企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概要

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路 內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組 內(nèi)部控制實(shí)務(wù)授課目標(biāo)協(xié)助您們了解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度的框架包括 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢一表面現(xiàn)象,正在改變卷個(gè)商業(yè)世扉世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢一轉(zhuǎn)變動力逐步的迅速的重新定位:改進(jìn):變革:綜合成本管理,綜合質(zhì)量管理價(jià)值鏈蒙新設(shè)計(jì)企業(yè)文化重新定 住改進(jìn)流程新的管理軟件目前在中國企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象 上級部門考核缺乏具體可探作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往

2、單向考核，造成企業(yè)為達(dá)到指標(biāo)而不顧國家的按體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。 成功的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忙于應(yīng)付政府活動、上級會議、參觀、經(jīng)驗(yàn)介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營上的時(shí)間越來越少，結(jié)果幾年之后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重滑坡0 企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。 盡管企業(yè)內(nèi)部會議眾多，但部門之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會議結(jié)束問題騏舊。 老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。這些現(xiàn)象的背后原因是1戰(zhàn)略定位不明：企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識和自身的定位，無法組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力 組織架構(gòu)

3、紊亂：組織架構(gòu)不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施，難以整合提升資源J業(yè)務(wù)流程松散：業(yè)務(wù)部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共享機(jī)制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價(jià)值 激勵(lì)機(jī)制不足：缺乏全面完備的績效評估制度等激勵(lì)機(jī)制，人才的成長落后于企業(yè)的發(fā)展 信息技術(shù)缺乏：信息系統(tǒng)校落后，信息技術(shù)運(yùn)用程度較低，難以為企業(yè)提供決策支持 資金管理低效：企業(yè)缺乏成熟的資金運(yùn)用和投資管理技能，造成資金運(yùn)用的低效率中國企業(yè)轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn) 員工觀念落后，難以接受新的管理理念 大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應(yīng)與國際接軌的管理運(yùn)作方式 企業(yè)性質(zhì)決定員工塊乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存在抵觸 員工習(xí)慣于在平均主義

4、的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮 企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對打破現(xiàn)有的運(yùn)作體系有疑慮 管理層與員工之間缺乏上下交流的通楊渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實(shí)施情況的及時(shí)和準(zhǔn)確反饋中國企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急一全方位完善運(yùn)作架構(gòu) 如何擬定一個(gè)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、佶息系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的接體方案 如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重按業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享 如何有效地運(yùn)用管理信息系統(tǒng)來配合績效評估體系的設(shè)立 如何在轉(zhuǎn)變員工觀念的基礎(chǔ)上提高其素質(zhì)及按個(gè)團(tuán)隊(duì)的技能,以求與國際水平接軌二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位

5、及其重要性企業(yè)管理的整體框架 企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的襄礎(chǔ)上，對組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、以及業(yè)績評估三個(gè)元素進(jìn)行按合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才能全面提升管理水平 組織架構(gòu)及業(yè)績評估中最主要的就是人的因素。企業(yè)管理一以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導(dǎo) 企業(yè)在面臨外部市場環(huán)境和行業(yè)競爭的壓力時(shí)，首先需要調(diào)筌的是其經(jīng)營戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場的變遷。整體解決方案以經(jīng)營戰(zhàn)喀為先導(dǎo)尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會及威脅，探討企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)和方向。確定企業(yè)必須具備的競爭力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性及可行性的行動計(jì)劃。安達(dá)信價(jià)值動態(tài)模型有形資產(chǎn) 土地 建筑物 機(jī)器設(shè)備 存貨 /客戶資產(chǎn)顧客渠道關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)資

6、產(chǎn)、 現(xiàn)金 應(yīng)收帳款,投資 權(quán)益組織資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)能力創(chuàng)新能力經(jīng)營戰(zhàn)略知識管理組織架構(gòu)佶息系統(tǒng)企業(yè)文化業(yè)務(wù)流程、品牌智慧財(cái)產(chǎn)/與資金提供者的關(guān)系員工&供應(yīng)商員工供應(yīng)商合作伙伴價(jià)值動態(tài)模型啟示 資產(chǎn)可以是有形的也可以是無形的 資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來未來價(jià)值的資源 資產(chǎn)可以同時(shí)為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的 各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力 資產(chǎn)都具有生命周期 資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價(jià)值的創(chuàng)造，而不是價(jià)值摧毀 資產(chǎn)來自于內(nèi)部以及外部的價(jià)值未來企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查關(guān)健績效招標(biāo)客戶滿意度員工保持度收入增長利潤邊際凈運(yùn)營邊綠技術(shù)投資品牌認(rèn)知率市場份額公司在股東中的形象資產(chǎn)回報(bào)股東投資回報(bào)市盈率專利

7、和新產(chǎn)品開發(fā)國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是國有資產(chǎn)的保值增值缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，是影響國有企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素J有企業(yè)的戰(zhàn)略方向帶續(xù)發(fā)展集成性的產(chǎn)品與服務(wù)戰(zhàn)略一強(qiáng)化商效運(yùn)營機(jī)制 明確集團(tuán)/控股公司與子公司/下屬公司的責(zé)任與權(quán)力關(guān)系 建立能夠?qū)崟r(shí)提供管理和財(cái)務(wù)信息的ERP系統(tǒng) 降低企業(yè)運(yùn)營成本戰(zhàn)略二建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)： 建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務(wù)中心 建立客戶信息的反饋體系 制定客戶服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)模式戰(zhàn)略三策喀性采購運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，與供應(yīng)商建立虛擬化企業(yè)，強(qiáng)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系戰(zhàn)略四定義核心業(yè)務(wù) 優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務(wù) 企業(yè)的核心

8、業(yè)務(wù)不一定局限于某一單純的行業(yè) 企業(yè)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)具有發(fā)展?jié)摿蛿U(kuò)充的余地戰(zhàn)略五選擇目標(biāo)市場 在選擇目標(biāo)市場時(shí)，首先要著眼于國內(nèi)市場，側(cè)重于國內(nèi)市場的需求與發(fā)展；同時(shí)兼顧國際市場 目標(biāo)市場的開發(fā)應(yīng)著重考慮中等收入水平消費(fèi)者的需求戰(zhàn)略大發(fā)展集成化的產(chǎn)品集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)針對不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴(kuò)展集成化的產(chǎn)品企業(yè)戰(zhàn)喀經(jīng)營架構(gòu)診斷口匚匚匚 略成 文行估 戰(zhàn)形 成挑泳內(nèi)部因素分析企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的意義 了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣 剖析企業(yè)外部環(huán)境 幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn) 提供企業(yè)未來明確的目標(biāo)及方向 使企業(yè)每個(gè)成員明白企業(yè)的目標(biāo) 擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的

9、企業(yè)有更商的成功機(jī)率 企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而有所調(diào)接。 企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)當(dāng)有層次和先后次序，戰(zhàn)略實(shí)施應(yīng)做到任務(wù)落實(shí)到人，并有監(jiān)控機(jī)制。比略方向設(shè)定框架我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向企業(yè)未來的境界業(yè)務(wù)定義與范圍企業(yè)經(jīng)營理念衡量戰(zhàn)略實(shí)施績效決策蚪領(lǐng)具體行動安排戰(zhàn)略目標(biāo)樣本愿景使命價(jià)值觀提升在中國行業(yè)在國際的領(lǐng)導(dǎo)地位創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)以人為本追求卓越以公司的產(chǎn)品、服務(wù)和健康信息來源來提高公司顧客的生活品質(zhì)；以永遠(yuǎn)求新為公司發(fā)展的企業(yè)核心戰(zhàn)略目標(biāo)健全零售及 采購體系降低營運(yùn)成本與費(fèi)用提供明確 的目標(biāo)導(dǎo) 向增強(qiáng)員工技能并加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神速立客戶關(guān)系管理系均及電子商務(wù)關(guān)鍵結(jié)效指標(biāo)投資收益

10、率組織及協(xié)辦政府活動的次數(shù)銷售額市場份額品牌知曉度存貨周期采購成本商品結(jié)枸營運(yùn)收入利潤銷號費(fèi)用占總收入比例應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率員工流動率員工滿意度客戶滿意度內(nèi)容貢獻(xiàn)電子商務(wù)收入提供可衡量的指標(biāo)以保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路什么是風(fēng)除企業(yè)目標(biāo)管理1、企業(yè)目標(biāo)長期目標(biāo)（五年、十年）短期目標(biāo)（一年）2、達(dá)到上述目標(biāo)的關(guān)鍵因素3、如何設(shè)立公司政策、策略及程序來管理控制好上述關(guān)鍵因素，以確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)管理增長10%固定成本變動成本具體目標(biāo)增長20%0增長關(guān)鍵因素價(jià)格營銷物流生產(chǎn)安排人力資源增長30%成本核算采購企業(yè)總目標(biāo)什么是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的本義是指未來事項(xiàng)的不確定性從企業(yè)管理角度

11、來看是指對實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)具有關(guān)鍵作用的因素的不確定性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)這立經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的主要困難如何比較全面的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)如何采用行業(yè)最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理控制方法如何確信所有的風(fēng)險(xiǎn)控制方法、政策、程序均得到執(zhí)行安達(dá)體企土風(fēng)隆模鎏m企業(yè)需要按照以下的“安達(dá)信企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型”設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制體系來全面減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)競爭者敏感性股東關(guān)系資金充足性金融市場災(zāi)難性損失獨(dú)立/政治法律行政管理行業(yè)管述風(fēng)隆財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境.風(fēng)險(xiǎn)人力賁津 效率 AC44*»過失皮軟失*中務(wù) 耳境*戶* 產(chǎn)品開發(fā) 物力，壞時(shí)網(wǎng) 有品龍價(jià) 著金桂決策佶 息風(fēng)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)力權(quán)力限制表現(xiàn)激勵(lì)溝通信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)使用權(quán) 先祭性

12、相關(guān)性 可得到性 基地設(shè)施現(xiàn)金樸移或流速改變管理報(bào)告利率 結(jié)算 信用產(chǎn)國或a新失蛛貨幣 31動性 再投資 雙邊關(guān)系康玫風(fēng)險(xiǎn)魯包歐體雇員復(fù)評行為無林權(quán)優(yōu)用商"價(jià)格結(jié)袋營運(yùn)合向投入衡景無餐桂和精硝性財(cái)務(wù)會計(jì)信息財(cái)務(wù)報(bào)告訐份*者基金純收管理投3投費(fèi)訐估環(huán)境檢視業(yè)務(wù)蛆合依織紀(jì)構(gòu)價(jià)值瓶殳資源分配計(jì)劃生命周期頸鼻和計(jì)劃充整性和精確社1 .競爭者2 .敏感性3 .股東關(guān)系4 .資本的可獲得性環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一競爭者令企業(yè)失去原有的市場競爭優(yōu)勢一企業(yè)無法對變化的環(huán)境作出有效及時(shí)的反應(yīng)一直接關(guān)系到企業(yè)在資本市場上的籌資能力一公司可能無法籌措到足夠的資金來支持自身發(fā)展環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）5 .災(zāi)難性損失一自然災(zāi)害給企

13、業(yè)造成巨大的損失6 .政策.法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一由政策.法規(guī)的不可測性及變化給企業(yè)帶來損失7 .行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一由于行業(yè)有關(guān)要素變化，使企業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢地位8 .金融市場風(fēng)險(xiǎn)一由于金融市場的價(jià)格波動給企業(yè)的金融性資產(chǎn)造成損失流程風(fēng)險(xiǎn)一營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)1 .客戶滿意一由于對客戶服務(wù)不夠重視造成營業(yè)頻下降2 .人力資源一崗位人員資格和能力不夠3 .產(chǎn)品開發(fā)一新產(chǎn)品無法被市場接受4 .效率一企業(yè)效率底下令成本高居5 ,能力一企業(yè)生產(chǎn)能力過?；蛘卟蛔懔鞒田L(fēng)險(xiǎn)一營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）6.表現(xiàn)差異企業(yè)的運(yùn)作水平與國際先進(jìn)水準(zhǔn)之間還存在巨大的差距7 .時(shí)間地延一8 .存貨遺失一9 .符合 一10 .業(yè)務(wù)中斷一11 .采購一12 .商

14、品定價(jià)一業(yè)務(wù)流程耗時(shí)過多由于管理不當(dāng)，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)流程風(fēng)險(xiǎn)一營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷.有經(jīng)瞼人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷，給公司的發(fā)展造成不利影響企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力定價(jià)的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價(jià)與客戶簽訂遠(yuǎn)期合同，由于市場價(jià)格的波動給企業(yè)帶來可能的損失流程風(fēng)險(xiǎn)一營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）13 .產(chǎn)品或服務(wù)失敗一由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的按個(gè)形象造成影響14 .環(huán)境一由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款15 .健康和安全一由于對安全

15、生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必者的損失16 .商標(biāo)被侵性一由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽(yù)受損流程風(fēng)險(xiǎn)一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 .貨幣風(fēng)險(xiǎn)一貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的業(yè)績2 .利率風(fēng)險(xiǎn)一利率波動可能會增加企業(yè)的借款費(fèi)用和減少投資項(xiàng)目的產(chǎn)出3 .流動性一資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)4 .現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度一現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率流程風(fēng)險(xiǎn)一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）5 .結(jié)算一企業(yè)資金在兩國市場上運(yùn)作，可能由于兩個(gè)市場結(jié)算時(shí)間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響6 .再投資一資金在短期高回報(bào)投資項(xiàng)目結(jié)束回籠后無法再次獲得相同回報(bào)的投資機(jī)會7 .信用一客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量拚占流程

16、風(fēng)險(xiǎn)一授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)L領(lǐng)導(dǎo)力 一2 .取權(quán)一3 .限制一4 .表現(xiàn)激勵(lì)一5 .溝通一業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒有領(lǐng)導(dǎo)力員工或者不能盡取或者做本不應(yīng)由其完成的工作管理層超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員工對工作缺乏興趣公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不移造成內(nèi)部合作不夠緊密流程風(fēng)險(xiǎn)一信息處理/技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)1 .使用權(quán)一對數(shù)據(jù)使用的權(quán)限設(shè)置不移安全，造成機(jī)密的泄漏2 .整合性一公司兩個(gè)實(shí)體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難3 .相關(guān)性一所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關(guān)4 .可得到性一急需的數(shù)據(jù)無法得到流程風(fēng)險(xiǎn)一廉正風(fēng)險(xiǎn)1 .管理欺詐一2 .雇員欺詐一3 .非法行為 一管理層在會計(jì)報(bào)表中作假蒙騙總公司領(lǐng)導(dǎo)和投資者雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大損失管理人員或員工擅自以公司名義作