金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版實(shí)訓(xùn)案例

1、金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版實(shí)訓(xùn)案例    實(shí)訓(xùn)一  初始化設(shè)置建立賬套        任務(wù)一  創(chuàng)建企業(yè)賬套        任務(wù)二  操作員設(shè)置        任務(wù)三  操作員權(quán)限設(shè)置        任務(wù)四  登陸密碼的更改    實(shí)訓(xùn)二  初始化設(shè)置財(cái)務(wù)系統(tǒng)        任務(wù)一

2、60;賬套選項(xiàng)的設(shè)置        任務(wù)二  貨幣類(lèi)別的設(shè)置        任務(wù)三  核算項(xiàng)目的設(shè)置        任務(wù)四  會(huì)計(jì)科目的建立        任務(wù)五  其他設(shè)置    實(shí)訓(xùn)三  初始化設(shè)置初始資料的錄入        任務(wù)一  初始資料類(lèi)別的設(shè)置      

3、0; 任務(wù)二  核算項(xiàng)目檔案的錄入        任務(wù)三  期初余額的錄入    實(shí)訓(xùn)四  日常賬務(wù)處理的一般程序        任務(wù)一  憑證處理憑證輸入        任務(wù)二  憑證處理憑證審核        任務(wù)三  過(guò)賬    實(shí)訓(xùn)五  日常業(yè)務(wù)處理工資和固定資產(chǎn)核算   

4、60;   任務(wù)一  工資核算業(yè)務(wù)日常處理        任務(wù)二  固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理        任務(wù)三  出納業(yè)務(wù)日常處理    實(shí)訓(xùn)六   期末處理        任務(wù)一  設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄        任務(wù)二  工資核算業(yè)務(wù)期末處理        任務(wù)三  固定資產(chǎn)核算業(yè)

5、務(wù)期末處理        任務(wù)四  出納業(yè)務(wù)期末處理        任務(wù)五  其他核算業(yè)務(wù)期末處理    實(shí)訓(xùn)七  會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析        任務(wù)一  資產(chǎn)負(fù)債表的編制        任務(wù)二  利潤(rùn)表的編制        任務(wù)三  財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)一   初始化設(shè)置建立賬套  &

6、#160; 說(shuō)明：打開(kāi)金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。    任務(wù)一  創(chuàng)建企業(yè)賬套賬套文件名科信電腦賬套名稱(chēng)荊州市科信電腦電腦有限公司行業(yè)性質(zhì)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）本位幣人民幣會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次12位 4-2-2-2-2會(huì)計(jì)期間界定方式自然月份會(huì)計(jì)期間1月1日-12月31日啟用日期2012年1月1日    任務(wù)二操作員設(shè)置    為科信電腦公司新增一個(gè)用戶組：操作員組。新增3名操作員。操作方法：在操作員組下新增用戶。    用戶名分別為楊芳、馬林和陳蓮，安全碼分別為111111,

7、、222222和333333。    說(shuō)明：工具用戶管理新增（用戶組或用戶）    任務(wù)三操作員權(quán)限設(shè)置    “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，    楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。    馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。    陳蓮：主辦會(huì)計(jì)、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工

8、作。    具體權(quán)限如表2所示：    表2：                      操作員具體權(quán)限設(shè)置操作權(quán)限報(bào)表權(quán)限科目權(quán)限授權(quán)范圍楊芳所有操作權(quán)限，授予所有權(quán)限所有報(bào)表權(quán)限所有科目權(quán)限所有用戶馬林“出納管理”的所有操作權(quán)限，除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限“科目日?qǐng)?bào)表”的查看和打印權(quán)限庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)當(dāng)前用戶陳蓮所有操作權(quán)限，除了以下的權(quán)限：“賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來(lái)管理”

9、的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”；“系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。只有各類(lèi)報(bào)表的查看和打印權(quán)限所有科目權(quán)限當(dāng)前用戶    說(shuō)明：授權(quán)范圍：所有用戶、本組用戶、當(dāng)前用戶。授權(quán)范圍是指該用戶的操作權(quán)限所能作用的范圍。    當(dāng)前用戶：只能查看、處理本人所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。本組用戶：只能查看和處理本組用戶經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。所有用戶：可處理所有用戶經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。且不論這些業(yè)務(wù)是屬于哪個(gè)用戶組的處理范圍。    檢查科目權(quán)限，不選可使用和查看所有科目，并且系統(tǒng)性能會(huì)大大提高。    任務(wù)四登陸密碼的更改   

10、; 如表3所示，對(duì)操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。    表3：                        操作員的新登陸密碼操作員登陸密碼楊芳11馬林22陳蓮33    說(shuō)明：文件更換操作員以操作員登陸；工具-修改密碼，初始密碼由Manager設(shè)置，以后操作員進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)自己修改。備份1：2012-01-01.AIB實(shí)訓(xùn)二  初始化設(shè)置-財(cái)務(wù)系統(tǒng)        

11、; 說(shuō)明：2012年1月1日以楊芳，密碼11身份登陸KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。    任務(wù)一帳套選項(xiàng)的設(shè)置    1、【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置    【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。    表9     “憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置    2、【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置    科信電腦公司的【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置如下所示：    賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）    賬簿排列順序：按日

12、期、憑證字號(hào)排序    可以在明細(xì)賬中打印日記賬    3、【稅務(wù)、銀行】    稅務(wù)登記號(hào)：330103 720908 074    開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：工商銀行富陽(yáng)高橋支行888 888 888 888    電話#160;   地址：荊州市沙市區(qū)紅門(mén)路40號(hào)-2號(hào)實(shí)訓(xùn)樓2441    出納系統(tǒng)啟用期間：2012年第1期    是否進(jìn)行銀行對(duì)賬：是    4、帳套選項(xiàng)的【高級(jí)設(shè)置】 

13、60; 科信電腦公司帳套選項(xiàng)的高級(jí)設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，    其他設(shè)置如下所示：    系統(tǒng)：允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示。    憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。    固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。    出納：編輯日記賬記錄時(shí)，檢測(cè)憑證字號(hào)是否重復(fù)。    出納：編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。    出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬    出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。  &#

14、160; 出納：從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。    任務(wù)二貨幣類(lèi)別的設(shè)置    科信電腦公司的外幣核算設(shè)置如表6所示    表6 外幣核算設(shè)置，操作方法：?jiǎn)螕粼黾颖４嬖O(shè)置關(guān)閉幣別代碼USD幣別名稱(chēng)美元期初匯率1美元=6.834 6人民幣    任務(wù)三核算項(xiàng)目的設(shè)置    科信電腦公司的核算項(xiàng)目有往來(lái)單位、部門(mén)、職員、供應(yīng)商、客戶和庫(kù)存商品6個(gè)核算項(xiàng)目。    說(shuō)明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫(kù)存商品3個(gè)核算項(xiàng)目     

15、60;   核算項(xiàng)目增加類(lèi)別-輸入表4或表5的內(nèi)容。     供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫(kù)存商品的屬性設(shè)置如表5所示。    表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名稱(chēng)屬性類(lèi)型地址文本郵編文本電話文本傳真文本聯(lián)系人文本開(kāi)戶銀行文本賬號(hào)文本    表5 庫(kù)存商品的屬性設(shè)置屬性名稱(chēng)屬性類(lèi)型規(guī)格型號(hào)文本存放地點(diǎn)文本計(jì)量單位文本任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立    對(duì)照系統(tǒng)中預(yù)置的會(huì)計(jì)科目，如表7所示，設(shè)置會(huì)計(jì)科目    表7 會(huì)計(jì)科目設(shè)置需刪除的會(huì)計(jì)科目，（只刪除1404材料成本差異科目

16、，其他只可以不刪除，保留不用。）1403原材料，1404材料成本差異5001生產(chǎn)成本，5101制造費(fèi)用5201勞務(wù)成本需修改的會(huì)計(jì)科目附錄中涉及輔助核算的會(huì)計(jì)科目需增加的會(huì)計(jì)科目各明細(xì)核算項(xiàng)目    說(shuō)明：一般預(yù)置的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目不允許刪除，但可以修改，以保證后續(xù)的擴(kuò)展性。本題為練習(xí)。        科信電腦公司的部分會(huì)計(jì)科目及2012年初余額如表8所示，未列示的項(xiàng)目，默認(rèn)系統(tǒng)預(yù)置。    表8    部分會(huì)計(jì)科目及2012年期初余額，操作方法：增加關(guān)閉。科目代碼科目名稱(chēng)核算類(lèi)型方向期初余額100

17、1庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)算類(lèi)科目借2560.00100101人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類(lèi)科目、現(xiàn)金類(lèi)科目借2560.00100102美元現(xiàn)金核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類(lèi)科目、現(xiàn)金類(lèi)科目借0.001002銀行存款借306 743.2100201人民幣存款日記賬、結(jié)算類(lèi)科目、銀行類(lèi)科目借207 422.80100202美元存款核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類(lèi)科目、銀行類(lèi)科目14532，匯率：6.8346借99 320.40可以修改尾差1012其他貨幣資金借50 300.00101201外埠存款借50 300.001101交易性金融資產(chǎn)1121應(yīng)收票據(jù)客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借210 600.00

18、112101銀行承兌匯票客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借210 600.00112102商業(yè)承兌匯票客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借0.001122應(yīng)收賬款客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借184 275.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算借20 000.001221其他應(yīng)收款借13 800.00122101應(yīng)收職工借款職員核算借12 000.00122102財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借1 500.00122103報(bào)刊費(fèi)借300.001231壞賬準(zhǔn)備貸921.401401材料采購(gòu)(也可設(shè)置為庫(kù)存商品核算，數(shù)量金額輔助核算)借65 234.001405庫(kù)存商品庫(kù)存商品核算，數(shù)量金額輔助核算借1 670 924.001471存貨

19、跌價(jià)準(zhǔn)備借8 354.601601固定資產(chǎn)借2 405 000.001602累計(jì)折舊借735 648.001604在建工程借24 583.001605工程物資借3 115.40160501專(zhuān)用材料借3 115.401901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借0.00190101待處理固定資產(chǎn)損溢借0.00190102待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借0.002001短期借款貸300 000.00200101人民幣借款貸300 000.00200102美元借款核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220121銀行承兌匯票供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220

20、122商業(yè)承兌匯票供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算貸0.002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算貸271 440.002203預(yù)收賬款客戶核算，往來(lái)業(yè)務(wù)核算貸30 000.002211應(yīng)付職工薪酬貸72 314.00221101工資貸52 314.00221102職工福利費(fèi)貸20 000.00221103社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸0.00221104工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸0.00221105職工教育經(jīng)費(fèi)貸0.00221106非貨幣性福利貸221107辭退福利貸221108股份支付貸221109其他貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸129 575.60222101應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸2 314.00222102應(yīng)交所得稅貸8 243.002221

21、03應(yīng)交城建稅貸13 452.00222104應(yīng)交增值稅貸0.0022210401進(jìn)項(xiàng)稅額借22210402已交稅金借22210403減免稅款借22210404出口退稅抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額借22210405轉(zhuǎn)出未交增值稅借22210406銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸22210407出口退稅貸22210408進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210409轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222105未交增值稅貸100 280.60222106應(yīng)交教育費(fèi)附加貸5286.00222107應(yīng)交地方教育費(fèi)附加貸222108應(yīng)交堤防費(fèi)貸222120應(yīng)交個(gè)人所得稅貸2231應(yīng)付利息貸3000.00223101人民幣借款利息貸3000.00223102美元借款

22、利息核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002241其他應(yīng)付款貸224101代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金貸4001實(shí)收資本貸2 500 000.004002資本公積貸30 000.00400201股本溢價(jià)貸30 000.00400202其他資本公積貸0.004101盈余公積貸20 000.00410101法定盈余公積貸20 000.00410102任意盈余公積貸0.004104利潤(rùn)分配貸641 771.00410401未分配利潤(rùn)貸641 771.00410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應(yīng)付現(xiàn)金股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門(mén)核算，庫(kù)存商品核算，數(shù)量金

23、額輔助核算貸6301營(yíng)業(yè)外收入貸630101固定資產(chǎn)盤(pán)盈貸630102處理固定資產(chǎn)凈收益貸630103非貨幣性資產(chǎn)交換利得貸630104政府補(bǔ)助貸630105捐贈(zèng)利得貸630106違約利得貸630107罰款利得貸630108其他6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本部門(mén)核算，庫(kù)存商品核算，數(shù)量金額輔助核算6403營(yíng)業(yè)稅金及附加6601銷(xiāo)售費(fèi)用部門(mén)核算660101工資660102福利費(fèi)660103折舊費(fèi)660104辦公費(fèi)660105差旅費(fèi)660106招待費(fèi)660107運(yùn)輸費(fèi)660108廣告費(fèi)660109其他費(fèi)用6602管理費(fèi)用660201工資部門(mén)核算660202福利費(fèi)部門(mén)核算660203折舊費(fèi)部門(mén)核算660204

24、辦公費(fèi)部門(mén)核算660205差旅費(fèi)部門(mén)核算660206業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門(mén)核算660207運(yùn)雜費(fèi)660208廣告費(fèi)660209修理費(fèi)660210保險(xiǎn)費(fèi)660211工會(huì)經(jīng)費(fèi)660212職工教育經(jīng)費(fèi)660213印花稅660214土地使用稅660249其他費(fèi)用6603財(cái)務(wù)費(fèi)用660301利息支出660302匯兌損益660303手續(xù)費(fèi)660304現(xiàn)金折扣660309其他費(fèi)用6711營(yíng)業(yè)外支出671101固定資產(chǎn)盤(pán)虧671102罰款支出671103非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失671104公益性捐贈(zèng)支出671105非常損失671106非貨幣性資產(chǎn)交換損失671107債務(wù)重組損失671108違約支出671109其他支出670

25、1資產(chǎn)減值損失670101計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備670102存貨跌價(jià)準(zhǔn)備670103固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備670104無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備670105計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備6801所得稅費(fèi)用6901以前年度損益調(diào)整    說(shuō)明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置    1、憑證字設(shè)置    憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示    表10     憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置，操作方法：基礎(chǔ)資料憑證字類(lèi)型憑證字限制類(lèi)型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有100101,100102,100201,1

26、00202付款憑證付貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必?zé)o100101,100102,100201,100202    2、結(jié)算方式設(shè)置，操作方法：基礎(chǔ)資料結(jié)算方式。    結(jié)算方式包括：現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、托收承付、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯、票匯和信匯、銀行匯票、銀行本票、銀行劃賬。    3、常用摘要：基礎(chǔ)資料常用摘要其他類(lèi)提現(xiàn)    4、備份：備份2: 2012-01-02.AIB，備份到D盤(pán)。實(shí)訓(xùn)三  初始化設(shè)置初始資料的錄入 

27、  2012年1月2日，以楊芳11進(jìn)入系統(tǒng)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置。    任務(wù)一  初始資料類(lèi)別的設(shè)置    1、  固定資產(chǎn)類(lèi)別的設(shè)置    如表11所示，進(jìn)行科信電腦公司固定資產(chǎn)類(lèi)別的設(shè)置。    表11  固定資產(chǎn)類(lèi)別的設(shè)置類(lèi)別名稱(chēng)常用折舊方法預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運(yùn)輸車(chē)輛平均年限法4%電子設(shè)備及通信設(shè)備平均年限法4%生產(chǎn)設(shè)備平均年限法4%    2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置    如表12所示，設(shè)置

28、科信電腦公司的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式    表12   固定資產(chǎn)變動(dòng)方式      3、職員類(lèi)別的設(shè)置    科信電腦公司的職員類(lèi)別有：行政人員、營(yíng)銷(xiāo)人員、管理人員等三類(lèi)     4、職員職務(wù)的設(shè)置    科信電腦公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門(mén)副經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理    任務(wù)二核算項(xiàng)目檔案的錄入    1、客戶檔案的錄入    如表13所示，設(shè)置

29、科信電腦公司的客戶檔案。    表13   客戶檔案,操作方法:核算項(xiàng)目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2234客戶代碼客戶名稱(chēng)上級(jí)客戶代碼上級(jí)客戶名稱(chēng)01荊州市客戶無(wú)無(wú)0101和平區(qū)客戶01荊州市客戶0101001和平區(qū)AK商城0101和平區(qū)客戶0101002和平區(qū)BK電器城01010101003和平區(qū)CK百貨商城01010101004和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司01010102南開(kāi)區(qū)客戶01荊州市客戶0102001南開(kāi)區(qū)EK電器有限公司0102南開(kāi)區(qū)客戶0102002南開(kāi)區(qū)FK商廈0102南開(kāi)區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01荊州市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司01

30、03河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng)0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無(wú)無(wú)0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽(yáng)區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈0202朝陽(yáng)區(qū)客戶0202002朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)0202朝陽(yáng)區(qū)客戶03其他省市區(qū)無(wú)無(wú)0301其他省03其他省市區(qū)0301001其他03010302其他市030302001其他0302    2、供應(yīng)商檔案的錄入    如表14所示，設(shè)置科信電腦公司的供應(yīng)商檔案,操作方法:核算項(xiàng)

31、目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2334供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱(chēng)上級(jí)供應(yīng)商代碼上級(jí)供應(yīng)商名稱(chēng)01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商無(wú)無(wú)01001山東AX集團(tuán)01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01002河南BX電器有限公司01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01003江蘇CX集團(tuán)01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01004安徽DX有限公司01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01005上海EX電器有限公司01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01006福建FX電子有限公司01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商01007四川GX電器有限公司01營(yíng)銷(xiāo)一部供應(yīng)商02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商無(wú)無(wú)02001北京AY辦公設(shè)備有限公司02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商02002北京BY辦公設(shè)備有限公司02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商02003廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商02004上海

32、DY辦公用品有限公司02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商02005上海EY辦公設(shè)備有限公司02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商02006浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)02營(yíng)銷(xiāo)二部供應(yīng)商    3、部門(mén)檔案的錄入    如表15所示，設(shè)置科信電腦公司的部門(mén)檔案。操作方法:核算項(xiàng)目職員增加.部門(mén)代碼部門(mén)名稱(chēng)上級(jí)部門(mén)代碼上級(jí)部門(mén)名稱(chēng)1總部無(wú)無(wú)100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財(cái)務(wù)科1總部103人力資源科1總部2營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)無(wú)無(wú)201營(yíng)銷(xiāo)一部2營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)202營(yíng)銷(xiāo)二部2營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)    4、職員檔案的錄入    如表16所示，設(shè)置科信電腦公司的職員檔案 

33、   表16   職員檔案代碼姓名部門(mén)類(lèi)別職務(wù)銀行賬號(hào)基本工資（元）1001盧高總部高層管理人員總經(jīng)理123450120001002蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理123450218001101郭偉總經(jīng)理辦公室管理人員主任123450314001102高興總經(jīng)理辦公室管理人員副主任123450412001103陳銘總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員123450510001201楊芳財(cái)務(wù)科管理人員科長(zhǎng)123450616001202馬林財(cái)務(wù)科管理人員副科長(zhǎng)123450714001203陳蓮財(cái)務(wù)科管理人員一般工作人員123450812001301李月人力資源科管理人員科長(zhǎng)1234509

34、14001302呂方人力資源科管理人員副科長(zhǎng)123451013001303趙云人力資源科管理人員一般工作人員123451110002101關(guān)行營(yíng)銷(xiāo)一部營(yíng)銷(xiāo)人員部門(mén)經(jīng)理123451215002102朱建偉營(yíng)銷(xiāo)一部營(yíng)銷(xiāo)人員部門(mén)副經(jīng)理123451314002103楊光營(yíng)銷(xiāo)一部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123451410002104儲(chǔ)云營(yíng)銷(xiāo)一部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123451510002105上官云營(yíng)銷(xiāo)一部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123451610002106華俊營(yíng)銷(xiāo)一部行政人員一般工作人員123451710002107成龍營(yíng)銷(xiāo)一部行政人員一般工作人員123451810002201張毅營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員部門(mén)經(jīng)理1

35、23451915002202章程營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員部門(mén)副經(jīng)理123452014002203云梯營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123452110002204鐘瑜營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123452210002205吳為營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123452310002206伍大營(yíng)銷(xiāo)二部營(yíng)銷(xiāo)人員一般工作人員123452410002207吳田營(yíng)銷(xiāo)二部行政人員一般工作人員123452510002208無(wú)名營(yíng)銷(xiāo)二部行政人員一般工作人員12345261000    5、庫(kù)存商品檔案的錄入    如表17所示，設(shè)置科信電腦公司的庫(kù)存商品檔案。庫(kù)存商品代碼庫(kù)存商品名稱(chēng)

36、上級(jí)庫(kù)存商品代碼上級(jí)庫(kù)存商品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)存放地點(diǎn)計(jì)量單位01營(yíng)銷(xiāo)一部商品無(wú)無(wú)AA01營(yíng)銷(xiāo)一部商品A01A010101A01甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū)臺(tái)A02A020101A02甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū)臺(tái)A03A030101A03甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū)臺(tái)BB01營(yíng)銷(xiāo)一部商品B01B010102B01甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)B02B020102B02甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)B03B030102B03甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)CC01營(yíng)銷(xiāo)一部商品C01C010103C01甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)C02C020103C02甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)C03C030103C03甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)02營(yíng)銷(xiāo)二部商品無(wú)無(wú)DD02營(yíng)銷(xiāo)二部商品D01D010201D01乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)臺(tái)D02D020201D02乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)臺(tái)EE0

37、2營(yíng)銷(xiāo)二部商品E01E010202E01乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)E02E020202E02乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)FF02營(yíng)銷(xiāo)二部商品F01F010203F01乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)F02F020203F02乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)臺(tái)任務(wù)二  期初余額的錄入    1、一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入    錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見(jiàn)表8    2、外幣期初余額的錄入    錄入科信電腦公司美元核算科目的期初余額，見(jiàn)表8    3、庫(kù)存商品期初余額的錄入    如表18所示，錄入科信電腦公司的庫(kù)存商品的期初余額。&

38、#160;   表18     庫(kù)存商品的期初余額核算項(xiàng)目類(lèi)別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱(chēng)原幣數(shù)量單價(jià)庫(kù)存商品01營(yíng)銷(xiāo)一部商品庫(kù)存商品AA庫(kù)存商品A01A01140 0001001400庫(kù)存商品A02A0254 00060900庫(kù)存商品A03A0360 000501200庫(kù)存商品BB庫(kù)存商品B01B0188 400801105庫(kù)存商品B02B0284 700701210庫(kù)存商品B03B0381 000601350庫(kù)存商品CC庫(kù)存商品C01C0137 00050740庫(kù)存商品C02C0218 00020900庫(kù)存商品C03C0357 00060950庫(kù)存商品02營(yíng)銷(xiāo)二部

39、商品庫(kù)存商品DD庫(kù)存商品D01D01245 000703500庫(kù)存商品D02D02150 000305000庫(kù)存商品EE庫(kù)存商品E01E01234 000603900庫(kù)存商品E02E02200 000802500庫(kù)存商品FF庫(kù)存商品F01F0140 000100400庫(kù)存商品F02F02181 824802272.80合計(jì)1670924970    4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入    如表19所示，錄入科信電腦公司的固定資產(chǎn)卡片。    其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“670103，資產(chǎn)減值損失_計(jì)提

40、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，增加方式均為“購(gòu)入”。折舊方法:均采平均年限法.凈殘值率均為4%。    表19    固定資產(chǎn)期初余額,操作方法:新增輸入內(nèi)容增加(下一個(gè)) 關(guān)閉.    5、往來(lái)科目期初余額的錄入    如表20-表25所示，錄入科信電腦公司的往來(lái)科目的期初余額。    表20    應(yīng)收賬款期初余額：借方184275.00元客戶名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城012011.12.15營(yíng)銷(xiāo)一部楊光賒銷(xiāo)商品借50 310海淀區(qū)IK家電城022011.

41、12.26營(yíng)銷(xiāo)一部朱建偉賒銷(xiāo)商品借40 365和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司032011.12.29營(yíng)銷(xiāo)二部鐘瑜賒銷(xiāo)商品借93 600    表21   應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司042011.12.10營(yíng)銷(xiāo)二部章程賒銷(xiāo)商品借210 600    表22  預(yù)收賬款期初余額客戶名稱(chēng)(自定義核算項(xiàng)目)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司052011.12.20營(yíng)銷(xiāo)二部吳為預(yù)收客戶貨款貸30 000    表23  應(yīng)

42、付賬款期初余額：貸方271440.00元供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司062011.12.09營(yíng)銷(xiāo)一部?jī)?chǔ)云賒購(gòu)商品貸91 260浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)072011.12.20營(yíng)銷(xiāo)二部鐘瑜賒購(gòu)商品貸180 180    表24    應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司082011.12.05營(yíng)銷(xiāo)二部吳為賒購(gòu)商品貸214 110    表25  預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司09201

43、1.12.05營(yíng)銷(xiāo)二部章程賒購(gòu)商品借20 000    6、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入   表26所示，錄入科信電腦公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。   表26        應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類(lèi)別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱(chēng)期初余額職員1002蔣飛6 000職員2201張毅6 000    任務(wù)三  帳套的啟用    1、試算平衡    對(duì)科信電腦公司的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。備份3：荊州市科信電腦有限公司2010-

44、01-03.AIB    2、啟用帳套    啟用科信電腦公司的帳套實(shí)訓(xùn)四   日常賬務(wù)處理的一般程序    說(shuō)明：    1）以會(huì)計(jì)“陳蓮33”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。    2）審核、過(guò)賬需要以“楊芳11”身份登陸，進(jìn)行審核、過(guò)賬。    3) 與用友不同,金蝶標(biāo)準(zhǔn)版不能在錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目.可以在工具欄下面現(xiàn)金流量表中指定現(xiàn)金流量，利用T型賬戶法進(jìn)行一年的現(xiàn)金流量指定。另外可以不用修改進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)間.   

45、0;任務(wù)一   憑證處理-憑證輸入    涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入    1）2012年1月5日，科信電腦公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。    會(huì)計(jì)分錄：660206-101(總經(jīng)理辦公室)按F7鍵獲取基礎(chǔ)資料。F5新增下一張。F8保存。    借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)    1000    貸：銀行存款-人民幣存款        1000    2）2012年1月6日，科

46、信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。    會(huì)計(jì)分錄：    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   100 280.60    貸：銀行存款人民幣存款       100 280.60    涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入    1）2012年1月10日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營(yíng)銷(xiāo)一部350元，營(yíng)銷(xiāo)二部400元，總部250元?？偨?jīng)理辦公室    會(huì)

47、計(jì)分錄如下：    借：銷(xiāo)售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)一部）   350    銷(xiāo)售費(fèi)用其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)二部）   400    管理費(fèi)用辦公費(fèi)                 250    貸：銀行存款人民幣存款                    1000    2）2012年1月11日，科信電腦公司

48、以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營(yíng)銷(xiāo)一部600元，營(yíng)銷(xiāo)二部400元，總部500元。    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)一部）  600    銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)二部） 400    管理費(fèi)用辦公費(fèi)              500    貸：銀行存款人民幣存款            1500  

49、0; 3）2012年1月11日，科信電腦公司向朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)銷(xiāo)售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。    表27       商品銷(xiāo)售清單一商品名稱(chēng)數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A0130165049500841557915A0220110022000374025740A03201 40028 0004 76032 760B0125130032 5005 52538 025B0230150045 0007 65052 650D0115400060 00010 20070 200E0120

50、5000100 00017 000117 000合計(jì)337 00057 290394 290    營(yíng)銷(xiāo)一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000    營(yíng)銷(xiāo)二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為60000+100000=160 000    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：銀行存款人民幣存款           394 290        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)一部）   177

51、000            主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)二部）   160000            應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額     57290    4）2012年1月12日，科信電腦公司向河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng)銷(xiāo)售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。    表28          商品銷(xiāo)售清單二商品名稱(chēng)數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（

52、元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合計(jì)297 50050 575348 075    營(yíng)銷(xiāo)一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500    營(yíng)銷(xiāo)二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為60 00

53、0+100 000= 160 000    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：銀行存款-人民幣存款     348 075    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)一部）         137 500        主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)二部）         160 000        應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額    50 575   

54、; 5）2012年1月15日，營(yíng)銷(xiāo)二部經(jīng)理張毅報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：庫(kù)存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金               500    銷(xiāo)售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)二部）   5 500    貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款-張毅   6000    涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入    1）2012年1月12日，科信電腦公司從廣東CY實(shí)業(yè)

55、集團(tuán)購(gòu)入商品，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。    表29   商品采購(gòu)清單一商品名稱(chēng)數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合計(jì)148 00025 160173 160    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：庫(kù)存商品（A01）     

56、0; 75 000          庫(kù)存商品（B01）       22 000          庫(kù)存商品（B02）       36 000          庫(kù)存商品（C01）       15 000          應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額   25 160   

57、       貸：銀行存款人民幣存款                173 160    2）2012年1月13日，營(yíng)銷(xiāo)一部從上海購(gòu)入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項(xiàng)，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫(kù)無(wú)誤。    表30    商品采購(gòu)清單二商品名稱(chēng)數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）C012090018 0003 06021 060

58、0;   不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=140.19    應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（150-140.19）= 3 069.81    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：庫(kù)存商品（C01）                 18 000          應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額  3 069.81          銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)一部）

59、    140.19          貸：銀行存款人民幣存款                21 210    涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入    2012年1月15日，科信電腦公司從中國(guó)銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場(chǎng)匯率為1美元=6.8346元人民幣。    美元借款為 100000*6.8346 = 683 460 

60、60; 會(huì)計(jì)分錄如下：    借：銀行存款美元存款（100 000美元）  683 460        貸：短期借款-美元借款（100 000美元）      683 460    選作的憑證：    1)2012年1月15日，科信電腦公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。    會(huì)計(jì)分錄如下：電匯12345630    借：銀行存款人民幣存款  50 310        貸：應(yīng)收賬款（AK商城）  50 310    2）2012年1月15日，科信電腦公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。    會(huì)計(jì)分錄如下：    借：銀行存款-人民幣存款   93600