實物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、實物資產(chǎn)管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司實物資產(chǎn)管理，確保實物資產(chǎn)的安全、完整、有效使用，根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。一、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)對外出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指單位價值在100 元以上、2000 元以下（但并不限于

2、此區(qū)間， 可視具體情況處理）， 使用年限在一年以上，不能作為固定資產(chǎn)的用具物品。一次性使用的餐巾紙、香皂、回形針等辦公用品，不作為低值易耗品建立臺賬。第三條 實物資產(chǎn)管理目的：通過建立資產(chǎn)臺賬，定期清理核實資產(chǎn)等管理手段，掌握資產(chǎn)使用動態(tài)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任，保障資產(chǎn)的安全與完整，確保資產(chǎn)合理配置和有效使用。第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條 實物資產(chǎn)管理工作小組是實物資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)有：（一）根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細(xì)則，根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)權(quán)證辦理及其日常管理。（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督管

3、理各部門實物資產(chǎn)管理工作。（四）負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)，指導(dǎo)和監(jiān)督各子公司財務(wù)部門的實物資 產(chǎn)財務(wù)管理工作，對管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。綜合部是實物資產(chǎn)管理部門，主要職責(zé)有：（一）全面統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)按規(guī)定權(quán)限審核實物資產(chǎn)購置、 報廢和處置，負(fù)責(zé)對公司實物資產(chǎn)登記、統(tǒng)計匯總和與財審部盤點(diǎn)記錄進(jìn)行核對等 工作。（二）負(fù)責(zé)建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財審部進(jìn)行賬賬核對；定期 進(jìn)行賬實核對；確保財務(wù)賬、臺賬、實物三者一致。（三）負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、調(diào)撥、報廢處理等實物管 理工作；負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實物資產(chǎn)配置，推動公

4、司實物資產(chǎn)的共享、 共用。第五條財審部是實物資產(chǎn)價值管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工 作，主要職責(zé)是：（一）按規(guī)定權(quán)限審核或者審核實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。（二）負(fù)責(zé)公司實物資產(chǎn)盤點(diǎn)清理和賬務(wù)處理工作。（三）負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理，每年至少與綜合部進(jìn)行 一次賬實核對。第六條 實物資產(chǎn)使用部門作為管理責(zé)任部門，該部門負(fù)責(zé)人是本部門實物資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，主要職責(zé)是：（一）對本部門實物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任， 確保本部門實物資產(chǎn)安全使用, 妥善保管，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。（二）負(fù)責(zé)對本部門實物資產(chǎn)使用異常情況查明原因，及時上報。（三）按規(guī)定權(quán)限申報實物資產(chǎn)購置、報

5、廢和處置等工作。（四）嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，接受實物資產(chǎn)管理工作小組、綜合部和財審部對實物資產(chǎn)的監(jiān)督、指導(dǎo)并及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使用情況。第三章 日常管理第七條 資產(chǎn)檔案管理：綜合部必須對實物資產(chǎn)進(jìn)行編碼并建立備查賬簿進(jìn)行管理。（一）資產(chǎn)編碼管理1. 編碼結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)名稱首位字母+編號。2. 資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)（代碼01）低值易耗品（代碼02） 。3. 編碼要求：流水號要求從001 開始按順序往下編，中間不得斷號、跳號。（二）臺賬的建立1. 匯總賬簿：綜合部必須對所有實物資產(chǎn)進(jìn)行登記，如實填寫實物資產(chǎn)盤點(diǎn)表 。2. 明細(xì)賬簿：按部門和使用人建立實物資產(chǎn)

6、更新程序，按資產(chǎn)編碼設(shè)置賬目。第八條 資產(chǎn)購置管理（一）資產(chǎn)購置程序1. 實物資產(chǎn)購置前應(yīng)由申請部門填報實物資產(chǎn)需求申請表， 填報應(yīng)注明需求 資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用人、工作用途并由部門負(fù)責(zé)人簽字。2. 綜合部應(yīng)遵循按需配置的原則，根據(jù)公司庫存進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，庫存沒有可調(diào)配的適用設(shè)備，方可購置新設(shè)備。審核必須嚴(yán)格按照實物資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行，根據(jù)實物資產(chǎn)申購流程報送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。3. 實物資產(chǎn)購置過程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、透明。購置實物資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定要求依次先遞交部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，綜合部安排專人進(jìn)行詢價、比價后，報公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。購置固定資產(chǎn)的應(yīng)寫明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、三家供貨廠商報價以

7、備合 理采購。（二 ）實物資產(chǎn)的驗收1. 實物資產(chǎn)購置后，由綜合部和使用部門同時負(fù)責(zé)驗收，并填寫“實物資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財審部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份由綜合部填寫資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。2. 驗收合格后與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)的相關(guān)配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。3. 未驗收的實物資產(chǎn)不得正式交付使用，驗收不合格的實物資產(chǎn)由綜合部負(fù)責(zé) 處理。第九條 實物資產(chǎn)使用、保管（一）實物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實物資

8、產(chǎn)，注意實物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，延長實物資產(chǎn)使用壽命，提高利用效率；使用過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知綜合部組織維護(hù)。因管理不善造成實物資產(chǎn)（如單反相機(jī)、筆記本電腦、投影儀等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進(jìn)行情況說明，由綜合部呈報公司班子審議并根據(jù)實物殘值按規(guī)定進(jìn)行處罰。因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償：1. 未經(jīng)實物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實物資產(chǎn)，致使實物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司實物資產(chǎn)攜出造成損壞或丟失。2. 違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實物資產(chǎn)丟失或損壞。3. 其他人為原因造成的損失和丟失。因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失，可視具體情況免于

9、賠償：1. 實物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發(fā)生的損失。2. 經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。3. 已按保管規(guī)定對實物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產(chǎn)丟失。（二）賠償基本原則：1. 責(zé)任人應(yīng)按丟失實物資產(chǎn)入賬價值折舊后的殘值或變現(xiàn)價值孰高原則進(jìn)行賠償；2. 損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的，按修理費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償；3. 實物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，及時報告綜合部（被盜、被搶丟失還需報當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)）， 綜合部查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)

10、定給予行政紀(jì)律處分。（3） 綜合部應(yīng)在入賬的實物資產(chǎn)上粘貼實物資產(chǎn)標(biāo)貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；（4） 實物資產(chǎn)使用人調(diào)動需辦理所使用實物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動和離司手續(xù)（五）綜合部應(yīng)對閑置實物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，防止積壓浪費(fèi)，對長期閑置、多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)配或處置。第十條 資產(chǎn)處置管理（一）重大固定資產(chǎn)投資及處置必須根據(jù)公司章程和 “三重一大”決策制度實施辦法相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限審議通過后實施。（二）資產(chǎn)調(diào)配1. 公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)，使用部門必須填寫實物資產(chǎn)調(diào)撥表，經(jīng)公司審批同意后才能調(diào)撥，調(diào)撥后實物資產(chǎn)管理員需及時更新臺賬。2. 公

11、司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)之間實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃。本著充分發(fā)揮資產(chǎn)效益，一方確實需要，另一方確實閑置的原則，資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)必須填寫實物資產(chǎn)處理申請表，經(jīng)公司審批同意后實施。3. 未經(jīng)公司審批同意，所有人員不得擅自挪用、轉(zhuǎn)移、變更公司實物資產(chǎn)。4. 實物資產(chǎn)增加、調(diào)撥、處理等所填寫的申請表必須一式四份：調(diào)入、調(diào)出部門（單位）各留一份；綜合部、財審部各留一份。5. 所有實物資產(chǎn)的增加、變動、處理等辦理完畢后，三個工作月內(nèi)報財審部備案。（三）公司閑置實物資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓、借用，需填寫實物資產(chǎn)處理申請表報公司核準(zhǔn)后實施。（四）資產(chǎn)報廢1.固定資產(chǎn)報廢:（ 1）先由使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫實物資產(chǎn)處理申請表，報公司審

12、批。（ 2）財審部收集、完善資料并報公司獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置相關(guān)后續(xù)事宜及賬務(wù)處理。2. 低值易耗品等非固定資產(chǎn)報廢：非固定資產(chǎn)類實物資產(chǎn)不能使用時，由使用部門提出申請并填寫實物資產(chǎn)處理申請表，報公司審批。（五）資產(chǎn)處置所有事宜完成后，各部門方可根據(jù)相關(guān)手續(xù)在資產(chǎn)管理臺賬中登記核銷。第十一條交接管理（一） 實物資產(chǎn)管理人員工作崗位變動，需對所負(fù)責(zé)管理的實物資產(chǎn)進(jìn)行交接，完成交接后由移交人、接收人、綜合部負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)。（二）各部門資產(chǎn)使用人發(fā)生變動的，必須對實物資產(chǎn)進(jìn)行移交。（三）各部門收集的廢舊資產(chǎn)上交公司統(tǒng)一處置的，必須做好廢舊資產(chǎn)交接手續(xù)。第十二條資產(chǎn)清查：綜合部每年至少應(yīng)當(dāng)對

13、實物資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，財審部協(xié)助核對，做到賬賬、賬表與賬實相符。第四章 附則第十三條各子公司參照本制度，結(jié)合實際，制定具體的管理細(xì)則，并報公司備案。第十四條本制度自公布之日起實施，原 2016 年 3 月 1 日公布的 固定資產(chǎn)管理制度同時廢止。第十五條本制度由公司綜合部和財審部負(fù)責(zé)解釋。: 1 、實物資產(chǎn)需求申請表2、實物資產(chǎn)調(diào)撥表3、實物資產(chǎn)處理申請表4、實物資產(chǎn)驗收表5、實物資產(chǎn)盤表2017 年 5 月 12 日實物資產(chǎn)需求申請表申請部門申請時間資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量（單位）使用人工作用途部門負(fù)責(zé)人意見簽字綜合部審核意見簽字：財審部分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見簽字：公司負(fù)責(zé)人審批意見簽字：實物資產(chǎn)調(diào)撥序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名規(guī)格購置時數(shù)量調(diào)撥原因表型號調(diào)出部門使用人調(diào)入部門使用人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人綜合部負(fù)責(zé)人簽字：綜合部分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：公司負(fù)責(zé)人簽字：實物資產(chǎn)處理申請表填表日期：年 月 日資產(chǎn)類別：處理部門處理資