

14、災(zāi)害或意外事故的證明；2. 工商行政管理部門(mén)注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；3. 擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書(shū)或縣以上工商行政管理部門(mén) 批準(zhǔn)擔(dān)保企業(yè)關(guān)閉文件、財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力 的證明；4. 企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配方案；5. 貸款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬 單等會(huì)計(jì)憑證；6. 借款人受災(zāi)或事故前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表；7. 其他證明材料。（四）死亡失蹤類需提供的證明材料：1. 法院或公安部門(mén)出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、 死亡的證明；2. 財(cái)產(chǎn)的法定繼承人用財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明；3借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；4. 有擔(dān)保人但已死亡的，出具 1、2項(xiàng)規(guī)定的材料；5.

15、 其他證明材料。第二十四條貸款損失或貸款呆賬核銷的認(rèn)定和審批權(quán)限。貸款損失核銷實(shí)行分級(jí)審批，市州行社對(duì)轄內(nèi)縣（市） 行社不良貸款核銷情況向省聯(lián)社報(bào)備，省聯(lián)社對(duì)不良貸款異 動(dòng)情況進(jìn)行事前登記備案。第二十五條貸款損失核銷程序。貸款損失的核銷按“申報(bào)t審核t審批t報(bào)備t核銷” 程序進(jìn)行操作。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。第二十六條 行社要加強(qiáng)對(duì)不良貸款核銷工作的檢查 和監(jiān)督。對(duì)不按規(guī)定核銷貸款損失或貸款呆賬的，要追究相 關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)在核銷中弄虛作假的，從嚴(yán)追究。第八章 不良貸款的考核與獎(jiǎng)懲第二十七條 行社要根據(jù)不良貸款的不同類型分類考 核。清收盤(pán)活任務(wù)要納入全年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)考核體系，與工

16、資獎(jiǎng) 金掛鉤考核。第二十八條對(duì)行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲（一）行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲包括數(shù)量和質(zhì)量?jī)刹?分，特別注重真實(shí)性。1. 對(duì)超額完成任務(wù)或清收單戶大額不良貸款的，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；2. 對(duì)完不成清收盤(pán)活年度任務(wù)的行社理（董）事長(zhǎng)、 分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人通報(bào)批評(píng)。對(duì)清收盤(pán)活任務(wù)完成 未過(guò)半的行社理（董）事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人誡 免談話；3. 績(jī)效工資的扣發(fā)、增發(fā)與其考核辦法中信貸資產(chǎn)質(zhì) 量包括的分值掛鉤，在此分值內(nèi)依比例扣發(fā)和增發(fā)。（二）本金逾期 90天以上貸款占比與賬面不良貸款率 按季度考核。連續(xù) 2個(gè)季度末差額超過(guò) 2%的行社，且風(fēng)險(xiǎn)不 能全覆蓋、又無(wú)其他特殊原因的，對(duì)理（董）事

17、長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。（三）以2011年末數(shù)據(jù)為基數(shù)，凡基層行社新發(fā)生的違規(guī)借新還舊（轉(zhuǎn)據(jù)）和違規(guī)展期貸款金額累計(jì)超過(guò)1000萬(wàn)元而行社領(lǐng)導(dǎo)未發(fā)現(xiàn)的，對(duì)行社理（董）事長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。行社應(yīng)對(duì)每筆違規(guī)借新還舊和違規(guī)展期的責(zé)任人按相關(guān)規(guī) 定進(jìn)行追責(zé)。（四）凡新增本金逾期 90天以上貸款未真實(shí)反映為不 良的，追究行社理（董）事長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十九條 對(duì)員工個(gè)人的考核與獎(jiǎng)勵(lì)。將清收盤(pán)活任 務(wù)考核到人，根據(jù)完成情況依率計(jì)酬。為充分調(diào)動(dòng)員工積極 性，可依據(jù)結(jié)欠時(shí)間的長(zhǎng)短、貸款利息含量的高低、收貸工 作的難易程度，制定不同的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)超額完成任務(wù)的， 可另設(shè)單項(xiàng)獎(jiǎng)。下欠任務(wù)的要給予經(jīng)濟(jì)處罰。第九章不良

18、貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析第三十條行社要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和分析， 對(duì)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)進(jìn)行量化反映，為科學(xué) 決策提供依據(jù)。第三十一條 行社要在規(guī)定的時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確、全面統(tǒng) 計(jì)和上報(bào)不良貸款管理的相關(guān)報(bào)表資料，做到會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng) 計(jì)報(bào)表、不良貸款臺(tái)賬三者一致。第三十二條行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性 和準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查、考核。按照核實(shí)結(jié)果與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的差異， 將不良貸款真實(shí)程度劃分為基本真實(shí)、不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真 三檔：（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果均相差 1個(gè)百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，為基本真實(shí)。（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差12個(gè)百分點(diǎn)（含）的，為不夠真

19、實(shí)。（三）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差2個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。第三十三條行社要采取有效方式對(duì)不良貸款實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。重點(diǎn)機(jī)構(gòu)包括：不良貸款率在全省排名前三名的市州行 社、在市州排名前三名的縣（市）行社、在全縣（市）排名 前五名的基層行社；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不 降反升在全省排名前三名的市州行社、市州排名前三名的縣 （市）行社、全縣排名前五名的基層行社；風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生異 動(dòng)的行社。重點(diǎn)客戶包括：各單位不良貸款余額排名前十名的大 戶。第三十四條 不良貸款的監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)一系列量化指 標(biāo)，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的測(cè)算，并根據(jù)測(cè)算結(jié)果，采 取相應(yīng)

20、的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。量化指標(biāo)包括貸款質(zhì)量指 標(biāo)和不良貸款質(zhì)量指標(biāo)。（一）貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)。貸款質(zhì)量指標(biāo)主要包括關(guān)注 類貸款比例、關(guān)注類貸款余額變化率、關(guān)注類貸款比例變化 幅度、不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款余額變 化、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度、不良貸 款比例變化幅度和現(xiàn)金清收比例。關(guān)注類貸款比例 =關(guān)注類貸款余額*正常貸款余額X100%關(guān)注類貸款余額變化率=（本期關(guān)注類貸款余額-上期關(guān) 注類貸款余額）*上期關(guān)注類貸款余額X100%關(guān)注類貸款比例變化幅度 =（本期關(guān)注類貸款比例-上期 關(guān)注類貸款比例）*上期關(guān)注類貸款比例X100%不良貸款比例二不良貸款余額+貸款余額

21、X 100%不良貸款比例變化 二本期不良貸款比例-上期不良貸款比 例不良貸款余額變化 二本期不良貸款余額-上期不良貸款余 額不良貸款余額變化率=（本期不良貸款余額-上期不良貸 款余額）+上期不良貸款余額X100%不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化-上期不良 貸款變化）+上期不良貸款變化X100%不良貸款比例變化幅度=（本期不良貸款比例-上期不良 貸款比例）+上期不良貸款比例X100%現(xiàn)金清收比例=本期不良貸款現(xiàn)金清收額+本期不良貸 款收回總額X 100%（二）不良貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率、 次級(jí)類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率變化情況。正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良

22、貸款的金 額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/ （期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ）X 100%次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額 ）X 100%可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額 ）X 100%第三十五條行社要根據(jù)各項(xiàng)報(bào)表資料及各種檢查資料 對(duì)不良貸款實(shí)行按月監(jiān)測(cè)，按季分析，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況 和總體趨勢(shì)作出判斷和評(píng)價(jià)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重和變化明顯的要重 點(diǎn)說(shuō)明，并形成分析報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一）基本情況。

23、本期不良貸款余額、所有監(jiān)測(cè)指標(biāo)測(cè) 算情況。對(duì)整體趨勢(shì)、地區(qū)分布及重點(diǎn)行業(yè)分布方面出現(xiàn)重 大變動(dòng)和異常情況的，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。（二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶分別列表說(shuō)明和分析（三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況。分別按現(xiàn)金清收、抵債 清收、貸款核銷以及其他方式進(jìn)行分析。（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對(duì)新發(fā)放貸款形成不良的 監(jiān)測(cè)和分析。（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、 外部原因分析及典型案例。 外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)、企業(yè)逃廢債務(wù)、企 業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、違法等。（六）對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好 不

24、良貸款管理工作的措施和意見(jiàn)。第三十六條行社對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表與分析報(bào)告上報(bào) 的時(shí)間要求。（一）基層行社的月報(bào)隨業(yè)務(wù)報(bào)表一同向上級(jí)行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或年度終了3日內(nèi)上報(bào)。（二）縣（市）行社的月報(bào)在每月終了3日內(nèi)向市州行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或年度終了5日內(nèi)上報(bào)。（三）市州行社的月報(bào)在每月終了5日內(nèi)向省聯(lián)社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或年度終了10日內(nèi)上報(bào)。第三十七條行社應(yīng)及時(shí)對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析 結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露 范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須 經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。第十章不良貸款的責(zé)任追究第三十八條 對(duì)不良貸款的責(zé)任人，要逐筆認(rèn)定，嚴(yán)格 進(jìn)行責(zé)任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十九條行社主任（行長(zhǎng)）、分管領(lǐng)導(dǎo)及基層行社負(fù)責(zé)人離任前，由上一級(jí)審計(jì)部門(mén)對(duì)其任職期間不良貸款管 理情況進(jìn)行離任審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對(duì)以后 年度發(fā)現(xiàn)其任職期間存在的不良貸款管理問(wèn)題，追溯其應(yīng)承 擔(dān)的責(zé)任，并追究離任審計(jì)人員責(zé)任。第十一章罰則第四十條 不按規(guī)定進(jìn)行不良貸款劃分和認(rèn)定，有下列