醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

1、醫(yī)院收款票據(jù)管理制度為了加強醫(yī)院收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，根據(jù)財政票據(jù) 管理辦法（中華人民共和國財政部令第 70 號）、醫(yī)療收費 票據(jù)使用管理辦法 （財綜【 2012 】 73 號），制定本制度。一、收費票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷（一）收費票據(jù)的購置1. 醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)， 須由財 務(wù)科派專人憑財政票據(jù)準購證核準的種類、數(shù)量及購票 方式，向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。2. 醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票 據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，由 相關(guān)科室辦理。（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記1. 醫(yī)院購入票據(jù)后， 應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫， 并由專人登 記收費票

2、據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并 注明購入渠道。 醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、 保管、 領(lǐng)用、核銷。2. 收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫收款票據(jù)登記冊的 有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶賬。3. 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。（三）收費票據(jù)退費、作廢、重置的規(guī)定1. 收費票據(jù)退費的規(guī)定 （包括藥費、 檢查費、 治療費等 的退費）：（1）退費前先檢查原收款收據(jù)，相關(guān)科室在報銷聯(lián)簽字 并注明退費原因，經(jīng)院長簽字后方能辦理退費。（2）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上。把原收據(jù) 作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。（3）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)科。2. 收費票據(jù)作廢的規(guī)定 作

3、廢票據(jù)要求各聯(lián)次保存完整，并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前 發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因，加蓋 作廢戳記或注明“作廢”字樣。2. 重置票據(jù)的規(guī)定 重置票據(jù)要求各聯(lián)次保存完整，并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前 發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項 目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。（四）收費票據(jù)的核銷1. 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注 銷登記。銷號時必須以存根聯(lián) （或記賬聯(lián)） 及日報表為依據(jù)， 具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)賬單（經(jīng) 確認繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。（2 ）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中 的收據(jù)

4、區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。（3）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為 依據(jù)，并與記賬金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核 銷。使用電腦收費票據(jù)的，其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷 號碼一致。2.領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng) 取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)， 核銷員 要查明原因。3. 出納或收費員離開本崗位后，票據(jù)管理員要及時對相 關(guān)票據(jù)進行嚴格交接，并在管理系統(tǒng)里按規(guī)定及時處理。4. 對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐 張審查、核對，確保收款的正確性。二、收款票據(jù)的管理（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定專人負責(zé)驗收、保管、核 銷。（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用， 不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動， 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、 借用、代開， 不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不 得自行銷毀收費票據(jù)和存根。（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收款票據(jù)明 細表（按類別和領(lǐng)用人分別列示） 。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定 存檔，至少保存 5 年。（四）使用收費票據(jù)的單位， 遺失、 短少票據(jù)或存根的， 應(yīng)及時向同級財政部門報告，并在縣級以上媒體上聲明作廢。（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng) 收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳