電子稅務(wù)局關(guān)報(bào)指引

1、附件2廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)操作指引國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局國(guó)際稅收管理處編寫(xiě)2020年4月27日根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理 有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào)） 規(guī)走,實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng) 所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),符合以下兩種 情形之一的，應(yīng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)：（1）年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生 業(yè)務(wù)往來(lái)的；（2）年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，但符 合42號(hào)公告第五條規(guī)走需要報(bào)送國(guó)別報(bào)告的。企業(yè)年度內(nèi) 未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái),且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件 的,可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。目前,廣東省企業(yè)可以通過(guò)直接上門(mén)（前臺(tái)）申報(bào)、電

2、 子稅務(wù)局（網(wǎng)上申報(bào)）兩種方式進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。為了實(shí)行更 廣泛的非接觸式辦稅，廣東省電子稅務(wù)局增加了關(guān)聯(lián)報(bào)告更 正申報(bào)功能,除正常報(bào)告外,更正報(bào)告和補(bǔ)充報(bào)告也可以在 廣東省電子稅務(wù)局上辦理了 0要特別提醒的是,企業(yè)要先完成企業(yè)所得稅年度納稅申 報(bào)再進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。逬入系統(tǒng)方式（一）利用捜索引擎在百度等搜索引擎輸入國(guó)家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊國(guó)家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局“進(jìn)入。Bmi總百度f(wàn)fl家猊務(wù)總局廣東省電子稅芻局網(wǎng)頁(yè) a訊觀頻 a片灶2 如 卿6 蘇2園 車(chē)多F樓索T3百gJW攏辛応揆結(jié)果約19上oo.ooo個(gè)20（昨月43 廣東局富方K縮加歩人和社會(huì)公眾理貞債S 公開(kāi).稅費(fèi)辦理，公眾

3、53 煙S諸展升， F稅筲-5g決56S家稅務(wù)總局廣東省電子併務(wù)局1H19 傅二；碼廣東|51局 竹5廣東榜畫(huà)APP二堆咼 F 皆決芬局個(gè)祝個(gè)?flAPP二 個(gè)人所得稅）565版tW=a孝辭總扁廣庁惜祝男扇服另毎舌仁366Mw.eiaxggggWE., 百；？快霍0為如存廠科窗廣丘瓷電孑般S那D廣蘭朮程宣麻廣工g；,契gqpo宜對(duì)廣0務(wù)駅po下裁專(zhuān)橐希塔總局廠東省祿信局20194月4B廣疾色電子骼局廣東戰(zhàn)務(wù)磚網(wǎng)綁?人學(xué)堂確辦悅梢務(wù)夏I第娛仕授 稅降菱大冢談滝區(qū)建和201如1 S冢龍雋巳5靑E0換設(shè)臺(tái)ja.MV chinatax govcrVhS ，百 rS9S（二）輸入登錄地址直接在瀏覽器地址

4、欄錄入https:/wwwetax-q|0 1 dWHHI* 1 gQMA./q&A*HflHMVW*WMkM ”n-EDwgMOSntt-!*asWit” “：11anaiKi ：i（二）選擇申報(bào)方式可以自由選擇網(wǎng)頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)或離線PDF申報(bào)， 其中：網(wǎng)頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)為在線申報(bào)模式,在報(bào)表填報(bào)和報(bào) 表上報(bào)兩個(gè)過(guò)程均需要聯(lián)網(wǎng)；離線PDF申報(bào)”為離線申報(bào) 模式,在報(bào)表填報(bào)時(shí)不需要聯(lián)網(wǎng)，在報(bào)表上報(bào)時(shí)需要聯(lián)網(wǎng)。如下圖1點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)申報(bào),進(jìn)入網(wǎng)頁(yè)申報(bào)界面,如下tni 轉(zhuǎn)nMarVvi2系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)至報(bào)告企業(yè)信息表,納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě),填寫(xiě)完畢后點(diǎn)擊右上角的保存按鈕,如下圖se令業(yè)009IXriHkUJ

5、4/45r irl*0nttMaCI0M* A R2t*a*t Off4xaxMAK*J.cwoaa11I iCKH00oinon5冒丿BWg-auMMD06ICMM*;X”1Ja6ltWcnxw4彈出中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表以及相關(guān)附表，按企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)好所有應(yīng)填表格后，點(diǎn)中華人企關(guān)&*（201 仲6）擊”下一步，如下圖4fcARofc&u*Hrnr*WW* i ftllWJeWC OW. MMM （*AKKIH fMlUJ- frlWmb-WtOl . |：3ruS* I MS初,8 Al n 1$ 9MUg3入 tunMX5確認(rèn)無(wú)誤后,點(diǎn)擊申報(bào),即申報(bào)成功。工貝寫(xiě)和基名

6、注1 /U*加耳fo拎$工員|&1 098 密EQV貝*grMM4i* vtifurravK仗Uli曙（四）離線PDF申報(bào)1點(diǎn)擊離線PDF申報(bào)申報(bào),如下圖2彈出下載界面，點(diǎn)擊保存,如下圖i協(xié) 靄以箏9簞eflWWASWWO!.RnaM下載后打開(kāi)文件,如下圖d I til4丄亠.亠中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表（2016年版）報(bào)告年度所IS期間：2018-OMl至 2018-12-31納稅人識(shí)別號(hào)：91440H6MA59D8AC93 納稅人名稱(chēng)：廣州力和裝怖I用M限公司 金額4位：人民幣元，除表內(nèi)標(biāo)明其他幣種外（列至小數(shù)點(diǎn)后購(gòu)位）14納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)完畢后，拉到PDF文件最下方,

7、輸入納稅人登錄電子稅務(wù)局的密碼（注：納稅人數(shù)字簽名并非必須填報(bào)項(xiàng)，如果選擇了數(shù)字證書(shū)簽名,則無(wú)需輸入納稅人密碼,否則會(huì)報(bào)錯(cuò)導(dǎo)致無(wú)法提交）后，點(diǎn)擊“提交 即可完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào),如下圖1n s 燉6 ZA6 vat) UM-金 (T 名c “7% 討叨 #且Iz六-關(guān)聯(lián)申報(bào)更正界面路徑更正報(bào)告是指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)對(duì)已報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行更正，補(bǔ) 充報(bào)告是指報(bào)告期后由于企業(yè)自查或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)等發(fā)現(xiàn) 以前年度報(bào)告有誤而更改的報(bào)告。企業(yè)在電子稅務(wù)局進(jìn)行更 正報(bào)告或補(bǔ)充報(bào)告時(shí)，統(tǒng)T1過(guò)”申報(bào)更正2.0模塊實(shí)現(xiàn), 路徑如下：（一）進(jìn)入申報(bào)更正1=1進(jìn)入辦稅桌面后點(diǎn)擊”我要辦稅稅費(fèi)申報(bào)及繳納申報(bào) 更正，如下（二

8、）點(diǎn)擊申報(bào)更正2.0-如下圖2020 C3 41ioao-OMi0 04 24&TK7XUOXItl30XMMJIWWMJOXMMiOMH?4*W*fJawRGfceoMiftirfJssXi*”&iZMQWHM曲論OMliOXMb202MM-nflwKymbRgOMl20XH)J-AeM丄曲202352CUO-OWI21U(KHHAS-a【S、尊7P.It涉E9 : QsitM&rQ*絵小SS&C厶2tin JI2020-05-31wao2cbreuE2922M*mtsro)ZPlL14VHUMSWilfW!IOS回WJO-O* 1RRnra17rtL 39（四）更正報(bào)告企業(yè)信息表檢查并更正

9、報(bào)告企業(yè)信息表的信息。注意：報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行更正應(yīng)選填更正報(bào)告，報(bào)告期后更正應(yīng)選填補(bǔ)充報(bào)告。SX0ItOMAnM報(bào)皆企業(yè)KSfiB iMKraiF itFtfAhnca *M* P IMpWARinTttkite?IXEIwcraovwrerrt, s(0fistfeg rmnuuut，t*crA割t ；&ut9cHcwfuuw erss eWV仝*2VM世E* MAA lAXlUKO*A 9 wfi-j *tr. 1 M 2 J- rMA9uz4aa -FA41Y.we 4&a59”憐XOO wGIUCDOa 120)0中華人民只和CD金業(yè)年天R業(yè)務(wù)注來(lái)Ke*人氏RdX*籌&HH20 敘 (6ta30xlWB AKAn l*WF殲 W MBTbBWC，naw： f4HZK KBirf