2.1理賠費用準備金ppt課件

1、9 理賠費用準備金理賠費用準備金的含義理賠費用是指尚未結案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準備金。直接理賠費用ALAE）：直接發(fā)生于具體賠案的專家費、律師費、損失檢驗費而直接提取的費用。間接理賠費用ULAE）：非直接發(fā)生于具體賠案的費用。如何區(qū)分ALAE和ULAE是否與單個索賠有關評估直接理賠費用準備金的常用方法一種是將直接理賠費用合入未決賠款準備金中，用未決賠款準備金的評估方法進行估計；另一種是對直接理賠費用準備金進行單獨評估，常用的方法是鏈梯法和比率法。直接理賠費用準備金的計提-比率法假設：ALAE與賠付額的比是平穩(wěn)的方法：將各賠案的累積ALAE支出與累積賠付額相比較，分析它們間的比率關系和進

2、展模式。原理*( , )AL i j*( , )Xi j表示事故年i截止到進展年j末的累積直接理賠費用 表示事故年i發(fā)生的賠案截止到進展年j末的累積賠付額 *( , )( , )/( , )R i jAL i jXi j是(i, j)單元每百元賠款對應的ALAE支出 *100( , )R i j*( ,)lim( , )jR iR i j *( ,)AL iX *( ,)( ,)iR i 步驟: (1)利用流量三角形計算最終賠付額 (2)計算各年累積 ALAE與各年累積賠付額的比率三角形(3)利用鏈梯法得到ALAE最終比率(4)預測最終ALAE最終賠付額最終ALAE比率(5)計算ALAE準備金

3、 =最終ALAE-已付ALAE ( ,)X i *( , )R i j*( ,)R i *( ,)( , )AL iAL i j 例1：已知某責任險的各年累積ALAE，各年累積賠付額，求ALAE準備金。事故年進展年0123456+20191130 2019 2715 3206 3563 3798 391120191103 2199 2937 3592 3904 406420191008 1957 2566 3021 332020199651868 2520 311720191028 2145 3142201985016782009567表表21-1 累積已付賠款累積已付賠款 （單位：千元）（單

4、位：千元）事故年進展年0123456+2019285610616221120927120192462113179228260201922559914918920192048901452019195110820191842200911表表21-2 累積已付直接理賠費用累積已付直接理賠費用 （單位：千元）（單位：千元）1、計算ALAE與賠付額的比率事故年進展年0123456+20192.482.803.905.055.925.506.9320192.182.823.854.985.846.4020192.182.813.864.935.6920192.072.573.574.6520191.852

5、.383.4420192.122.5020091.94表表21-3 累積已付直接理賠費用與累積已付賠款的比率（）累積已付直接理賠費用與累積已付賠款的比率（）2、計算比率進展因子事故年進展年01122334455667 20191.1290 1.3929 1.2949 1.1723 0.9291 1.260020191.2936 1.3652 1.2935 1.1727 1.095920191.2890 1.3737 1.2772 1.154220191.2415 1.3891 1.302520191.2865 1.445420191.1792平均值 1.2365 1.3933 1.2920 1

6、.1664 1.0125 1.2600選定值1.3001.4001.2951.1601.0251.0101.010表表21-4 累積直接理賠費用與累積已付賠款之比的進展因子累積直接理賠費用與累積已付賠款之比的進展因子3、計算每100元已付賠款所導致的已付直接理賠費用將表21- 4的進展因子選定值應用于表21- 3即可求得表21- 5所示的每100元已付賠款所導致的已付直接理賠費用，即1.941.300=2.52，事故年進展年0123456720192.48 2.80 3.90 5.05 5.92 5.50 6.93 7.0020192.18 2.82 3.85 4.98 5.84 6.40 6

7、.46 6.5320192.18 2.81 3.86 4.93 5.69 5.84 5.89 5.9520192.07 2.57 3.57 4.65 5.40 5.53 5.59 5.6420191.85 2.38 3.44 4.45 5.16 5.29 5.35 5.4020192.12 2.50 3.50 4.54 5.26 5.40 5.45 5.5020091.94 2.52 3.53 4.57 5.30 5.44 5.49 5.554、直接理賠費用準備金事故年每百元已付賠款的最終直接理賠費用（元）(1)最終賠款（千元）(2)最終直接理賠費用（千元）（3）（1）（2）100已付直接理賠

8、費用（千元）（4）直接理賠費用準備金（千元）(5)=(3)-(4)20197.0041602912712020196.5344142882602820195.9535372101892120195.6440152261458120195.40462125010814220195.5033111824214020095.55223712411113合計546表表21-6 直接理賠費用準備金的估計值直接理賠費用準備金的估計值間接理賠費用的計提ULAE包括理賠員的費用, 辦公室租金、設備折舊費。 內部分配法(internal allocation procedure)將ULAE分配到各險種的每一筆業(yè)

9、務中內部分配過程通常估計每100元賠款需要的UALE費用率T。內部分配應該反映產生費用的理賠行為，如已發(fā)生的理賠數、結案數、未結案數, 未結案的天數等等。精算師應該清楚分配情況和變化情況。假設每個賠案在立案時產生的ULAE的費用和整個理賠期產生的ULAE費用比是一個常數，設為a%, 其余的(1-a%)的ULAE費用在賠案的其余期間支付。例2日歷年度已付間接理賠費用（1）已付賠款（2）每百元已付賠款所導致的已付間接理賠費用（3）（1）（2）2000617459813.422019691502913.742019774557713.882019867653513.272019971729413.3

10、120191088820313.2620191218857014.21合計（或平均）62264580613.59假設某險種以前幾個日歷年度的已付間接理賠費用和已付賠款數據如表21-7所示:ULAE步驟1、將總UALE除以總賠付額得到ULAE比率T2、與理賠部分協(xié)商，設定在立案時發(fā)生a的費用3、估計IBNR準備金4、計算UALE準備金*(1%)T IBNRaQIBNR*為IBNR準備金Q*為已估計的個案準備金case reserve）例3已知某保險公司各日歷年的UALE費用和總賠付額，IBNR準備金為$90million，個案準備金為$320million。假設40的UALE是用來建立新的理賠案件，60是用來支付未結案的案件，問公司應計提多少ULAE準備。ULAE計算實例1、計算每100元賠款的ULAE注意上表的已付損失是包括新的理賠案件和尚未結案的理賠案件的已付損失，因此要分開考慮假設40的UALE是用來建立新的理賠案件，60是用來支付未結案的案件，則UALE準備金為2、計算ULAE準備金純IBNR準備金對于純IBNR準備金，因為未曾立案，沒有進行任何理賠工作，所以在提