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1、描描述述業(yè)業(yè)務務流流程程工工作作底底稿稿被審計單位名稱:DW索引號:頁次:業(yè)務流程:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:【該項工作也可采用獲取或編制流程圖來代替】詢詢問問工工作作底底稿稿被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:被詢問人姓名被詢問人所屬部門及崗位被詢問人職務詢問地點詢問內容詢問情況記錄初步評價檢檢查查工工作作底底稿稿被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:檢查對象檢查情況記錄初步評價觀觀察察工工作作底底稿稿被審計單

2、位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:觀察地點:觀察對象檢查情況記錄初步評價穿穿行行測測試試工工作作底底稿稿被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:序號測試對象測試內容【該底稿按照測試一項內容設計的,審計人員可以根據(jù)實際情況進行調整】XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試匯匯總總表表被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:總體控制目標防止和發(fā)現(xiàn)舞弊的控制重要賬戶或列報完整性存在/發(fā)生準確性截止計價/分攤權利

3、/義務分類/可理解性評價控制的設計評價控制的運行執(zhí)行審計程序的結果工作底稿索引號審計程序的性質和范圍控制測試的結果工作底稿索引號XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試底底稿稿（一一）被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復核人: 日期:控制測試的目標控制確定測試項目的選取方法界定總體抽樣單元 樣本規(guī)模預計誤差率樣本選取方法界定誤差構成條件實施測試程序測試結果結論工作底稿索引號XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試底底稿稿（二二）被審計單位名稱 ： 索引號:被審計單位名稱:DW編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日： 復核人: 日期:會計期間或截止日:JZRQ頁次:X

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