審計解決方案樣本

1、百度文庫讓每個人平等地提升自我審計解決方案樣本篇一：審計方法模板與會統(tǒng)報表核對審計方法方法代碼CBA/0002方法名稱與會統(tǒng)報表核對審計方法目標功能審計目標：檢查地方稅務機關(guān)會統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性、完 整性。審計功能：根據(jù)稅款征收數(shù)據(jù)表和稅款退還數(shù)據(jù)表， 計算各稅種稅收收入，審查與地方稅務機關(guān)會統(tǒng)報表反映的 各稅種稅收收入是否一致，驗證會統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性、完整性。所需數(shù)據(jù)與會統(tǒng)報表核對審計方法所需數(shù)據(jù)資料見下表。(1)基礎(chǔ)表：稅款征收數(shù)據(jù)表(ACB32/0001)。數(shù)據(jù)元 素：稅款征收明細編號，稅款征收編號，納稅申報編號，稅 務登記證號，納稅人名稱，納稅人地址，納稅人識別號，納 稅人版本，稅種代碼，品

2、目代碼，申報期限代碼，申報日期， 稅款所屬期起，稅款所屬期止，稅款繳納期限，稅款狀態(tài)改 變?nèi)掌冢惪顮顟B(tài)代碼，計稅依據(jù)，稅率，應納稅額，已繳 納已扣除稅額，減免稅額，實納稅額，預算科目代碼，預算 級次代碼，預算分配比例代碼，收款國庫代碼，申報方式代 碼，申報類型代碼，征收類型代碼，繳款方式代碼，交易流 水號，稅票號碼，登記注冊類型代碼，國標行業(yè)代碼，國有 控股標志，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)標志，匯總標志，沖負調(diào)整標志，父記 錄關(guān)聯(lián)編號，父記錄關(guān)聯(lián)類型代碼，數(shù)據(jù)記賬標志，征收數(shù) 據(jù)來源編號，稅務機構(gòu)代碼，操作日期。(2)基礎(chǔ)表：稅款退還數(shù)據(jù)表(ACB33/0002)。數(shù)據(jù) 元素：稅款退還明細編號，稅款退還編號，

3、退稅申請審批明 細編號，退稅申請審批編號，稅務登記證號，納稅人名稱, 納稅人版本，減免原因代碼，稽查案件編號，征收類型代碼，退稅類型代碼，退稅文號，稅種代碼，品目代碼，稅款 所屬期起，稅款所屬期止，稅款退還日期，稅款退還開票金 額，稅款退還稅票號碼，退款國庫代碼，交易流水號，利息 標志，退稅狀態(tài)標志，預算科目代碼，預算級次代碼，預算 分配比例代碼，登記注冊類型代碼，國有控股標志，國標行 業(yè)代碼，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)標志，沖負調(diào)整標志，父記錄關(guān)聯(lián)編號, 父記錄關(guān)聯(lián)類型代碼，記賬日期，稅務機構(gòu)代碼，數(shù)據(jù)作廢（3）基礎(chǔ)表：稅收會統(tǒng)報表定義信息表（ACB81/0006）。 數(shù)據(jù)元素：報表代碼、報表名稱、報表類型代

4、碼、行列序號、 行列標志、行列名稱、合計標志、選用標志。分析步驟1 .與會統(tǒng)報表核對審計方法的ER模型構(gòu)建與會統(tǒng)報表核對審計方法的實體和關(guān)系如下：實體1： 納稅人實體2：稅務機構(gòu)實體3：國庫實體4：稅實體5： 稅收票證關(guān)系1 ：納稅人向稅務機構(gòu)繳納稅款 關(guān)系2：稅務機 構(gòu)將稅款繳入國庫 關(guān)系3：國庫向稅務機構(gòu)發(fā)送入庫通知 關(guān)系4：稅務機構(gòu)向納稅人開據(jù)完稅證明2 .與會統(tǒng)報表核對審計方法的數(shù)據(jù)模型構(gòu)建實體及關(guān)系數(shù)據(jù)元素3 .與會統(tǒng)報表核對審計方法的分析步驟（1）從稅收會統(tǒng)報表定義信息表中篩選出入庫稅金明 細月報表（12月份）的相關(guān)數(shù)據(jù)。（2）根據(jù)稅款征收數(shù)據(jù)表和稅款退還數(shù)據(jù)表，分稅種計算當年各稅

5、種實際入庫金額，并與入庫稅金明細月報表（12月份）中相應各稅種金額比對，審查是否一致。（3）根據(jù)稅款征收數(shù)據(jù)表和稅款退還數(shù)據(jù)表，分項目 計算當年各項非稅收入的實際入庫金額，并與入庫稅金明細月報表（12月份） 中相應各項非稅收入的金額比對，審查是否一致。流程圖數(shù)據(jù)準備步驟1步驟2方法語言（部分分析步驟可通過多維數(shù)據(jù)分析等技術(shù)實現(xiàn)，方 法語言略）（1）地稅會統(tǒng)報表查詢（本方法語言中涉及部分表未 納入數(shù)據(jù)規(guī)劃，僅供參考）篇二：跟蹤審計方案模板徐州市小朱莊定銷商品房二標段跟蹤審計方案徐州中瑞工程造價咨詢有限公司XX年11月16日建設(shè)工程跟蹤審計項目實施方案1.項目概況 概況本項目位于中山北路和祥和路交

6、叉口東北角，A地塊 為商業(yè)地塊，B地塊為城鎮(zhèn)住宅地塊。目前僅啟動B地塊， 該地塊占地面積約103230平方米（畝），項目建筑安裝投資 總額約億元，總建筑面積萬平方米，其中：住宅24幢（7幢 多層，12幢11層，5幢18層），面積193000平方米，公建 （含商業(yè)）面積28600平方米，人防車庫約4000平方米。 本項目包含土建工程，一般電氣、給排水等安裝工程。二標段：總建筑面積約萬平方米，建筑安裝投資額約 7202萬元。標段樓號：7#、8#、9#、12#、13#、14#樓及附屬的2 層裙樓、三托五建筑。其中：7#、8#樓兩幢為獨立的多層建 筑；12#、13#樓兩幢為獨立的11層建筑，其中9#、

7、14#樓為 11層沿街裙樓建筑。本項目工程主要施工階段為：基礎(chǔ)工程、土建工程、 專用設(shè)施安裝工程三個分項階段。2.項目跟蹤審計依據(jù):1、國家與建設(shè)工程項目有關(guān)的法律、法規(guī)和部門規(guī)章 2、省及徐州市有關(guān)工程建設(shè)的法規(guī)、文件及基本建設(shè)程序3、本工程建設(shè)的有關(guān)資料8百度文庫讓每個人平等地提升自我4、國家、省市有關(guān)工程建設(shè)的設(shè)計規(guī)范、施工驗收規(guī) 范、施工技術(shù)標準規(guī)定、建筑安裝工程質(zhì)量評定標準及建設(shè) 工程概預算定額等；3 .項目跟蹤審計性質(zhì)：建設(shè)項目跟蹤審計指審計部門自建設(shè)項目立項開始至 建設(shè)項目竣工驗收，依法對與建設(shè)項目有關(guān)的財務收支的真 實性、合法性、效益性，分階段進行跟蹤審計監(jiān)督。通過檢 查和評價

8、工程建設(shè)過程中存在的問題，及時提出審計意見和 建議，促進建設(shè)部門規(guī)范管理，有效地控制工程成本和投資 規(guī)模，保障建設(shè)資金的合理使用，提高建設(shè)項目投資效益。4 .建設(shè)項目跟蹤審計的原則：工程項目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動，需要 各項目參加者相互配合協(xié)調(diào)，使各項工作形成合力，確保項 目建設(shè)順利進行。因此，在開展跟蹤審計工作時，必須明確 工作目標，合理定位。開展工程跟蹤審計工作應遵循下列原 則：一是服從項目總體建設(shè)目標。工程項目建設(shè)目標包括進 度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求, 圍繞工程項目建設(shè)目標開展工作，同時加強對各建設(shè)目標分 析和評價，做好各建設(shè)目標的平衡與優(yōu)化。二是以投

9、資控制 為中心。建設(shè)項目審計的主要目標是控制投資，因此在進行 跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展工作，監(jiān)督建設(shè)資金的 8百度文庫讓每個人平等地提升自我運用、投資的控制情況，同時，應用價值工程理論，對設(shè)計方案和施工方案進行優(yōu) 化，提出合理化建議，以最大限度地發(fā)揮投資效益。5.建 設(shè)項目跟蹤審計的質(zhì)量控制：跟蹤審計的事前控制建設(shè)項目跟蹤審計機構(gòu)的組建。 審計部門參與工程建設(shè)全過程跟蹤審計時，應派出專職審計 人員進駐施工現(xiàn)場，專人專職負責對建設(shè)項目全過程全方位 的跟蹤監(jiān)督與管理。審計人員應由造價審計人員、財務審計 人員和工程技術(shù)人員組成。咨詢單位應無條件地服從工程建 設(shè)的需要，積極配合建設(shè)單位的工作。

10、定期檢查工作情況， 匯總、反映并協(xié)調(diào)跟蹤審計過程中出現(xiàn)的矛盾和問題，制定 審計方案。依據(jù)項目特征、可行性報告、概（預）算文件、 年度預算安排情況、建設(shè)資金籌措計劃、有關(guān)工程核算管理 制度等制定相應的跟蹤審計方案。體現(xiàn)審計人員的工作要點、 主要內(nèi)容以及相關(guān)部門需要提供的審計資料，審計人員在工 作中對照審計方案檢查自己的工作是否做得完整、到位，有 無疏忽遺漏。工程項目建設(shè)是一項綜合性強的技術(shù)經(jīng)濟活動, 涉及的部門和人員多，每個建設(shè)項目都是經(jīng)過設(shè)計、施工、 監(jiān)理、建設(shè)管理部門等單位共同努力完成。在開展跟蹤審計 工作之前，加強與相關(guān)職能部門的溝通。同時，正確處理好 與基建管理、財務等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合

11、關(guān)系，明確各自職責和權(quán)限。項目組織機構(gòu)的設(shè)置和項目管理部人員配備直接關(guān)系 到為業(yè)主服務的質(zhì)量。根據(jù)項目需求，本公司將選派優(yōu)秀的 人員參與本項目管理，派遣在各個方面有較強能力和豐富經(jīng) 驗的人員作為項目的關(guān)鍵人員。本公司將項目部成員分為二部分：一為項目組人員，負 責本項目的項目管理；二為公司內(nèi)部專家，此部分人員作為 現(xiàn)場派駐人員的技術(shù)支持；專家組成員具有注冊建筑師、注 冊結(jié)構(gòu)工程師、注冊造價工程師、注冊咨詢工程師、注冊監(jiān) 理工程師等國家執(zhí)業(yè)資質(zhì)，他們是項目的實施的技術(shù)后盾, 在設(shè)計、招標、造價跟蹤與審計、施工過程中的組織、管理、 技術(shù)、經(jīng)濟、合同等各方面為項目部提供全方位的技術(shù)支持。 專家組根據(jù)現(xiàn)場工作組提供的各種信息，對項目實施過程中 遇到的技術(shù)重點、難點提出解決方案，由項