安徽分公司財(cái)務(wù)管理制度

1、安徽分公司財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范安徽分公司的各項(xiàng)管理工作， 在努力增加銷售收 入的 同時(shí)更好地提高效率和效益，針對(duì)安徽分公司的實(shí)際情 況，經(jīng)分公 司會(huì)議討論決定制定本制度，具體如下：一、借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或 經(jīng)理授權(quán)人 簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過 三天無故未報(bào)銷 者，每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的 1% 并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款， 如有特殊原因需要借 款 的，需注明理由和還款期限， 1000 元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分 公司經(jīng) 理審批， 1000 元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批

2、。 還款期 限內(nèi)不還 清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具 體情況對(duì)當(dāng)事人 處以所借款額 10% 30% 的罰款。3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái) 務(wù)部門有權(quán) 在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行 其所欠款項(xiàng)的 10% 30% 的罰款。二、費(fèi)用管理制度1、手機(jī)費(fèi)因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外， 相互 聯(lián)系的費(fèi)用較高，分公司會(huì)議決定其報(bào)銷額度：徐州、 阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為 500元/月

3、，正副經(jīng)理每 月各為800元與700元，若每月實(shí)際幵 支金額少于其額度內(nèi)按實(shí) 際報(bào)銷，超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè) 員借身份證辦理手機(jī)卡事宜，如果雙方 同意則后果自負(fù)，外 銷員每月定額補(bǔ)貼 50元，不得報(bào)銷相關(guān)支 出。2 、辦公及日用品各辦事處設(shè)采購員一名，負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報(bào)銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報(bào)銷的日用品為護(hù)膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購。3 、差旅費(fèi)原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請(qǐng)示，如無特殊情況，出差不得報(bào)銷誤餐補(bǔ)助，交通費(fèi)憑車票報(bào)銷，

4、票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)，其最高報(bào)銷額度如下：交通費(fèi)實(shí)支實(shí)支實(shí)支實(shí)支每日住宿費(fèi)150140120100每日早餐10101010餐費(fèi)中晚餐20202020每日雜費(fèi)10101010分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30% ;餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報(bào)銷，超標(biāo) 準(zhǔn)的自付，由公司，代理商或 其他個(gè)人供應(yīng)餐飲或已報(bào)銷招 待費(fèi)的不得報(bào)銷餐費(fèi)。如無符合規(guī)定 票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式， 分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費(fèi)憑 正規(guī)票

5、據(jù)報(bào)銷，無補(bǔ)貼。已報(bào)銷手機(jī)費(fèi)人員不得報(bào)銷電話費(fèi)。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報(bào)批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否則不允許報(bào)銷。5 、伙食費(fèi) 各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費(fèi)額度， 不得 超出，否則自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為 3000 元。6 、促銷費(fèi) 商場的促銷費(fèi)要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各 辦人 員不得隨意向代理商許諾給促銷費(fèi)，否則后果自負(fù)。7 、運(yùn)費(fèi) 倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對(duì)方收據(jù)

6、（注明件 數(shù)、 金額），市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)由送貨員付款開單報(bào)銷（注明次數(shù)、金 額）8 、費(fèi)用報(bào)銷程序 各辦費(fèi)用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字， 主任預(yù)審簽 字后先行報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后 確 認(rèn)，如有不合理支出， 分公司有權(quán)追回所報(bào)金額并予以批評(píng)， 開拓部人員費(fèi)用不得辦事處報(bào)銷。各部門都要本著節(jié)約的原 則去開 展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。三、現(xiàn)金的管理 各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個(gè)人現(xiàn) 金與 辦事處現(xiàn)金分開，確保帳面金額與實(shí)有金額相符。分公 司經(jīng)理與財(cái) 務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符、白條抵庫等 現(xiàn)象，出納員不能 給出合理說明的將視情節(jié)輕重予以處罰。 現(xiàn)金帳不得涂改、挖補(bǔ)、 亂擦，如記

7、錯(cuò)可在該行劃紅線并加 蓋私章，于下行重新填寫，現(xiàn)金 收付均要編號(hào)并加蓋“現(xiàn)金 收訖、付訖”章，存折要定期銷戶，結(jié) 出利息上繳辦事處， 出納必須將匯款單傳至分公司， 3 月起工資 由分公司統(tǒng)一發(fā) 放，外銷員每月 500 元，副主任以上每月 1000元，余額年 底集中發(fā)放四、倉庫管理1 、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出 現(xiàn)清單 隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價(jià)格上處于被動(dòng)的局 面及使財(cái)務(wù)人員 核算利潤時(shí)可能出現(xiàn)誤差。2 、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時(shí)開具入庫單，如與清單有差異要另填差異報(bào)告單以備查驗(yàn)和調(diào)整。3 、倉庫進(jìn)度表的編制：倉庫根據(jù)商場（專賣店）的補(bǔ)碼單配貨， 登錄倉庫出庫登記簿，

8、據(jù)此開送貨單，送貨員核對(duì)無誤交付 營業(yè)員驗(yàn)收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員，倉庫員再據(jù)此和入 庫單一 同做進(jìn)出庫日?qǐng)?bào)表，最后登記進(jìn)度表。每日進(jìn)出庫報(bào) 表均要在當(dāng)天 晚上 18：00 前傳至分公司，由分公司輸入電 腦存檔。分公司不定 期對(duì)各倉庫進(jìn)行實(shí)際盤點(diǎn)或與進(jìn)度表核 對(duì)，如有誤倉管員要直接向 經(jīng)理解釋清楚。另外商場調(diào)價(jià)和代理商沖價(jià)，贈(zèng)送他人都要經(jīng)主任簽字 并單 獨(dú)開單，送商場專賣店的配件也要單獨(dú)開單，移庫單項(xiàng) 目填完整不 得涂改，要加蓋作廢章后重開。專賣店領(lǐng)取小票 時(shí)辦事處要登記起 訖號(hào)碼和本數(shù)，每開一本就要上交注銷； 公司人員禁止在商場或?qū)?賣店收取廠價(jià)，特殊情況下收取廠 價(jià)的可由倉庫補(bǔ)給商場同貨

9、號(hào) 鞋，再由倉庫開零售單，若倉 庫無此貨號(hào)鞋，再由倉庫開零售單， 若倉庫無此貨號(hào)，方可 予以沖紅。五、處罰規(guī)定1 、倉庫收貨時(shí)未根據(jù)實(shí)際數(shù)開具入庫單或驗(yàn)收入庫調(diào) 整單的 將倉管員處以 50 元罰款。2 、庫盤點(diǎn)時(shí)雙數(shù)相差 5 雙以上的倉庫管理員如無合理 解釋， 要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額。3 、特殊情況收取廠價(jià) （商場） 沖紅的要和調(diào)貨沖紅分 開開單注 明，未按規(guī)定的每次對(duì)送貨員處罰 20 元。4 、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯(cuò)帳的每處以 10 元對(duì)出納進(jìn) 行處 罰。5 、如有未經(jīng)審批的個(gè)人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外還要對(duì)出納員予以借出金額的 10% 罰款6 、費(fèi)用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報(bào)銷， 否則對(duì) 出納員進(jìn)行票面金額的 10%