盡職調(diào)查 報(bào)告-2017年最全詳解版

1、XXXX項(xiàng)目 盡職調(diào)查報(bào)告編制日期： 編制單位： 保密聲明： 本報(bào)告所涉及全部資料屬未公開之內(nèi)部資料，請(qǐng)注意保密，不宜公開。因違反保密聲明而給公司造成損失者將承擔(dān)一切法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。投資要點(diǎn)摘要一、 投資亮點(diǎn)(一)(二)(三)二、風(fēng)險(xiǎn)提示(一)(二)(三)三、投資邏輯(一) 財(cái)務(wù)投資(二) 戰(zhàn)略方向(三) 收益預(yù)測(cè)第一章 公司概況一、公司基本情況二、公司設(shè)立簡(jiǎn)介三、股權(quán)情況（一）目前股權(quán)狀況（二）我方進(jìn)入后股權(quán)改變狀況四、組織架構(gòu)圖（一）公司組織架構(gòu)圖（二）主要管理人員簡(jiǎn)介（三）員工及社會(huì)保險(xiǎn)情況1公司員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明2執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療

2、制度情況的說明3公司董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說明第二章 本輪募集資金及未來 IPO計(jì)劃一、本次募集資金計(jì)劃二、 IPO計(jì)劃及可行性判斷三、投資收益預(yù)測(cè)第三章 行業(yè)與企業(yè)研究一、行業(yè)研究（一）行業(yè)前景分析1. 行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃2. 國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要（二）行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況1. 所屬行業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)介及驅(qū)動(dòng)增長(zhǎng)因素2. 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手發(fā)展情況對(duì)比分析二、公司運(yùn)營(yíng)研究（一）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹 （二）采購情況介紹1. 行業(yè)和公司采購模式介紹2. 與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料3. 公司過往三年的采購情況以及成本變動(dòng)分析4. 主要供應(yīng)商（至少前10名）的各

3、自采購額占年度采購總額的比例說明5. 與主要供應(yīng)商（至少前10名）的長(zhǎng)期供貨合同6. 公司關(guān)于采購來源以及價(jià)格穩(wěn)定性情況7. 與采購相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況8. 公司關(guān)于關(guān)聯(lián)采購情況的介紹（三）生產(chǎn)情況介紹1. 公司生產(chǎn)模式的介紹2. 主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途 3. 主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖4. 公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的介紹5. 主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料6. 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況7. 房屋、土地、設(shè)備租賃合同8. 如公司存在設(shè)備抵押貸款的情形，借款合同及還款情況9. 關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定10. 無

4、形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件11. 公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件12. 公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件13. 質(zhì)量控制制度文件14. 生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說明（四）銷售情況介紹1. 行業(yè)和公司銷售模式的說明文件2. 銷售合同（包括關(guān)聯(lián)銷售合同）、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見等資料3. 權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告4. 主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料5. 報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄6. 報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況7. 與主要客戶（至少前10名）的銷售合同8. 會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證9. 報(bào)告期產(chǎn)品返修率、

5、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料10. 重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明11. 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明（五）公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力分析1. PEST分析簡(jiǎn)述2. SWOT分析簡(jiǎn)述（六）公司核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況1. 研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料2. 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議3. 核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明4. 與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議5. 主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明（七）公司總體運(yùn)營(yíng)模式分析第

6、四章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) 一、 公司會(huì)計(jì)管理情況（一）財(cái)務(wù)核算概況1. 公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度政策實(shí)際操作情況介紹；2. 公司會(huì)計(jì)人員配置、分工狀況；3. 公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及稅收政策情況；二、歷史經(jīng)營(yíng)情況（一）公司最近三年的財(cái)務(wù)資料1. 最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表2. 下屬子公司最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表3. 如接受過國(guó)家審計(jì)，需提供審計(jì)報(bào)告4. 對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料（二）有關(guān)評(píng)估報(bào)告1. 公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告2. 公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告3. 其他評(píng)估

7、報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）三、公司財(cái)務(wù)審計(jì)（一）銷售收入1. 公司收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料2. 公司主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料3. 公司報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料4. 報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表5. 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件6. 金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表（二）期間費(fèi)用1. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表2. 管理費(fèi)用明細(xì)表3. 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表4. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的公司報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表（三）應(yīng)收款項(xiàng)1. 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表2. 主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單3. 與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同4. 應(yīng)收持有公司5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況

8、（四）存貨明細(xì)表（五）重要的對(duì)外投資1. 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照2. 被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告3. 投資協(xié)議概況4. 被投資公司的審計(jì)報(bào)告5. 報(bào)告期公司購買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告6. 重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同7. 重大項(xiàng)目的投資合同8. 公司內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件（六）固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表（七）主要債務(wù)1. 銀行借款合同2. 委托貸款合同3. 應(yīng)付持有公司5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況（八）納稅情況1. 報(bào)告期的納稅申報(bào)表2. 公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函3. 公司及各控股子公司的所有納

9、稅憑證4. 公司享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)5. 報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件6. 當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于公司報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件（九）無形資產(chǎn)攤銷和減值情況（十）報(bào)告期內(nèi)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表成長(zhǎng)性指標(biāo)201420152016營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率EBITDA增長(zhǎng)率EBIT增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率盈利性指標(biāo)毛利率EBITDA/營(yíng)業(yè)收入EBIT/營(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率（ROE)資產(chǎn)回報(bào)率（ROA)投入資本回報(bào)率（ROIC)新投資的回報(bào)率償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率EBITDA/財(cái)務(wù)費(fèi)用CFO/付息債務(wù)合計(jì)運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)付

10、款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率杠桿比率債務(wù)權(quán)益比率資產(chǎn)負(fù)債率四、盈利預(yù)測(cè) （一）損益表預(yù)測(cè)（二）現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)（三）未來增長(zhǎng)預(yù)測(cè)圖示（四）主要驅(qū)動(dòng)因素敏感性分析第五章 法律問題一、公司基本情況 （一）歷史沿革情況1. 公司歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件2. 公司成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明（二）發(fā)起人、股東的出資情況1. 公司設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告2. 公司設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料3. 發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件4. 發(fā)

11、起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)，涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件（三）以往重大股權(quán)變動(dòng)情況1. 重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）決議等）2. 公司審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等（如有）3. 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件4. 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件5. 重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說明或支付憑證等6. 重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾函（四）控股股東及實(shí)際控制人及主要股東情況1. 公司

12、控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）2. 公司的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）二、重大資產(chǎn)情況1. 房屋所有權(quán)證2. 土地使用權(quán)證3. 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明4. 資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明 15序號(hào)名稱類型申請(qǐng)階段受理日期發(fā)證日期申請(qǐng)?zhí)柊l(fā)明人申請(qǐng)（所有權(quán)）人評(píng)估價(jià)格12345678910無形資產(chǎn)（發(fā)明專利及知識(shí)產(chǎn)權(quán)）：億豐恒嘉（北京）投資基金有限公司三、重大合同（一）重大銷售合同（二）重大采購合同四、或有負(fù)債1. 公司是否存在對(duì)外擔(dān)保情況（保證、抵押、質(zhì)押），如果存在

13、請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的記錄；2. 公司產(chǎn)品質(zhì)量保證或賠償責(zé)任約定,售后服務(wù)約定、帳面支出或預(yù)提情況；3. 公司對(duì)外簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同及執(zhí)行情況，如銷售合同、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)期代理服務(wù)合同、托管協(xié)議、建筑工程承包、設(shè)備購建修理及其他服務(wù)合同等。五、關(guān)聯(lián)公司問題 1. 主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料2. 關(guān)聯(lián)交易管理制度3. 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料4. 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議5. 公司高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明6. 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見7. 關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響8. 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占公司應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例9. 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明10. 經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)公司長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影響11. 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)12. 公司關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說明六、重大訴訟與仲裁 1. 與重大訴訟或仲裁事