項目五營運資金管理

1、【開始】單選題（分值=1分；答案=D）在應(yīng)收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險的是（）。 A、明保理B、暗保理C、有追索權(quán)保理D、無追索權(quán)保理【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=D）下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款監(jiān)控方法的是（ ）。 A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析B、賬齡分析表C、應(yīng)收賬款賬戶余額的模式D、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=D）以下各項存貨成本中，與經(jīng)濟訂貨批量成正方向變動的是（）。 A、固定訂貨成本B、單位存貨持有費率C、固定儲存成本D、每次訂貨費用【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=A）下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計算中，不正確

2、的有（）。 A、取得成本購置成本B、儲備存貨的總成本取得成本儲存成本缺貨成本C、訂貨成本固定訂貨成本變動訂貨成本D、存儲成本固定儲存成本變動儲存成本【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=C）下列關(guān)于營運資金特點的說法，不正確的是（）。 A、營運資金的來源具有靈活多樣性B、營運資金的數(shù)量具有波動性C、營運資金的周轉(zhuǎn)具有長期性D、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=C）下列各項中，可用于計算營運資金的算式是（）。 A、資產(chǎn)總額負(fù)債總額B、流動資產(chǎn)總額負(fù)債總額C、流動資產(chǎn)總額流動負(fù)債總額D、速動資產(chǎn)總額流動負(fù)債總額【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答

3、案=C）下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中，正確的是（）。 A、期限匹配融資策略下，長期融資等于非流動資產(chǎn)B、保守融資策略下，短期融資大于波動性流動資產(chǎn)C、保守融資策略下，收益和風(fēng)險較低D、激進融資策略下，收益和風(fēng)險居中【結(jié)束】【開始】單選題（分值=2分；答案=B）采用ABC法對存貨進行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是（）。 A、數(shù)量較多的存貨B、占用資金較多的存貨C、品種較多的存貨D、庫存時間較長的存貨【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=D）某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計有20的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60，資金成本率為10

4、，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為（ ）元。（1年按360天計算） A、20800B、14568C、12480D、15600【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=C）某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為（）。 A、6.50%B、6.38%C、5.75%D、5%【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=C）某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為（）。 A、20.41%B、24.65%C、27.84%D、20%【結(jié)束】【開始】單選題（

5、分值=1分；答案=D）假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計算，則應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息為（）萬元。 A、250B、200C、15D、12【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=A）在集團企業(yè)資金集中管理模式中，有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是（）。 A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式B、撥付備用金模式C、結(jié)算中心模式D、財務(wù)公司模式【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=D）以下關(guān)于集團企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯誤的是（）。 A、企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在

6、集團總部的財務(wù)部門B、現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中C、有利于企業(yè)集團的全面收支平衡D、有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=B）運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是（）。 A、最佳現(xiàn)金持有量min（管理成本機會成本轉(zhuǎn)換成本）B、最佳現(xiàn)金持有量min（管理成本機會成本短缺成本）C、最佳現(xiàn)金持有量min（機會成本經(jīng)營成本轉(zhuǎn)換成本）D、最佳現(xiàn)金持有量min（機會成本經(jīng)營成本短缺成本）【結(jié)束】【開始】單選題（分值=1分；答案=A）確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機模型共同考慮的成本因素是（）。 A、機會成本B、管理成本C、短缺成本D、轉(zhuǎn)換成本【結(jié)束】【

7、開始】單選題（分值=1分；答案=A）A企業(yè)是日常消費品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（）。 A、交易性需求B、預(yù)防性需求C、投機性需求D、支付性需求【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABD）下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法，正確的有（）。 A、商業(yè)信用容易獲得B、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保C、商業(yè)信用籌資成本較低D、商業(yè)信用籌資受外部環(huán)境影響較大【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=CD）下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中，正確的有（）。 A、發(fā)行對象為公眾投資者 B、發(fā)行條件比較寬松C、籌資成本比公司債券低D、一次性籌資數(shù)額比短期銀

8、行借款大【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=BC）制定收賬政策，需要權(quán)衡的內(nèi)容包括（）。 A、銷售收入B、收賬費用C、壞賬損失D、采購成本【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=BCD）下列關(guān)于流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的說法中，正確的有（）。 A、流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、收益高等特點B、企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務(wù)風(fēng)險C、流動負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低，償還期短的特點D、流動負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=BD）某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)100萬元（其中永久性流動資產(chǎn)為30萬元

9、），長期融資400萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的有（）。 A、該企業(yè)采取的是激進融資策略B、該企業(yè)采取的是保守融資策略C、該企業(yè)收益和風(fēng)險均較高D、該企業(yè)收益和風(fēng)險均較低【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABCD）5C信用評價系統(tǒng)包括的方面有（）。 A、品質(zhì)B、能力C、資本D、條件【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABD）下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法正確的有（）。 A、商業(yè)信用容易獲得B、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保C、商業(yè)信用籌資成本較低D、容易惡化企業(yè)的信用水平【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABCD）下列關(guān)于經(jīng)濟訂貨模型的表述中，正確的有（）。 A、隨每次訂

10、貨批量的變動，相關(guān)訂貨費用和相關(guān)儲存成本呈反方向變化B、相關(guān)儲存成本與每次訂貨批量成正比C、相關(guān)訂貨費用與每次訂貨批量成反比D、相關(guān)儲存成本與相關(guān)訂貨費用相等時的采購批量，即為經(jīng)濟訂貨批量【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABD）現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括（）。 A、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期C、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期D、存貨周轉(zhuǎn)期【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABD）集團企業(yè)資金集中管理模式主要包括（）。 A、撥付備用金模式B、結(jié)算中心模式C、統(tǒng)分結(jié)合管理模式D、財務(wù)公司模式【結(jié)束】【開始】多選題（分值=2分；答案=ABD）采用成本模型確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時，考慮的現(xiàn)金持有成本包括（）。 A、機會成本B、管理成本C、生產(chǎn)成本D、短缺成本【結(jié)束】【開始】判斷題（分值=1分；答案=假）企業(yè)采用嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，雖然會增加應(yīng)收賬款的機會成本，但能擴大商品銷售額，從而會給企業(yè)帶來更多的收益。（） 【結(jié)束】【開始】判斷題（分值=1分；答案=假）貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而到期時借款企業(yè)再償還全部本息的一種計息方法。（） 【結(jié)束】【開始】判斷題（分值=1分；答案=假）根據(jù)