2020年中級經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)題601

1、2020 年中級經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)題多選題1、A注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)上市公司甲公司 2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表。在涉及書面聲明 時(shí)，A注冊會計(jì)師遇到下列事項(xiàng)，請代為作出正確的專業(yè)判斷。針對提供的信息和交易的完整性， 注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)要求管理層就下列事項(xiàng)提供書 面聲明 () 。A. 按照審計(jì)業(yè)務(wù)約定條款，已向注冊會計(jì)師提供所有相關(guān)信息B. 允許注冊會計(jì)師不受限制地接觸所有相關(guān)信息以及被審計(jì)單位內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員C所有交易均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中D.允許注冊會計(jì)師受限制地接觸所有相關(guān)信息以及被審計(jì)單位內(nèi)部人員和其他 相關(guān)人員單選題2、ABC會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲上市公司 2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并于2013年3

2、 月5日出具了審計(jì)報(bào)告。以下事項(xiàng)對界定ABC事務(wù)所是否承擔(dān)民事侵權(quán)賠償責(zé)任 的最關(guān)鍵因素是 。A. 利害關(guān)系人起訴了有過失的ABC會計(jì)師事務(wù)所B. ABC會計(jì)師事務(wù)所出具了不實(shí)審計(jì)報(bào)告C利害關(guān)系人遭受了經(jīng)濟(jì)損失D利害關(guān)系人遭受的經(jīng)濟(jì)損失是其信賴 ABC會計(jì)師事務(wù)所出具的不實(shí)報(bào)告后與 甲公司發(fā)生了交易導(dǎo)致單選題() 。3、有的商業(yè)銀行設(shè)立客戶貸款服務(wù)中心或金融超市是為了A. 控制信貸風(fēng)險(xiǎn)B. 提高服務(wù)效率C增強(qiáng)競爭D.減少貸款環(huán)節(jié)() 。單選題4、根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為A. 法人客戶和個(gè)人客戶B. 企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶C單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶D.個(gè)人

3、客戶、單一法人客戶和機(jī)構(gòu)類客戶多選題5、招股說明書的內(nèi)容存在重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，正 確的處理有 () 。A. 發(fā)行人、承銷的證券公司承擔(dān)賠償責(zé)任B. 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任C發(fā)行人、承銷的證券公司負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.證券交易所承擔(dān)賠償責(zé)任簡答題6、簡述引進(jìn)外資，必須堅(jiān)持的重要原則。單選題7、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕 信息的是 () 。A. 增加注冊資本的計(jì)劃B. 股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化C財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)D.監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)單選題() 。8、甲作為有限合伙企業(yè)的有限合伙人， 以普

4、通合伙人的身份與乙公司進(jìn)行交易， 乙公司有理由相信其為普通合伙人。根據(jù)規(guī)定，下列說法正確的是A. 甲針對該筆交易承擔(dān)與普通合伙人同樣的責(zé)任B. 合伙企業(yè)不承擔(dān)責(zé)任C甲以其對合伙企業(yè)的出資額對該筆交易承擔(dān)有限責(zé)任D.乙公司自行承擔(dān)責(zé)任多選題9、下列選項(xiàng)中，屬于證券法禁止的行為有（） 。A. 國有企業(yè)以自有資金100萬元用于買賣證券B. 證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員代理他人從事證券投資C證券公司將自營賬戶借給他人使用D證券公司為客戶融資買入可轉(zhuǎn)換公司債券單選題10、中華人民共和國證券法 規(guī)定，證券在證券交易所上市交易， 應(yīng)當(dāng)采用（） 或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。A. 公開的分散交易方式

5、B. 非公開的集中交易方式C非公開的分散交易方式D公開的集中交易方式多選題11、自律管理是防范證券交易風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，它包括制度建設(shè)行業(yè)檢查事先預(yù)警內(nèi)部監(jiān)察() 。ABCD多選題12、根據(jù)關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知的規(guī)定，首次 公開發(fā)行股票的公司及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過向（）詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A. 中國證券業(yè)協(xié)會B. 證券交易所C個(gè)人投資者D.中國證監(jiān)會規(guī)定條件的機(jī)構(gòu)投資者多選題13、H上市公司采取詢價(jià)增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為： 開始增發(fā)股票，同時(shí)進(jìn)行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有A. 4 月B. 4 月C. 4 月D. 4 月E. 4 月4月3

6、日() 。日， 日， 日， 日， 日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)暨申購，網(wǎng)下申購定金繳款 主承銷商聯(lián)系會計(jì)師事務(wù)所 主承銷商確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格 主承銷商刊登發(fā)行結(jié)果公告 網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下申購資金驗(yàn)資，股票復(fù)牌多選題14、針對中小企業(yè)板塊上市公司股本較小的共性特征，深圳證券交易所實(shí)行比主() 。板市場更為嚴(yán)格的信息披露制度，下列各項(xiàng)屬于該信息披露制度內(nèi)容的有A. 建立募集資金使用定期審計(jì)制度B. 建立涉及公司發(fā)展戰(zhàn)略等內(nèi)容的年度報(bào)告說明會制度C建立定期報(bào)告披露上市公司股東持股分布制度D建立上市公司誠信管理系統(tǒng)單選題15、公司法規(guī)定有限責(zé)任公司由 () 個(gè)以下股東出資設(shè)立，

7、允許設(shè)立一人公司。30A.B50C45D60單選題)。16、(2012 年) 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列收入中，屬于不征 稅收入范圍的是 (A. 財(cái)政撥款B. 租金收入C產(chǎn)品銷售收入D.國債利息收入多選題17、張某有 200 萬元資金，打算在煙臺投資設(shè)立一家注冊資本為 300萬元左右的 餐飲企業(yè)。 關(guān)于如何設(shè)立與管理企業(yè)， 如張某擬設(shè)立一家一人有限責(zé)任公司， 下 列表述正確的是： ()A. 注冊資本不能低于50萬元B. 可以再參股其他有限公司C. 只能由張某本人擔(dān)任法定代表人D. 可以再投資設(shè)立一家一人有限責(zé)任公司單選題18、根據(jù)上海證券交易所債券交易實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，債券質(zhì)押式回

8、購交易實(shí) 行企業(yè)債回購交易按 () 進(jìn)行申報(bào)。A. 席位B. 證券賬戶C資金賬戶D.公司多選題19、融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管包括 () 。A. 證券公司的監(jiān)管B. 證券交易所的監(jiān)管C. 客戶查詢D. 信息公告單選題20、根據(jù)巾華人民共和國證券法的規(guī)定，證券交易所是捉供證券集中競價(jià)交易的場所，進(jìn)入證券交易所參與集中競價(jià)交易的必須是 ()A. 機(jī)構(gòu)投資者B. 機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者C綜合類證券公司D.具有證券交易所會員資格的證券公司1-答案： A,B,C暫無解析2-答案： D選項(xiàng) D 最恰當(dāng)。根據(jù)司法解釋第七條，針對注冊會計(jì)師行業(yè)具體情況來說， 民事侵權(quán)賠償責(zé)任的界定“四要件”具體表現(xiàn)為以下四種情形：

9、(1) 注冊會計(jì)師 出具了不實(shí)報(bào)告； (2) 利害關(guān)系人遭受了經(jīng)濟(jì)損失； (3) 會計(jì)師事務(wù)所的過失與利 害，關(guān)系人遭受損失存在因果關(guān)系 (簡稱“因果關(guān)系” )；(4) 注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)過 程存在過失 ( 簡稱“存在過失” ) 。界定事務(wù)所是否存在民事侵權(quán)賠償責(zé)任的以上 四個(gè)條件中最重要的因素是因果關(guān)系。3-答案： D 解析 為了提高業(yè)務(wù)效率、減少貸款環(huán)節(jié)，有的商業(yè)銀行設(shè)立客戶貸款服務(wù)中 心或金融超市， 實(shí)行一站式全程服務(wù)， 為個(gè)人貸款提供了極大的便利， 也為我國 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展創(chuàng)造了良好的內(nèi)部環(huán)境。4- 答案： A暫無解析5- 答案： A,C 解析 發(fā)行人承銷的證券公司招股說明書的內(nèi)容

10、存在重大遺漏，致使投資者在 證券交易中遭受損失的， 發(fā)行人、 承銷的證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任， 發(fā)行人承 銷的證券公司負(fù)有責(zé)任的董事、 監(jiān)事、 經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 該責(zé)任與國務(wù)院 證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所無關(guān)。6- 答案： （1） 必須維護(hù)國家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。 暫無解析7- 答案： C解析選項(xiàng)CD公司的董事、1/3以上臨事或者經(jīng)理（不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人）發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件 （內(nèi)幕信息 ）。8- 答案： A 解析 本題考核有限合伙人的表見代理行為。根據(jù)規(guī)定，第三人有理由相信有 限合伙人為普通合伙人并與其交易的， 該有限合伙人對該筆交易承擔(dān)與普通合伙

11、 人同樣的責(zé)任。因此，選項(xiàng) A是正確的。9- 答案： B,C,D 本題旨在考查證券交易的一般規(guī)則；證券中介機(jī)構(gòu)的禁止性規(guī)定。故本題應(yīng)選BCD。10- 答案： D證券交易所采用經(jīng)紀(jì)制交易方式， 投資者必須委托具有會員資格的證券經(jīng)紀(jì) 商在交易所內(nèi)代理買賣證券， 經(jīng)紀(jì)商通過公開競價(jià)形成證券價(jià)格， 達(dá)成交易。 根 據(jù)中華人民共和國證券法第 40 條規(guī)定，證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng) 采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。11- 答案： A,B,D 自律管理是防范證券交易風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)， 是證券公司內(nèi)部和行業(yè)內(nèi)部主動(dòng)采取 各種積極措施所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)防范。包括制度建設(shè)、內(nèi)部監(jiān)察和

12、行業(yè)檢查。故選 ABD。12- 答案： D 【解析】關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知 決定自 2005 年 1 月 1 日起施行首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)制度。根據(jù)這一制度規(guī)定，首次公開 發(fā)行股票的公司及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過向詢價(jià)對象 （中國證監(jiān)會規(guī)定條件的機(jī)構(gòu)投 資者）詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。13- 答案： B,C,D,E解析詢價(jià)增發(fā)、比例配售的操作流程為：T -5日，招股意向書、網(wǎng)下發(fā) 行公告、網(wǎng)上路演公告（如有）見報(bào)并見于證券交易所網(wǎng)站；T -4日，網(wǎng)上 路演（如有）:T-3日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)暨申購，網(wǎng)下申購定金繳款；T-2日，網(wǎng)下申購定金驗(yàn)資、確定發(fā)行價(jià)格；T -1日，刊登

13、網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié) 果公告和網(wǎng)上發(fā)行公告：丁日，增發(fā)網(wǎng)上申購日、原股東網(wǎng)上配售繳款H;T+1日，主承銷商聯(lián)系會計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系搖號隊(duì)和 公證機(jī)構(gòu)；T+2 日，11:00前，主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā) 行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格， 蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所發(fā)行上市部。 主 承銷商擬定價(jià)格、申購數(shù)量及回?fù)芮闆r等發(fā)行結(jié)果公告準(zhǔn)備見報(bào)；T+3日，主承銷商刊登發(fā)行結(jié)果公告 ，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金，網(wǎng)下申購?fù)顿Y者 根據(jù)配售結(jié)果補(bǔ)繳余款 （如需）；網(wǎng)上發(fā)行部分如果采用搖號抽簽的方式， 則舉行 搖號抽簽儀式；T+4日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下申購資金驗(yàn)資，股票復(fù)牌。

14、 A項(xiàng)應(yīng)為，4月1日，網(wǎng)下申購定金驗(yàn)資、確定發(fā)行價(jià)格。14-答案： A,B,C,D 解析 針對中小企業(yè)板塊上市公司股本較小的共性特征，深圳證券交易所實(shí)行 比主板市場更為嚴(yán)格的信息披露制度： 建立募集資金使用定期審計(jì)制度； 建 立涉及公司發(fā)展戰(zhàn)略、 生產(chǎn)經(jīng)營、 新產(chǎn)品開發(fā)、 經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況等內(nèi)容的年 度報(bào)告說明會制度； 建立定期報(bào)告披露上市公司股東持股分布制度； 建立上 市公司及中介機(jī)構(gòu)誠信管理系統(tǒng)； 建立退市公司股票有序快捷地轉(zhuǎn)移至股份代 辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易的機(jī)制。15-答案： B 解析 公司法規(guī)定有限責(zé)任公司由 50 個(gè)以下股東出資設(shè)立， 取消了原有限 責(zé)任公司股東最少為 2 人的下限，允許

15、設(shè)立一人公司。16-答案： A本題考核企業(yè)所得稅不征稅收入的范圍。 財(cái)政撥款、 依法收取并納入財(cái)政管理的 行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等屬于國家規(guī)定的不征稅收入。17- 答案： B考點(diǎn) 一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定 詳解 根據(jù)公司法第 59條第 1款的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，而非選項(xiàng)A中的 50 萬元。根據(jù)公司法第 59 條第 2款的規(guī)定，一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一 個(gè)一人有限責(zé)任公司， 該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。 故一人有限責(zé)任公司參股其他有限公司并不受限制， 只是不得再投資設(shè)立一人有 限責(zé)任公司，選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。根據(jù)公司法第13條的規(guī)定，公司 法定代表人依照公司章程的規(guī)定， 由董事長、 執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任， 并依法登 記。這是公司法總則的規(guī)定，也適用于一人有限責(zé)任公司，選項(xiàng)C將法定代表人 限定為張某本人，是錯(cuò)