銀行同業(yè)代付業(yè)務風險點分析

1、銀行同業(yè)代付業(yè)務風險點分析-權威精品 本文檔格式為WORD,感謝你的閱讀。 最新最全的 學術論文 期刊文獻 年終總結 年終報告 工作總結 個人總結 述職報告 實習報告 單位總結 摘 要：銀行同業(yè)代付業(yè)務，是指銀行根據(jù)客戶申請，委托同業(yè)機構為該客戶的貿易結算提供的短期融資便利和支付服務。該業(yè)務中委托行承擔的主要風險為相關業(yè)務品種風險、客戶信用風險及操作風險，需按各業(yè)務品種嚴格風險控制。代付行比委托行需承擔的監(jiān)管風險及資金風險都較小，主要為操作風險。 關 鍵 詞：同業(yè)代付；委托行；代付行；風險 F830.4 A 1006-3544（2013）04-0020-02 銀行同業(yè)代付業(yè)務，是指銀行根據(jù)客戶

2、申請，委托同業(yè)機構為該客戶的貿易結算提供的短期融資便利和支付服務。其中，接受客戶申請，委托同業(yè)機構將款項支付給該客戶交易對手的銀行為“委托行”，為委托行提供資金來源和代付服務的同業(yè)機構為“代付行”。委托行與客戶是融資關系，即委托行向客戶提供短期融資； 代付行與委托行是同業(yè)拆借關系，即前者向后者拆借資金。在2012年以前，同業(yè)代付業(yè)務被作為表外業(yè)務，并成為商業(yè)銀行躲避信貸規(guī)模監(jiān)管的手段被廣泛使用。2012年8月20日中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知中，要求將同業(yè)代付業(yè)務納入表內核算。同業(yè)代付業(yè)務包括信用證系列結算方式項下同業(yè)代付、匯款結算方式（流動資金貸款）項下同業(yè)代付、票據(jù)貼現(xiàn)項

3、下同業(yè)代付、國內保理項下同業(yè)代付等。代付行接受委托行委托，根據(jù)委托行的付款指令，代理委托行為其客戶提供融資；委托行在業(yè)務到期日無條件向代付行歸還代付款項本息及相關費用，并承擔向客戶的融資風險。 一、同業(yè)代付業(yè)務中委托行的業(yè)務風險 在同業(yè)代付業(yè)務中委托行的主要風險為相關業(yè)務品種風險、客戶信用風險及操作風險，需按各業(yè)務品種嚴格進行控制。 1. 客戶準入的合規(guī)性。重點關注客戶準入及授信額度是否符合銀行信貸業(yè)務政策、限額管理、風險底線的相關要求和代付業(yè)務相關業(yè)務規(guī)定的條件；對照不同業(yè)務品種的具體規(guī)定，審核買賣雙方的信用評級、商業(yè)信用記錄、金融機構信用記錄等是否符合要求。關注申請人有無提供虛假的主體資格

4、證明文件， 代付業(yè)務期限有無超過代付項下相應產(chǎn)品期限，代付金額有無超過發(fā)票等單據(jù)的總金額。國內保理項下代付業(yè)務需審核產(chǎn)品準入標準是否合規(guī)，相關申請資料是否齊備，有無經(jīng)授權人批準。國內信用證項下代付業(yè)務產(chǎn)品需審核信用證開證、議付申請人是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定收取保證金；申請人提供材料是否符合規(guī)定；信用證單證是否符合要求；議付資料是否齊全、合規(guī)。票據(jù)貼現(xiàn)項下代付業(yè)務審核貼現(xiàn)申請人是否符合條件；貼現(xiàn)申請材料是否完整，是否按規(guī)定進行信貸審查。匯款結算（流動資金貸款） 項下代付業(yè)務審核申請人及申請材料是否真實；是否按規(guī)定進行擔保評價；是否對申報審批材料進行合規(guī)性審查。 2. 貿易背景的真實性。重點關注是

5、否嚴格審核客戶貿易背景情況。有無虛構交易背景、提供虛假合同和發(fā)票套取銀行資金的情況；有無利用同一張發(fā)票、同一批貨物重復融資問題；是否存在對已出現(xiàn)支付困難的買方客戶或出現(xiàn)經(jīng)營問題的賣方客戶，辦理代付業(yè)務的情況。國內保理項下代付業(yè)務中買賣雙方是否互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構；有無賣方企業(yè)頻繁回購，賬期是否合理；對回購資金來源，檢查每次買方付款是否都付至保理收款專戶， 是否發(fā)生過買方間接付款，發(fā)生后是否按規(guī)定進行了處理；是否發(fā)生過賣方在應收賬款到期前主動回購的情形，是偶然發(fā)生、還是經(jīng)常發(fā)生甚至每次賬款到期都發(fā)生，如果是后者，經(jīng)辦行是否對此做了調查并采取了

6、相應措施。 票據(jù)貼現(xiàn)項下委托行業(yè)務的合規(guī)性， 要查看貼現(xiàn)資金是否直接回流出票人或直接前手， 是否流入證券、期貨、信托等公司或進行股本權益性投資，是否用于承兌業(yè)務保證金；企業(yè)是否自開自貼承兌匯票，是否為客戶滾動辦理承兌匯票貼現(xiàn)，掩蓋不良。信用證項下委托行業(yè)務合規(guī)性，要查看信用證項下所有單據(jù)出單日期是否遲于信用證有效期或交單期， 審核發(fā)票中的貨物名稱與信用證規(guī)定是否相符，發(fā)票通過當?shù)貒惥W(wǎng)或國稅機關查詢真?zhèn)?；查看運輸單據(jù)，審核運輸單據(jù)表面是否有承運人及其代理人的名稱和簽章，運輸單據(jù)是否注明信用證規(guī)定的裝運地和目的地，運輸單據(jù)的類型或名稱與信用證規(guī)定的運輸方式是否一致，運輸單據(jù)上的貨物名稱與信用證規(guī)

7、定的貨物名稱是否一致；查看保險單據(jù)是否為正本（另有規(guī)定除外），保單投保金額是否低于發(fā)票的貨物金額，保單的保險類別與信用證規(guī)定的保險類別種類是否一致等。 3. 風險防范措施的有效性。 審查風險防范措施的有效性，主要是審查簽訂合同、貸款支用前，是否落實貸前條件，如需完善相關手續(xù)的， 檢查相應的手續(xù)是否完善補充到位。重點關注抵、質押品是否真實可靠，保證金來源是否合規(guī)；保證金是否存在不足、挪用或提前支取等問題；是否辦妥信貸業(yè)務的批準、登記、交付及其他法定手續(xù)；核實擔保人資格、擔保的合法有效性及擔保能力，實地查看抵質押品，核查有關權證是否一致；檢查客戶有無發(fā)生雙方約定的任一違約事項。國內保理應收賬款轉讓

8、登記環(huán)節(jié)是否進行了規(guī)范登記，是否存在未登記、登記不及時、內容不完整等問題，查看有無影響質押權有效性或應收賬款債權真實性的事項。 4. 業(yè)務操作的合規(guī)性。業(yè)務操作的合規(guī)性，重點關注是否按規(guī)定簽訂合同，流動資金貸款主合同，保證、抵押、質押合同以及房地產(chǎn)貸款的封閉管理協(xié)議等從合同、協(xié)議是否簽訂到位，是否符合相關要求，客戶有無虛假簽名、無權或越權代理。國內信用證項下委托行業(yè)務需查看申請人提供的貿易合同，并對照國內信用證正本，查看申請書中合同號與買賣合同號是否一致，受益人是否為買賣合同賣方，申請書金額是否小于或等于買賣合同未履行部分的交易金額，國內信用證與買賣合同中對貨物的名稱、數(shù)量價格描述是否一致，國

9、內信用證中的條款與買賣合同是否一致；向代付行發(fā)送代付指示、內部賬戶開立，代付款支付客戶賬戶等手續(xù)是否齊備。 5. 貸后檢查的合規(guī)性。 對于直接支付給買方客戶賬戶，由客戶劃給賣方客戶賬戶的， 查閱是否簽署了資金監(jiān)管協(xié)議，有無根據(jù)貸后管理辦法相關規(guī)定進行貸后管理；查看客戶的資金回籠賬戶，跟蹤人民幣代付申請人的資金、貨物流轉情況和財務狀況，關注貸款或回款資金是否被挪用；有無存在以信貸資金、新預付款歸還老預付款，以虛假的應收款項循環(huán)融資的嫌疑；測算客戶以貼現(xiàn)資金作為承兌保證金的相關收益與成本， 檢查是否存在客戶利用貼現(xiàn)業(yè)務套利；分析客戶辦理票據(jù)承兌及貼現(xiàn)的頻率，關注到期票據(jù)的還款資金來源，是否通過自己

10、或關聯(lián)企業(yè)貼現(xiàn)，用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。調閱業(yè)務檔案，查看相關業(yè)務有無及時歸檔，歸檔資料是否齊備，有無根據(jù)貸后管理辦法相關規(guī)定進行貸后管理。 6. 會計核算的準確性。會計核算的準確性，重點關注收入核算是否準確及時，是否存在賬外經(jīng)營、賬外收入、墊款操作，以及系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不符等問題；業(yè)務部門是否按規(guī)定定期與會計部門、代付行進行對賬；單筆業(yè)務結清日期是否一致；是否存在為躲避資產(chǎn)規(guī)?？刂七`規(guī)辦理業(yè)務，科目核算不正確或未進行會計核算的問題；收費標準、收費方式和核算方法是否符合文件規(guī)定；會計核算是否準確，表外賬戶登記與銷戶是否合規(guī)。 7. 風險管理的有效性。風險管理的有效性，重點關注業(yè)務管理機構

11、的風險管理機制是否健全， 資源配置是否合理；能否及時、準確、充分識別內外部風險；風險監(jiān)控、預警手段是否完備；對已識別或暴露的風險是否采取相應對策，有效化解風險等問題；特別是結合以往發(fā)生的墊款情況，分析查找產(chǎn)生風險的內部因素，客觀反映風險管理的薄弱環(huán)節(jié)。 8. 經(jīng)營機制的合理性。調查了解銀行業(yè)務組織管理架構、部門職責及分工、崗位制約、資源配置、人員素質及業(yè)務培訓等情況；了解崗位設置是否合規(guī)，不相容崗位分離是否有效。從而揭示管理機構在制度建設、組織架構、資源配置、信息管理、產(chǎn)品定價等方面影響風險管理的不合理因素。 二、代付行的業(yè)務風險 在同業(yè)代付業(yè)務中，代付行相比委托行需承擔的監(jiān)管風險及資金風險都

12、較小，主要為操作風險。 1. 委托行準入的合規(guī)性。關注委托行是否符合代付行業(yè)務規(guī)定的委托行準入標準，是否與未達底線標準的銀行同業(yè)客戶開展代付業(yè)務，委托行是否具有委托代付業(yè)務的主體資格。 2. 額度控制的合規(guī)性。 審核委托行信用等級評定等資料，查閱總行額度批復文件、額度使用管理臺賬，審查代付行相關額度占用余額之和有無超過總行核準額度。 3. 合同簽訂的規(guī)范性。查閱與委托行簽訂的代理同業(yè)委托付款業(yè)務合作協(xié)議，審查相關責權利是否明晰，委托行敘做代付業(yè)務項下的客戶是否是合法公司，代付項下的交易是否真實，有無明確代付業(yè)務逾期罰息標準，對可能存在的風險環(huán)節(jié)及其損失在協(xié)議中是否予以明確約定，準確界定雙方權利

13、義務關系；合作協(xié)議的簽章、簽字簽署的是否規(guī)范；協(xié)議簽署前有無經(jīng)過規(guī)定的法律合規(guī)部門審查。 4. 會計核算的準確性。根據(jù)人民幣代付業(yè)務臺賬，查閱會計入賬明細，查閱有無在相關科目下進行核算，有無出現(xiàn)掛賬等情況；查閱與委托行、與代付行核算部門對賬記錄，看臺賬登記有無錯漏、有無賬外經(jīng)營情況。 5. 跟蹤監(jiān)測的及時性。查閱代付業(yè)務檢查報告，看代付行有無定期對與其開展業(yè)務的委托行的信用情況、到期支付資金能力等進行跟蹤檢查，歸檔備查，對委托行經(jīng)營狀況和流動性情況進行動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，防范客戶信用風險。 6. 業(yè)務檔案的規(guī)范性。調閱業(yè)務檔案，查看相關業(yè)務有無及時歸檔，歸檔資料是否齊備、規(guī)范。 （責任編輯、校對：郄彥平） 閱讀相關文檔:2013年上半年寧波港集裝箱運輸發(fā)展情況及展望 仲裁與商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略研究 信托公司洗錢風險分類與管理研究 北方國際集裝箱運價指數(shù)走勢分析(2013年7月) 中國出口集裝箱運輸市場月評(2013年7月) 集裝箱水性防腐涂料發(fā)展現(xiàn)狀及特點 2013年上半年租造箱市場走勢 輪胎吊艾瑪?shù)蹙呖删幊踢壿嬁刂破骺刂葡到y(tǒng)設計 物聯(lián)網(wǎng)技術在海關集裝箱監(jiān)管中的應用 江蘇省沿江港口發(fā)