根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表自動(dòng)編制現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明(具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理二、填制計(jì)算平衡1.概述2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、

2、五、打印六、重要說(shuō)明3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明(具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理二、填制計(jì)算平衡1.概述2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“

3、收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、五、打印六、重要說(shuō)明3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表會(huì)企01表編制單位： 2016年月日單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金117,473,830.2180,555,692.04 短期借款68100,000,000.0096,000,000.00 短期投資228,989,738.49 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)310,000,000.00 應(yīng)付帳款709,604,053

4、.4837,649,254.45 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款7180,500.007,129,622.28 應(yīng)收利息5545,608.00 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款626,383,400.2446,941,972.81 應(yīng)付福利費(fèi)7389,608.88622,864.68 其他應(yīng)收款719,600,363.7827,085,039.84 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款846,300,734.372,564,950.80 應(yīng)交稅金751,510,841.79(442,167.76) 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款8018,331.1736,541.57 存貨107,778,748.5750,626,926.09 其他

5、應(yīng)付款816,999,537.9411,555,840.53 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82251,620.00231,356.00 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31147,072,423.66217,774,581.58 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100118,554,493.26152,783,311.75長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期股權(quán)投資3253,807,438.9340,000,000.00 長(zhǎng)期借款101 長(zhǎng)期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長(zhǎng)期投資合計(jì)3853,807,438.9340,000,000.00 長(zhǎng)期

6、應(yīng)付款103固定資產(chǎn)： 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)393,809,797.17147,981,954.21 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊4078,364.6947,034,303.82 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110- 固定資產(chǎn)凈值413,731,432.48100,947,650.39 遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額433,731,432.48100,947,650.39 負(fù)債總計(jì)114118,554,493.26152,783,311.75 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程4524,071,400.0024,071,400.00 固定資產(chǎn)清理46所有者

7、權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)5027,802,832.48125,019,050.39 實(shí)收資本（或股本）115100,000,000.00237,000,000.00無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資116 無(wú)形資產(chǎn)5127,650,225.02 實(shí)收資本（或股本）凈額117100,000,000.00237,000,000.00 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 資本公積1181,820,025.14 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 盈余公積1191,519,230.271,519,230.27 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60-27,650,225.02 其中：法定公益金120506,410.09506,410.0

8、9遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤(rùn)1218,608,971.5417,321,289.83 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)122110,128,201.81257,660,545.24 資產(chǎn)總計(jì)67228,682,695.07410,443,856.99 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)135228,682,695.07410,443,856.99利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 會(huì)企02表編制單位： 2003年月日 單位：元項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1189,649,379.96 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2148,933,172.33 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3579,130.3

9、2二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）440,137,077.31- 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）51,425.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 64,794,843.58 管理費(fèi)用725,289,866.71 財(cái)務(wù)費(fèi)用86,985,120.40三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）93,068,671.62- 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）104,052,008.34 補(bǔ)貼收入111,605,000.00 營(yíng)業(yè)外收入12117,056.76 減：營(yíng)業(yè)外支出 1345,552.43四、利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）148,797,184.29- 減：所得稅1584,866.00 少數(shù)股東權(quán)益16五、凈利潤(rùn)

10、（虧損以“”號(hào)填列）178,712,318.29- 加：年初未分配利潤(rùn)188,608,971.54 其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤(rùn)2017,321,289.83- 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資26七、可供投資者分配的利潤(rùn)2717,321,289.83- 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31八、未分配利潤(rùn)3217,321,289.83- 補(bǔ)充資料：項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生

11、的損失2 3、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額3 4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6重重要要提提醒醒：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一、編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出2支付給職工的工資4,245,563.65支付給職工的四金支付給職工的其他福利費(fèi)合 計(jì)4,245,563.65稅率稅率說(shuō)明3銷(xiāo)項(xiàng)稅額32,240,394

12、.5917%須根據(jù)實(shí)際稅率修改進(jìn)項(xiàng)稅額32,602,829.4717%須根據(jù)實(shí)際稅率修改應(yīng)交增值稅-362,434.88其他各項(xiàng)稅579,130.32所得稅1,319,577.6415%須根據(jù)實(shí)際稅率修改管理費(fèi)用中列支的稅金2,731.17在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì)3,473,803.404分配股利所支付的現(xiàn)金分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出）7,039,957.50 不抵減利息收入分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金7,039,957.505計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率0.50%可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備236,504.946無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)7長(zhǎng)期待

13、攤費(fèi)用攤銷(xiāo)8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9收到投資分紅或利潤(rùn)10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì)-11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二二、編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)

14、金1198,380,324.26 凈利潤(rùn)578,712,318.29 收到的稅費(fèi)返還31,605,000.00 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58236,504.94 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金812,577,808.43 固定資產(chǎn)折舊5946,955,939.13現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9212,563,132.69 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)60- 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10152,603,194.78 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金124,245,563.65 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)133,473,803.40 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65-20,26

15、4.00 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18-13,906,453.11 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）6645,552.43現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20146,416,108.72 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額2166,147,023.97 財(cái)務(wù)費(fèi)用687,039,957.50二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69-4,052,008.34 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71-42,848,177.5

16、2 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）726,238,142.94 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）7338,228,818.49現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他745,610,240.11 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30171,822,382.06 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額7566,147,023.97 投資所支付的現(xiàn)金31-42,797,177.42 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36129,025,204.64

17、 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37-129,025,204.64 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38137,000,000.00 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40-4,000,000.00 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44133,000,000.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金467,039,957.50 3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況： 支付