在探索中發(fā)展的俄羅斯商業(yè)銀行(一)

1、編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第11頁共11頁在探索中發(fā)展的俄羅斯商業(yè)銀行俄羅斯銀行業(yè)簡況俄羅斯銀行的所有制結(jié)構(gòu)分類俄羅斯聯(lián)邦共有1000余家銀行，銀行體系總資產(chǎn)規(guī)模約1000億美元,其中前20大銀行資產(chǎn)總額約占60%,其余多屬小型銀行。銀行以所有制性質(zhì)劃分，可分為國有、民營與外資銀行三種型態(tài)，國有銀行國有股超過50%以上的俄羅斯銀行共有24家，以第一大銀行儲蓄銀行(Sberbank)及第二大銀行外貿(mào)銀行(Vneshtorbank,簡稱VTB)為代表。儲蓄銀行是俄羅斯最大的國有銀行，市場占有率達4096以上，資產(chǎn)總額占業(yè)界的25%,在國內(nèi)分支機構(gòu)眾多，分行

2、家數(shù)總和占業(yè)界的30%,市場根基深厚，在1998年俄羅斯金融風(fēng)暴期間配合俄羅斯政府接收數(shù)家被政府關(guān)閉的銀行的個人存款。目前儲蓄銀行積極適應(yīng)市場要求，加速資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展，轉(zhuǎn)型期的儲蓄銀行能否順利成為真正的商業(yè)銀行，仍有待其組織與管理技術(shù)的提升。外貿(mào)銀行是在俄羅斯國有銀行體系中主要從事國際金融業(yè)務(wù)的銀行，其特定的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定其較少參與國庫券的投機買賣，所以1998年俄羅斯金融風(fēng)暴對其影響不大。在俄羅斯經(jīng)濟改革的浪潮中，外貿(mào)銀行也順應(yīng)潮流,積極應(yīng)變，全面加強對公對私業(yè)務(wù)的開發(fā)。國際投資銀行和國際經(jīng)濟合作銀行（IBEC）是俄國政府與中、東歐及亞洲國家政府共同持股的跨國性金融機構(gòu)，俄國政府分別持有該兩家

3、銀行45%的股權(quán)。民營銀行俄羅斯的民營銀行主要以Gazprom銀行、國際工業(yè)銀行QIB）、莫斯科世界商業(yè)銀行（MDM）、Globex銀行、Alfa銀行、圣彼得堡工業(yè)建筑銀行（ICB）等大型銀行為代表。俄羅斯很多民營銀行都是工業(yè)財團旗下成員，在俄羅斯銀行體系中表現(xiàn)非?；钴S，頗具創(chuàng)新開拓精神，經(jīng)營績效顯著。然而與國際性銀行相比，其規(guī)模仍顯不足，缺乏全國性的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)。第3頁共11頁編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第3頁共11頁外資銀行隨著俄羅斯的對外開放，許多國際著名銀行，如歐洲的荷蘭銀行、德意志銀行、匯豐銀行以及我國的中行，土耳其的Garanti銀行等均在俄羅斯設(shè)

4、有分支機構(gòu)及合資銀行，外資獨資銀行共有25家,外資控股銀行共有35家，外資參股銀行近100家。最活躍的外資銀行是花旗銀行和奧地利的Raiffeisen銀行,由于外資銀行的聲譽及良好的經(jīng)營穩(wěn)定性和服務(wù)品質(zhì)，俄羅斯境內(nèi)的外資企業(yè)多選擇外資銀行進行業(yè)務(wù)往來和結(jié)算。外商銀行在創(chuàng)立之初營運多偏重于高獲利的金融市場操作，如外匯、投資銀行業(yè)務(wù)等領(lǐng)域，多數(shù)業(yè)務(wù)性質(zhì)屬于針對其國際客戶的代客操作，尤其是國庫券及政府債券的買賣，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)較少開展。但近年來隨著市場的發(fā)展及需求的帶動，外資銀行也開始逐步開展一般商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如存匯款、外幣兌換、信用證押匯及貿(mào)易融資等，但由于外資銀行境內(nèi)網(wǎng)點不足，其活動范圍多局限于莫

5、斯科及圣彼得堡等兩大地區(qū)。俄羅斯商業(yè)銀行的特點編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第4頁共11頁俄羅斯的市場經(jīng)濟是從計劃經(jīng)濟中脫胎過渡而來，俄羅斯商業(yè)銀行的發(fā)展有其特殊的歷史背景，商業(yè)銀行的經(jīng)營具有其鮮明的特點：本國銀行信譽不足。前蘇聯(lián)政權(quán)解體以及以后頻繁的經(jīng)濟動蕩，特別是1998年俄羅斯金融風(fēng)暴，使俄羅斯群眾在經(jīng)濟上蒙受巨大損失，當(dāng)時俄羅斯政府希望以政府力量來減輕群眾損失，準(zhǔn)許6家民營銀行的存款戶將其個人存款轉(zhuǎn)存至儲蓄銀行，但群眾在其他民營銀行的存款卻由于銀行倒閉，迄今無法挽回損失。群眾對銀行缺乏信心，導(dǎo)致金融脫媒，此部份資金約有200億400億美元。信息披露透

6、明度不高。由于俄羅斯沒有健全系統(tǒng)的商業(yè)銀行法律法規(guī)及相應(yīng)的會計規(guī)范，多數(shù)銀行均未能提供依國際會計準(zhǔn)則編列，經(jīng)通膨調(diào)整的合并會計報表，各商業(yè)銀行提供的會計報表不一致，有的商業(yè)銀行甚至故意提供虛假信息。近年來俄羅斯商業(yè)銀行信息披露程度雖比以前有所改善，但信息透明度仍不高，信息披露制度仍不完善。信息自動化程度偏低。過去數(shù)年來，俄羅斯民營商業(yè)銀行購置了大批軟硬件設(shè)備并努力實現(xiàn)自動化管理，對商業(yè)銀行的信息化管理以莫斯科地區(qū)的第5頁共11頁編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第11頁共11頁民營銀行最為重視。反觀國有銀行，第一大銀行儲蓄銀行受困于過去人工操作的習(xí)慣和傳統(tǒng)，全

7、面轉(zhuǎn)換信息系統(tǒng)的難度最高；第二大銀行VTB也遲至2000年才開始著手于信息管理的建置。過高的行業(yè)集中度。俄羅斯商業(yè)銀行在地區(qū)分布上嚴重失衡，過于集中與明顯不足兩極分化現(xiàn)象嚴重。莫斯科市及其外圍的經(jīng)濟區(qū)，銀行資產(chǎn)總額合計占整體業(yè)界的83%,而其他地區(qū)的商業(yè)銀行數(shù)量則嚴重不足，部份偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至連最基本的從事企業(yè)貸款與個人存款的金融機構(gòu)也沒有。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量也呈過于集中的狀態(tài)。在貸款市場方面，第一大銀行儲蓄銀行的市場占有率高達31%,第2至第10名銀行合占25%的市場份額，前30名大銀行囊括71%的貸款市場，剩余1200余家銀行僅合占29%；至于存款市場方面，儲蓄銀行一家銀行獨占43%的市場份額，第

8、2至第10名銀行合占27%市場，前30名大銀行囊括86%的存款市場，可見其市場集中度之高。商業(yè)銀行規(guī)模不足。俄羅斯商業(yè)銀行數(shù)量眾多，規(guī)模偏小，其全體銀行總資產(chǎn)才是花旗銀行集團的10%，資本規(guī)模僅相當(dāng)于歐洲的ABNAMR0銀行。銀行體系總資產(chǎn)占GDP的35%,其比重低于其他新興市場國家，如波蘭的50%、匈牙利的70%與中國的72%等。金融產(chǎn)品與服務(wù)偏少。由于實行自由市場經(jīng)濟的時間不長，俄羅斯人民仍習(xí)慣現(xiàn)金交易，而俄羅斯商業(yè)銀行所能提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)也相當(dāng)有限,由于中、長期資金不足、缺乏可供考查的信貸紀錄、消費者需求疲弱等因素，造成金融消費落后，現(xiàn)尚處起步階段。工業(yè)財團(FinancialInd

9、ustrialGroups,FIGs)日益壯大。工業(yè)財團是以銀行為中心，為財團內(nèi)企業(yè)提供資金的融通或協(xié)助其進行重組，有利于財團的財務(wù)運作。對商業(yè)銀行而言，與工業(yè)界大型財團結(jié)合，能增大銀行資本，擴大業(yè)務(wù)來源，穩(wěn)定業(yè)務(wù)收入，提升業(yè)界地位，因而，在政府的鼓勵下，俄羅斯工業(yè)財團組建或兼并商業(yè)銀行的風(fēng)氣日盛，這類工業(yè)財團旗下的商業(yè)銀行在俄羅斯金融體系中已扮演著極重要的角色。要了解工業(yè)財團旗下的商業(yè)銀行，只評估其本身的報表是不夠的，對此類銀行尚須評估財團的合并報表，才能了解其真實的營運情況。這類商業(yè)銀行多偏重對財團內(nèi)部企業(yè)的服務(wù)，對其他有資金周轉(zhuǎn)需求的企業(yè)而言，則難以從這類銀行取得資金。俄羅斯的金融監(jiān)管體

10、系俄羅斯商業(yè)銀行的監(jiān)管體系主要由其中央銀行與財政部為主構(gòu)成監(jiān)管主體，央行主要是從經(jīng)濟、金融和會計方面考查監(jiān)督銀行的經(jīng)營，以及審核銀行的設(shè)立財政部則主要負責(zé)銀行稅收的監(jiān)督檢查。另外還有證監(jiān)會、金融機構(gòu)重組公司及金融監(jiān)管委員會等機關(guān)協(xié)助共同監(jiān)管。金融監(jiān)管委員會(FinacialMonitoringCommittee,簡稱FMC)為提高俄羅斯商業(yè)銀行在國際上的聲譽,2002年2月俄羅斯通過反洗錢法，并設(shè)立專門的金融監(jiān)管委員會，負責(zé)此事。商業(yè)銀行辦理超過60萬盧布或2萬美金的交易均需通報，F(xiàn)MC有權(quán)調(diào)查其資金來源，違規(guī)者可處以調(diào)銷營業(yè)執(zhí)照或起訴銀行管理階層的懲罰。證監(jiān)會(FederalSecuriti

11、esCommission,簡稱FSC)為保護投資者的合法權(quán)益,維護俄羅斯證券市場的健康發(fā)展,FSC于1996年成立，負責(zé)監(jiān)管俄羅斯證券市場的運營和發(fā)展，并負責(zé)維持市場的透明化、公平性及維護投資者權(quán)益，F(xiàn)SC已被俄羅斯政府賦予較高權(quán)力來懲罰證券市場的違規(guī)違法事件，2002年起，對證券市場的內(nèi)幕交易和提供不實承銷信息現(xiàn)象的懲戒力度更有所加強，俄羅斯證券市場進一步得到規(guī)范和發(fā)展。金融機構(gòu)重組公司(AgencyfortheRestructuringOfCreditOrganizations,簡稱ARKO)俄羅斯1998金融危機后眾多銀行倒閉，金融體系接近癱瘓的邊緣，為重整金融體系，恢復(fù)經(jīng)濟運行中的金融

12、機制，俄羅斯央行于1999年成立ARKO,通過購買銀行資產(chǎn)、注入新資金等方式，協(xié)助有問題的金融機構(gòu)進行重組。目前央行與政府分別擁有其51%及49%股份，并由國家預(yù)算中撥付100億盧布供其執(zhí)行任務(wù)。但由于資金不足，ARKO重整速度緩慢且接管對象有限，目前僅21家銀行，且多為小型地區(qū)性銀行。俄羅斯最近的金融改革措施應(yīng)IMF要求，也為重整國內(nèi)金融秩序，建立公平的競爭環(huán)境，強化金融監(jiān)管機制，俄羅斯政府與央行于2001年9月起推動數(shù)項重大的金融改革措施，并計劃于五年內(nèi)完成。這些改革措施的實行有助于民眾信心回復(fù)，阻止第9頁共11頁編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第9頁共1

13、1頁國內(nèi)資金外流，增加國內(nèi)投資，有利于央行貨幣政策的推行，對改善總體經(jīng)濟狀況有極大的幫助。近期的金融改革主要有以下四項措施：提升民眾信心，建立存款保險機制俄羅斯過去僅儲蓄銀行的存款有國家信譽作為保障，其他商業(yè)銀行的存款沒有相應(yīng)的保障機制，為提升民眾信心，擴大存款來源，俄羅斯金融管理當(dāng)局建立了存款保險機制，進一步加強了商業(yè)銀行的信用保障。俄羅斯存保的相關(guān)草案已經(jīng)立法通過，2003年商業(yè)銀行在資本充足率、采用IAS編列財報及內(nèi)控制度等方面皆能符合主管機關(guān)相關(guān)規(guī)定的條件下可自行決定是否加入此機制，自2004年起采用強迫加入制，2005年起未加入者一律不得承辦存款業(yè)務(wù)。俄羅斯存?；鹳Y金來源方面，初期

14、系由政府與央行共同提供總數(shù)約6千6百萬美元先行支應(yīng)，以后的保費將依各家商業(yè)銀行個人存款平均余額的0.6%按季收取，理賠范圍暫以個人存款（包括本幣與外幣存款）為限，每戶最第#頁共11頁編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第11頁共11頁高保額為8萬盧布（2,900美元）或依人均國內(nèi)生產(chǎn)總值的1.7倍計算，至于該國第一大銀行儲蓄銀行的存保保費，則另訂計價標(biāo)準(zhǔn)及處理方式。執(zhí)行國際會計準(zhǔn)則QAS）,增加會計報表的透明度俄羅斯央行（CBR）于1998年頒布新會計法規(guī),引進國際會計準(zhǔn)則（IAS）,但其實行會計準(zhǔn)則與國際標(biāo)準(zhǔn)之間有部份差異，如采用現(xiàn)金基礎(chǔ)制，并著眼于稅收考慮等

15、，而非參考實際風(fēng)險狀況。由于現(xiàn)行體制較難反映銀行的真實經(jīng)營面貌，政府規(guī)定2004年以后全體銀行與企業(yè)均需采用國際會計公認準(zhǔn)則（IAS）,與國際慣例接軌。減持銀行國有股，深入推進民營化減持銀行的政府持股。俄羅斯的國營銀行在金融市場中一直享有特權(quán),為建立公平公正的市場競爭規(guī)則，俄羅斯政府將減持對專業(yè)銀行如Rosselkhoz銀行和俄羅斯發(fā)展銀行等的持股。出售央行對外貿(mào)銀行的股權(quán)。俄羅斯央行對外貿(mào)銀行持有100%的股權(quán),俄政府以發(fā)行債券等方式購入原央行對外貿(mào)銀行的持股后再予以出售，以期逐步完成其民營化改造。俄政府對于法國境內(nèi)的Eurobank、英國境內(nèi)的MoscowXarodny銀行、奧地利境內(nèi)的Donau銀行和德國境內(nèi)的OstTVestHanddels銀行等的持股也都在逐步減持。出售國營企業(yè)對商業(yè)銀行的持股，并制定國營企業(yè)減持期限。俄羅斯國營企業(yè)對多達400家的商業(yè)銀行持有股份，其中持股比例超過25%者約有40家，這些商