公司資產(chǎn)管理制度

1、精品文檔公司資產(chǎn)管理制度第一條為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。第三條根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。1、固定資產(chǎn)：單位價值2000 元以上（含2000 元） ，或使用年限1 年以上的有形資產(chǎn)。2、低值易耗品：單位價值在2000 元以下（不含2000 元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1 年以下。第四條公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。第五條綜合管理部

2、設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬， 對固定資產(chǎn)、 低值易耗品分設帳薄進行管理， 資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記， 綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核， 綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準， 判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領(lǐng)導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。第七條固定資產(chǎn)、 低值易耗品的驗收： 采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù) 物品采購申請表聯(lián)

3、合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫入庫單 ，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在 出庫單 中簽字確認。 使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。第九條低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在出庫單中簽字確認。第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責人核實、確認后方可

4、辦理離職手續(xù)。第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任。 綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據(jù) 固定資產(chǎn)出庫單 及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、 損毀的應由使用部門填寫 固定資產(chǎn)處置申請單 經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導審批后， 及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳； 固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的， 須填寫 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責人簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)低耗品出庫單 ，分設部門臺帳進行登記。第十三條固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部

5、門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。第十四條低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。第十五條資產(chǎn)的盤點、檢查1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。 對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。第十六條 資產(chǎn)交接1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，

6、須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關(guān)制度執(zhí)行。第十八條 本制度從二O一年十月一日起執(zhí)行。公司固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、 建筑物、機器、 機械、 運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000 元以上，并且使用期限超過2 年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限凈殘值率1、

7、房屋及建筑物2010%2、機器設備1010%3、運輸工具1010%4、計算機設備510%5、辦公家具及設備510%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進行管理；由 IT 部對計 算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。各具體管理部門應：1 、 設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2 、 對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號3 、 對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）四、固定資產(chǎn)核算部門1、 、 財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、 財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳3、 財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理4、 財務部會同

8、固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。五、固定資產(chǎn)的購置1、 各部門需購置固定資產(chǎn)， 需填寫 “資本性支出申請單”（格式后附1 ） ， 由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。2、 經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫 “固定資產(chǎn)采購申請表” （格式后附 2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、 3 家供貨廠商報價以備合理采購。3、 固定資產(chǎn)收到后， 由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收， 并填寫 “固定資產(chǎn)驗收清單 ”（格式后附 3 ） 一式三份， 在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格型

9、號、 金額、 供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。 一份由使用部門留存， 一份交財務部進行相應的帳務處理， 一 份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫 “固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附4），送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存， 更新固定資產(chǎn)卡片， 第二聯(lián)送交會計部門， 第三聯(lián)送交移入部門， 第四聯(lián)送交移出部門。 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、 固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部， 以便進行帳務處理。3、 注意固定資產(chǎn)編號保持不變

10、，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門， 填寫 “閑置固定資產(chǎn)明細表”（格式后附5 ），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表 ” （格式后附6）2、 列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。3、 固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。4、 財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定

11、資產(chǎn)進行相應的帳務處理。八、固定資產(chǎn)報廢1、 當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表” （格式后附6 ），交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。2、 經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務部。3、 財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務處理。九、固定資產(chǎn)編號1 、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。1、 、 房屋及建筑物 代碼為 012、 機器設備代碼為023、 運輸工具代碼為034、 計算機設備代碼為045、 辦公家具代碼為0

12、5如：財務部 2006 年 7 月購置一臺計算機，則編號為JINTAK 047536007200607資產(chǎn)大類成本中心順序號 購置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度， 清查分年中清查和年末清查， 由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制 “固定資產(chǎn)盤點明細表” （格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報 “固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表” ，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、 財務部和總經(jīng)理批準后， 財務部進行相應的帳務調(diào)整。 管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。5歡迎下載

13、 。精品文檔固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理制度是對公司項下的所有固定資產(chǎn)進行管理的制度方法， 它的制定可加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財 產(chǎn)不受損失，每個企業(yè)公司可根據(jù)自身的不同情況，對固定資產(chǎn)管理制度的 具體內(nèi)容進行增刪，從而提高制度的可執(zhí)行性。此制度由財務部門制定并頒布執(zhí) 行。1管理分工1 .為了更好的利用固定資產(chǎn)，實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強對固定資產(chǎn)的 維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導、統(tǒng)一管理的原則以固 定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：1.1 財務部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。1.2 .綜合管理部負責辦公室電腦桌椅相關(guān)

14、設備的維護和使用管理。2職責主管部門的職責2.1 隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。2.2 負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。2.3 負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn) 檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。2.4 嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定 資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。使用部門的職責3.1 各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的 設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，

15、每臺設備要明確使用、保管、 維護的責任者。3.2 嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑 和安全使用。3.3 根據(jù)本部門固定資產(chǎn)的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期 編報設備更新計劃。3.4 建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及 總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。3.5 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。3管理事項4.1 由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向相關(guān)部門提出中 請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由采購部門負責購置。4.2 購設備進廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗收，設備

16、安裝完畢后填“固定資產(chǎn)驗收單”報主管部門。主管部門根據(jù) “固定資產(chǎn)驗收單”建立固定資產(chǎn)卡 片，并通知使用單位。4.3 基本建設項目完工時，由相關(guān)部門辦理“基建項目完工單”，報主管部 門。4調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。5.2 .1公司內(nèi)部設備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)， 同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)， 并通知相關(guān)的會計進行賬、卡交接。5.3 公司對外的設備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設

17、備的價值不 得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務手續(xù)。5.4 未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)， 將追究部門及經(jīng)辦人的責任。5報廢封存6.1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。6.2 凡符合下列條件可申請報廢：6.2.1 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不 能改造利用的。6.2.2 不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。6.2.3 腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。6.2.4

18、 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。6.2.5 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。6.3 凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部 門要及時作價處理。 處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資 產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。6.4 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5 閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后, 方可使用。6清查7.1 為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清 查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有

19、無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。7.2 固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行 全部或部分的臨時清查：（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；（二）因機構(gòu)、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。7.3 根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使 用部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組。 組長由主管固定資產(chǎn)的公司 領(lǐng)導擔任。7.4 對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證 是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉 庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。7.5 經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理， 對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免 發(fā)生重點、漏點等差錯。7.6 固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié) 存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。 發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應