費用會計工作總結(jié)XX

1、費用會計工作總結(jié)XX自接手費用崗位以來已一年了。一年來，對本崗位的基本工作職責(zé)和工作任務(wù)已有了一個比較清晰的認(rèn)識和了解。 現(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：我的工作職責(zé)主要是于及時準(zhǔn)確對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費用進行分析，找出費用 控制的關(guān)節(jié)點，提出相應(yīng)的建議和解決辦法， 切實控制費用， 避免出現(xiàn)費用報銷失控。我日常的工作內(nèi)容主要為以下七個方面：一、認(rèn)真檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定；在這半年來的實際工作過程中，常會出現(xiàn)相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過 來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細(xì)心謹(jǐn)慎避免，防 止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司

2、利益的情況的發(fā)生。二、每月及時、正確無誤錄入相關(guān)費用憑證，并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，遇節(jié)假日順延；在錄入 相關(guān)憑證時需認(rèn)真核對相關(guān)發(fā)票，確保費用歸集到正確的科 目下，在錄入研發(fā)費用時，根據(jù)年初制定的新產(chǎn)品項目表， 準(zhǔn)確把費用歸集到各具體新產(chǎn)品項目。每月10日前及時打印上月憑證粘貼完畢交送財務(wù)主管審核。三、正確辦理相關(guān)費用沖賬補借手續(xù)；各費用沖賬需要 有預(yù)算會計，相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽 字都齊全的情況下方可沖賬。對于銷售公司，國際業(yè)務(wù)部人 員應(yīng)注意沖賬，借款分開并行。原則上不允許直接沖賬補借。 對于其他部門沖賬后需補借的，應(yīng)填列補借單，寫明原欠款 額，本次報賬額，

3、申請補借額，經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后交出納補 借出來。對于各部門需要借款的，應(yīng)先查明個人欠款額并在 借款申請單上注明。四、根據(jù)人力資源部送來的社保發(fā)票及社保費用分類明細(xì)表記賬，并與電氣、物業(yè)、技改核對；在做社保費用時， 常會出現(xiàn)其所給出的分配表與銀行付款額上不一致的情況， 需要核對除分配錯誤的地方并與人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人溝 通后確認(rèn)正確后更正然后入賬，由于每次做社保賬時都是根 據(jù)譚躍紅提供的社保分配表先行做賬，發(fā)票送達會有較大延 遲。所以要在發(fā)票送達后及時附在分配表后，作為原始憑證五、每月26日左右催眾業(yè)抄水電汽表，催眾業(yè)公司及 時開具當(dāng)月的蒸汽費發(fā)票，根據(jù)他們送來的水電汽發(fā)票及抄 表明細(xì)進行正確分?jǐn)?/p>

4、，并將分?jǐn)偙沓蕡筘攧?wù)部長審批、加蓋 財務(wù)專用章之后交銷售會計對三家單位開票即可；并正確錄 入本月水，汽，費用憑證，對于向這三個單位的列出分?jǐn)傤~應(yīng) 通過其他業(yè)務(wù)支出科目分?jǐn)偂Ａτ谏显乱呀?jīng)做賬但稅抵扣未通過的專用發(fā)牌，運 輸發(fā)票本月需要進行調(diào)賬糾正，編寫調(diào)賬說明、復(fù)印發(fā)票作為附件記賬；對于調(diào)賬應(yīng)根據(jù)規(guī)范的調(diào)賬格式進行編制并經(jīng) 財務(wù)主管簽字后方可調(diào)賬。七、每月結(jié)賬之后1天內(nèi)按照主管要求上報費用分析給 財務(wù)主管；每季度結(jié)束結(jié)賬之后根據(jù)財務(wù)主管要求上報季度 附表給財務(wù)主管。對于上報的財務(wù)分析，應(yīng)重點突出預(yù)算執(zhí) 行情況、差異分析、費用成本控制情況、效果、改進措施。分析各項項目占收入比重情況與去年同期相

5、比存在的差異 說明主要原因。八、協(xié)助預(yù)算會計做好每月個人欠款的清理，對于尚有 欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直 接拿款。每月清理運輸費用掛賬情況，防止出現(xiàn)誤掛單位往 來情況。對于工作中發(fā)現(xiàn)的問題，總結(jié)了下可劃分為以下三類：一、制度制定上的缺陷：例如存在相當(dāng)多的對于我單位已直 接付款給會議組織方相關(guān)會議費用其中已包含食宿的參會 人員參會結(jié)束后又向公司報請食宿補貼的情況。也存在對于 陪同公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差已由公司領(lǐng)導(dǎo)支付食宿費用的回公 司后又申請出差食宿補助的情況。二、制度執(zhí)行上的缺陷： 對于費用報銷，存在對報賬人員所貼發(fā)票數(shù)合計額計算有誤 卻未能發(fā)現(xiàn)，補貼天數(shù)計算有誤， 匯總金

6、額有誤的情況。 三、 報賬人員降低稅負(fù)，涉稅風(fēng)險知識的欠缺：存在報賬人員在 報賬單上填列支付海外員工工資的情況說明；存在報賬用代 開的大額運輸發(fā)票不附相應(yīng)的運輸合同的情況。對于上述問題，針對制度缺陷的問題，本著節(jié)約費用壓 縮開支的原則，為有效降低稅負(fù)及涉稅風(fēng)險、規(guī)范基礎(chǔ)管理 工作，規(guī)范費用報賬，建議：1、 報賬借款一律不允許出現(xiàn)“禮品”、“現(xiàn)金”、“贈 送”字樣；2、 辦公用品發(fā)票金額不允許超過 10000元，且必須附 辦公用品清單；對于代開運輸發(fā)票金額在 10000元以上的， 需附相應(yīng)的運輸合同。3、在公司所在地發(fā)生的接待事項，接待用煙、酒、送 客戶的禮品，由招標(biāo)管理部負(fù)責(zé)招標(biāo)、總經(jīng)辦統(tǒng)一采

7、購、統(tǒng) 一管理，開票內(nèi)容報公司總會計師審批決定。業(yè)務(wù)部門接待 一律從總經(jīng)辦領(lǐng)取煙、酒、禮品，原則上不再報銷煙、酒及 禮品發(fā)票；各部門經(jīng)審批后領(lǐng)用并列支本部門費用；4、營銷業(yè)務(wù)人員要盡量通過宣傳公司的品牌、企業(yè)文 化、規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，減少以購買禮品來獲 取業(yè)務(wù)現(xiàn)象，如確需購買禮品，必須在花花錢時即購買商品時，事先了解清楚對方開票內(nèi)容及開 票單位名稱，拒絕牽涉到“禮品”費用的發(fā)票或商店，可以 采取更換商店、選擇大型商場等其他方式；5、在國外營銷的業(yè)務(wù)人員如購買禮品，需報主管領(lǐng)導(dǎo) 專項批示，對除英文類發(fā)票外，其它語種類發(fā)票在翻譯時嚴(yán)禁出現(xiàn)“禮品”、“贈送”等類似詞語；英文類發(fā)票購禮品，

8、 可參照國內(nèi)做法；6、關(guān)于出差天數(shù)計算，以實際住宿天數(shù)計算包干費用，無住宿則只報銷伙食補助，夜間在火車上連續(xù)超過6小時，可乘坐硬臥，未乘坐硬臥可按硬座票價50%計發(fā)補助，但不再另計住宿補助。如遇特殊情況需乘坐軟臥和一等座的必須 由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。7、外出參加會議、培訓(xùn)原則上一律不予報銷補助。8、外出催貨、監(jiān)造人員由對方單位接待則公司不予報 銷補助、住宿費、餐費。9、 原則上外出人員的火車票訂票費最高報銷標(biāo)準(zhǔn)5元/ 張，超出標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予報銷。對于外出人員取款手續(xù)費原則上按10元/筆標(biāo)準(zhǔn)報銷，外出人員在外匯款費用原則上 不許報銷。對于接下來改進工作的構(gòu)想：首先、加強學(xué)習(xí)，強化專業(yè)知識、加快知識的更新、切 實提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學(xué)好，鑒于當(dāng)前自己 的工作經(jīng)驗和實際操作能力還相當(dāng)缺乏，所以在工作當(dāng)中多 實踐，多問。把每天