三重一大等合規(guī)如何管控

1、三重一大等合規(guī)如何管控近幾年,合規(guī)治理越來越引起董事會和治理層的關(guān)注、重視,尤其是國資背景企業(yè)或?qū)⒁鲜械墓?很多擬上市公司為了標(biāo)準(zhǔn)自己的業(yè)務(wù)治理,配合 第三方咨詢公 司或券商等中介機構(gòu),出臺了很多合規(guī) 治理制度,標(biāo)準(zhǔn)、 崗位職能權(quán)限等大量的紙制文檔,試圖通過治理培訓(xùn)和咨詢解決企業(yè)合規(guī)問題.企業(yè)的財務(wù)治理、業(yè)務(wù)治理與合規(guī)治理是企業(yè)發(fā)展的三大支柱,其中合規(guī)治理對于企業(yè)穩(wěn)定開展起到了關(guān)鍵性作用.那么,如何真正科學(xué)高效推動合規(guī)管 理呢？合規(guī)數(shù) 字化新趨勢合規(guī)治理涉及的利益相關(guān)方眾多,比方國家法規(guī)、公司章程、上市公司關(guān)于董事會對治理層的制衡結(jié)構(gòu),高管層、中層、員工、客戶及客戶的治理層等.從短 期利益

2、 看,企業(yè)內(nèi)部層級越低,對合規(guī)治理越抵觸甚至包括一些高管或中層.然而從長期利益看,假設(shè)企業(yè) 能夠?qū)崿F(xiàn)好內(nèi)控 及合規(guī)治理,提前躲避風(fēng)險,那么會引 導(dǎo)企業(yè)的良性開展, 減少不必要的損失 企業(yè)在不 合規(guī)或不知道合規(guī)的環(huán)境下經(jīng)營企業(yè),像帶病工作的 人一 樣,最后損失的還是一線員工和客戶.然而合規(guī)治理具有一定的難度,例如企業(yè)人員所 掌握 的信息是不對稱的.如國家政策的改變,企業(yè)內(nèi)部治理制度變更,假設(shè)不能及時以數(shù)字化的形式表達出來,極易造成企業(yè)不合規(guī).具體地說,傳統(tǒng)的合規(guī)管 理一般通過制度來 實現(xiàn)合規(guī)治理,而不是以數(shù)字化的 形式表達的,其弊端主 要表達在：合規(guī)治理需要大量 合規(guī)手冊；需要各部門合規(guī) 治理的

3、相關(guān)負(fù)責(zé)人員進行 維護,人員需求量大；易出現(xiàn)各 部門間不協(xié)同,信息 不對稱的情況；效率低下,錯誤率 高.換言之,如果 我們的合規(guī)治理完全采用傳統(tǒng)方式,增 加人員,建立 大量的合規(guī)制度及文檔,既增加了企業(yè)成 本,又影響 企業(yè)運營效率,導(dǎo)致"企業(yè)不管那么亂、一管就 死".不僅于此.很多企業(yè)創(chuàng)始人或董事長,甚至是管 理 層,都希望企業(yè)在成長的過程中,按上市公司的規(guī)范或按國家的標(biāo)準(zhǔn)對業(yè)務(wù)進行標(biāo)準(zhǔn)化治理.但在傳統(tǒng)企業(yè)治理過程中,內(nèi)控治理機制并不完全成熟,如：一人多崗、過程治理失控、事后監(jiān)督等,不能到達相 互制衡的作用.因 此,這種不成熟制度下的治理很難 實現(xiàn)合規(guī)治理的事中過 程治理,

4、隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈技術(shù)的成熟,合規(guī)數(shù)字化 呼之欲出.那么,合規(guī)數(shù)字化具體能給企業(yè)帶來什么樣的商業(yè)價值？通過合規(guī)數(shù)字化平臺實現(xiàn)了企業(yè)業(yè)務(wù)、治理全數(shù)字治理,降低了人為治理的不確定性帶來的風(fēng)險. 協(xié)同治理平臺可實現(xiàn)溯源,追溯到相關(guān)的責(zé)任承當(dāng)人, 并 觸發(fā)相關(guān)風(fēng)險和利益相關(guān)者,消除崗位孤島.打破 原 來員工只負(fù)責(zé)崗位相關(guān)責(zé)任,而不會全局把控風(fēng)險 的 傳統(tǒng),從而減小了治理者所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險.通過數(shù)字化平臺打通了公司內(nèi)的業(yè)務(wù)憑證與客戶 憑證 的數(shù)據(jù)一致性,降低了跨組織協(xié)同本錢.通過集成一體化的協(xié)同工作,使治理人員以及員工通過統(tǒng)一入口,協(xié)同處理事物,大大增加了辦事效率.通過合規(guī)數(shù)字化,

5、讓合規(guī)制度治理全過程可視降低了監(jiān)管本錢,公司的品牌價值可現(xiàn).對上市公司的市值治理提供了更堅實的數(shù)字價值 依 據(jù).快捷的實現(xiàn)企業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)型.如：基 于區(qū) 塊鏈協(xié)同機器人的數(shù)字化披露. 協(xié)同治理有效內(nèi) 控什么 是合規(guī)數(shù)字化？它包括：但凡與合規(guī)有關(guān)的業(yè)務(wù)及治理文檔數(shù)字 化、 流程數(shù)字化、權(quán)限在制衡的根底上信息化、？子數(shù)據(jù)憑 證化,跨組織、跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可篡改.實現(xiàn)合規(guī) 數(shù)字化基 于合規(guī)治理數(shù)字化規(guī)那么的跨部門、跨組織、 跨系統(tǒng)的協(xié)同 監(jiān)管平臺.由于越是大型企業(yè),其治理 流程越為復(fù)雜,這 就要求對企業(yè)實施全方面的內(nèi)控, 做到精細(xì)化治理,而協(xié)同治理平臺正是集成了全部的 合規(guī)治理體系,以流程的方

6、式表達出來,使得企業(yè)可 以做到數(shù)字化的合規(guī)治理.隨著 經(jīng)驗的積累,成熟的數(shù)字化合規(guī)治理流程使得企業(yè)各個部 門的資源、 流程,一目了然,可以實現(xiàn)事前預(yù)測,事中控 制,從而盡量防止造成事后損失.合規(guī)數(shù)字化的協(xié)同治理平臺,其功能主要表達在 四個方面.首先,完善企業(yè)合規(guī)制度、組織架構(gòu)的數(shù)字化.要想建立合規(guī)化治理,企業(yè)首當(dāng)其沖地是要將內(nèi)部的相應(yīng)合規(guī)制度進行整合與建立,使得員工有法可 依,有章可 循.這就需要盡最大可能將合規(guī)治理的全方位節(jié)點納入到流程中,減少人為因素干擾,增加監(jiān) 管力度,大大提升效率, 促進合規(guī)治理順利進行.合 規(guī)治理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定 和單位的實際情況,并 隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟

7、活動 的調(diào)整和治理要 求的提升,不斷修訂和完善.實現(xiàn)個性化、 動態(tài)化與信息化.其次,完善企業(yè)合規(guī)治理權(quán)限的數(shù)字化.為了實現(xiàn)各部門間的制衡與相互監(jiān)督,企業(yè)需建 立全 方位、多層次的合規(guī)組織治理機構(gòu).這需要上至 治理 層,下到各部門員工與合規(guī)部門及合規(guī)部門負(fù)責(zé) 人相 互配合,并保證合規(guī)負(fù)責(zé)人的權(quán)威性和公正性. 一方 面,各合規(guī)部門需要單獨設(shè)立,且合規(guī)人員需經(jīng) 過嚴(yán) 格的考核及篩選；另一方面,合規(guī)負(fù)責(zé)人的職權(quán) 需要 與治理層職權(quán)相當(dāng),這樣才能保證到達制衡.內(nèi) 部合 規(guī)治理應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門治理、責(zé)任分工、 業(yè)務(wù) 流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督.將制衡機 制嵌 入單位內(nèi)部治理制度,使內(nèi)部治理制度具

8、有針對 性和 可操作性,有利于堵塞漏洞、消除隱患,真正發(fā) 揮出 制度管權(quán)、管事、管人的作用.而協(xié)同治理平臺 可以 實現(xiàn)不相容崗位別離限制：合理設(shè)置會計及相關(guān) 工作 崗位,明確責(zé)任權(quán)限,形成相互制衡機制.通過 協(xié)同 治理平臺將整個崗位職權(quán)運行流程可視化,使得 用戶 明確自己及他人的權(quán)責(zé).再次,將合規(guī)治理列入考核的數(shù)字化.內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和 監(jiān)督全過程,實現(xiàn)對經(jīng) 濟活動的全面限制,主要表現(xiàn) 為三方面：1.范圍,要全面 限制；2.流程,要全過程控 制；3.人員,要全員限制. 全面實現(xiàn)業(yè)務(wù)及流程合規(guī) 管控數(shù)字化,如：下列圖中的協(xié)同 內(nèi)控業(yè)務(wù)工作臺可以 實現(xiàn)業(yè)務(wù)全面的精細(xì)化管控.止匕外,增強企業(yè)合規(guī)過程審計數(shù)字化.在全面限制的根底上,內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險.如：包括重要經(jīng)濟活 動限制以 及重大風(fēng)險限制.而大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險提示,在企業(yè)開展中做到防患于未然,實時監(jiān)控,在數(shù)