談農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險的形成原因及防范對策

1、談農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險的形成原因及防范對策當(dāng)前, 信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、 不良貸款占比高是困擾農(nóng)村合作金融事業(yè)發(fā)展的一大難 題。 它不僅影響到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽, 而且也關(guān)系到農(nóng)村信用社 的生存、發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。因此,如何防范化解貸款風(fēng)險,提高信貸資產(chǎn)質(zhì) 量, 保證信貸業(yè)務(wù)正常運行已成為農(nóng)村信用社(以下簡稱信用社改革和發(fā)展中亟待解決 的首要問題, 本文擬從鄞州農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀來分析貸款風(fēng)險的成因, 并 提出個人的淺見。一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀當(dāng)前,鄞州農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、貸款風(fēng)險大,其主要表現(xiàn)為:(一 不良貸款占比高, 貸款的流動性差。 據(jù)鄞州農(nóng)村信用社

2、 2002年 12月末統(tǒng)計 數(shù)據(jù)反映,全系統(tǒng)各項貸款 56.72億元,其中:賬面不良貸款(包括逾期、呆滯、呆 帳11.27億元, 占比高達(dá) 19.87%。 且在正常貸款中, 還有四分之一貸款名為正常實為 不良,靠金融機構(gòu)之間相互周轉(zhuǎn)來維持,由此可見鄞州農(nóng)村信用社的貸款流動困難。 (二貸款收息率低,貸款的效益性難以實現(xiàn)。鄞州農(nóng)村信用社 2002年全年應(yīng)計 利息 32954萬元, 實際收回利息 25106萬元, 年末積欠利息余額達(dá) 69373萬元, 比年初 上升 7848萬元,收息率僅為 76.18%。由于不良貸款占比大,生息貸款占比少,致使 個別信用社出現(xiàn)虧損。因此,信貸資產(chǎn)效益差。(三抵押貸款

3、占比少,擔(dān)保貸款留于形式,貸款的安全性難以保障。鄞州農(nóng)村信 用社 2002年末全系統(tǒng)抵押貸款約占 44.84%,有的信用社僅占 20%。擔(dān)保貸款雖占近 50%, 但擔(dān)保單位實力不足、 借款企業(yè)相互擔(dān)保或一套班子多塊牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等 現(xiàn)象嚴(yán)重。因此,貸款債權(quán)保全措施乏力。二、貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因風(fēng)險源于事物的不確定性,是一種導(dǎo)致?lián)p失產(chǎn)生的可能性,它有廣義和狹義之分。 廣義風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性, 通常有兩種情況:一是預(yù)期不確定性可能帶來意外 收益,即風(fēng)險收益;二是預(yù)期不確定性可能帶來意外損失,即風(fēng)險損失或風(fēng)險成本。狹 義風(fēng)險僅指預(yù)期事物不確定性而造成的損失。 通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險僅指狹義風(fēng)險,

4、 本文中 的風(fēng)險限制在狹義范圍內(nèi)。 所謂貸款風(fēng)險是指銀行、 信用社放出去的貸款不能按期收回, 造成信貸資金損失的可能性。 它是風(fēng)險的一種, 具有風(fēng)險的一般屬性, 信貸資金的運動 是一種以“兩權(quán)分離、按期償還”為本質(zhì)特征的特殊的價值運動,即銀行、信用社發(fā)放 貸款所讓渡的只是信貸資金的使用權(quán), 而所有權(quán)仍歸銀行、 信用社所有。 這一本質(zhì)特征 要求借款人必須按照事先協(xié)議到期歸還貸款, 以實現(xiàn)信貸資金的歸流。 但是, 由于貸款 的發(fā)放和收回存在著一定的時間間隔, 在此期間內(nèi), 會受各種不確定因素的影響, 導(dǎo)致借款人經(jīng)營失敗,造成銀行、信用社的貸款不能收回,貸款風(fēng)險由可能性變?yōu)楝F(xiàn)實性。 引發(fā)貸款風(fēng)險的原

5、因很多,基本上可分為兩種,即外部原因和內(nèi)部原因。(一貸款風(fēng)險的外部原因1、借款人經(jīng)營不善信用社貸款對象主要是農(nóng)村中的中小企業(yè),其前身即為轉(zhuǎn)制前的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村企 業(yè),其貸款份額占信用社貸款總量的 90%以上。改革開放以來,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)作為國民經(jīng) 濟(jì)新的生長點, 雖然以它特有的生機和靈氣, 在我國當(dāng)代經(jīng)濟(jì)框架中占據(jù)了重要的一席 之地,但它也存在著許多弊端,主要表現(xiàn)為:(1經(jīng)營者素質(zhì)低下。絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營 者是農(nóng)民出身,一般都沒受過高等教育或?qū)I(yè)進(jìn)修,文化程度、知識層次普遍較低。因 此, 經(jīng)營管理水平差, 經(jīng)營上急功近利, 缺乏戰(zhàn)略眼光, 決策上盲目性大, 行為短期化。 (2生產(chǎn)技術(shù)落后。中小企業(yè)由于設(shè)備陳

6、舊,技術(shù)力量薄弱。因此,產(chǎn)品質(zhì)量差、檔次 低、科技含量少,且絕大多數(shù)為大型企業(yè)生產(chǎn)加工零部件,故市場占有份額少,對市場 的應(yīng)變能力相對弱。 (3市場信息不靈。 隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的建立, 市場風(fēng)險越來越大。 企業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品的銷售主要依靠市場調(diào)節(jié), 價格隨市場需求情況的變化而波動, 當(dāng) 市場供過于求或產(chǎn)品質(zhì)量、價格、品種不能被市場接受時,往往會導(dǎo)致降價或滯銷,甚 至導(dǎo)致企業(yè)關(guān)停倒閉。(4負(fù)債過度,效益差。長期以來,中小企業(yè)由于積累機制不完 善, 盲目進(jìn)行外延擴大再生產(chǎn), 正常的生產(chǎn)經(jīng)營資金只能依靠信用社貸款來維持。 據(jù)有 關(guān)資料反映:80%以上的中小企業(yè)自有資金達(dá)不到 30%的標(biāo)準(zhǔn),且資產(chǎn)負(fù)債

7、率平均高 達(dá) 80%以上,負(fù)債來源中的貸款占 90%左右,大量的短期貸款被當(dāng)作鋪底資金長期占 用,且資產(chǎn)中應(yīng)收帳款占比大,收回難。由此可見,中小企業(yè)在激烈的市場競爭中,若 一旦項目決策失誤, 或受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響, 必然導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營狀況危機, 甚至面臨 關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)狀態(tài),由此導(dǎo)致信用社的貸款不能歸還或不能按期歸還。2、社會信用環(huán)境差隨著企業(yè)改制的深入,由于一些企業(yè)的行為不規(guī)范,故意逃廢金融債務(wù)問題突 出:(1有的重組企業(yè)采取“金蟬脫殼,母體裂變甩債”的手法,只承接資產(chǎn),不 負(fù)擔(dān)債務(wù),從而懸空信用社貸款。(2有的在企業(yè)租賃、承包、拍賣過程中采取低估資 產(chǎn)或廉價轉(zhuǎn)讓、 租賃, 資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移,

8、從而達(dá)到 “租賃承包, 低收租金廢債” 之目的。 (3有的則利用股份合作, 變更名稱逃債。 (4一些瀕臨破產(chǎn)倒閉的企業(yè), 宣布關(guān)停 或破產(chǎn)后,貸款被掛帳停息,原企業(yè)資產(chǎn)被瓜分重組,從而實現(xiàn)“關(guān)停破產(chǎn),起死回升 賴債”之策。(5有的則是“法院判決無法執(zhí)行死債” 。這一切嚴(yán)重造成了信用 社信貸資產(chǎn)的流失。究其原因:首先,一些企業(yè)缺乏市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)、契約經(jīng)濟(jì)的 意識,債務(wù)觀念仍停留在計劃經(jīng)濟(jì)的體制上,存在著“貸款豁免”的余念,加之我國在 經(jīng)濟(jì)金融方面的立法滯后,企業(yè)缺乏必要的法律約束力,還債觀念、信用意識淡薄,而把擺脫金融債務(wù)作為自身解困的捷徑。 其次, 由于一些地方政府從自身局部利益和小團(tuán) 體

9、利益出發(fā), 搞地方保護(hù)主義, 不但極力支持一些企業(yè)逃廢金融債務(wù), 甚至還把企業(yè)逃 廢債務(wù)的手段當(dāng)作經(jīng)驗宣傳推廣, 許多企業(yè)在逃債中得到了實惠, 有些資不抵債企業(yè)躍 躍欲試,致使逃廢債現(xiàn)象在社會上蔓延,給信用社的貸款造成損失。3、政府不正當(dāng)干預(yù)首先,由于政府職能未根本轉(zhuǎn)換以及一些地方政府的不規(guī)范行為,從而常常干 預(yù)信用社的貸款,諸如指使信用社發(fā)放“安定團(tuán)結(jié)”貸款、 “點貸”以及向一些地方投 資項目發(fā)放貸款。其次,由于信用社在管理體制上,尚未完全自成體系。信用社的黨組 織歸屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委管轄,信用聯(lián)社的黨組成員,正副主任歸縣委縣府管理,由其選撥,再 報市人民銀行經(jīng)任職資格審查后聘任。 因此, 這為縣級

10、政府干預(yù)信用社貸款提供了條件。 在縣委縣府或當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的集體干預(yù)下, 若信用社不予發(fā)放貸款, 那么信用社的 有關(guān)人員有可能會受到來自各方面的阻力、 甚至打擊。 因此, 信用社被迫違心發(fā)放無效 益貸款。項目出了問題,貸款收不回來,政府又不負(fù)責(zé),結(jié)果還是由信用社來承擔(dān),從 而加大了信用社的貸款風(fēng)險。如:原寧波引發(fā)集團(tuán)公司 97年底已處于破產(chǎn)清算期間, 由于縣委縣府出面要求信用社發(fā)放“安定團(tuán)結(jié)”貸款 200萬元,至 98年 5月集團(tuán)公司 依法宣告破產(chǎn),該筆貸款以及原欠貸款清償率為 0%,目前只能掛帳等待核銷。4、同業(yè)間無序競爭隨著我國金融體制改革的不斷深入, 金融機構(gòu)之間的競爭日趨激烈。 為贏

11、得更多的 客戶,擴大地盤和“勢力范圍”以便爭奪更多的資金來源,一些銀行、信用社一方面進(jìn) 行各種所謂“大戰(zhàn)” ,另一方面放松了金融管理。當(dāng)某企業(yè)在甲行(社欠息欠貸,無 力償還或無意歸還時,乙行(社馬上接受其開戶以獲得該企業(yè)存款,致使甲行(社 的貸款收回受阻,而當(dāng)該企業(yè)對乙行(社欠債后,又有丙行(社接納它。那些效益 差、信譽低的企業(yè)便這樣利用金融同業(yè)競爭的矛盾,多頭開戶、多頭貸款,套取信用社 信用,造成信用社信貸資金管理失控,貸款大量損失。無序競爭的結(jié)果,使信用社加大 了資金成本,超負(fù)荷經(jīng)營,從而形成貸款風(fēng)險。(二貸款風(fēng)險的內(nèi)部原因1、風(fēng)險防范機制不健全這主要表現(xiàn)在:(1缺乏嚴(yán)格的分級控制制度。目

12、前部分信用社因信貸人員不足等 原因未按要求建立審貸分離制度,貸款的調(diào)查、審查、審批由同一部門一手操辦,沒有 建立分崗管理、互相制約、各司其職、各負(fù)其責(zé)的運行機制,這樣難免造成決策失誤, 同時也給違紀(jì)違規(guī)貸款有機可乘。 有的信用社雖已實施審貸分離, 但仍逆向操作, 借款 企業(yè)先向信用社主任聯(lián)系申請,再由主任委派信貸員辦理,最終主任拍板定奪。(2缺 乏科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測機制。 信用社既沒有在貸款前對貸款項目作潛在風(fēng)險分析, 也未在貸款后對貸款風(fēng)險作預(yù)期分析,因此,對潛在風(fēng)險心中無數(shù)。一旦風(fēng)險暴露,信用社只能 處于被動應(yīng)付狀態(tài)。(3缺乏有效的責(zé)任追究制度。目前真正建立起一整套行之有效切 實可行的貸款責(zé)任

13、追究制度的信用社為數(shù)不多, 致使不少違反信貸管理辦法及操作規(guī)程 而人為造成資產(chǎn)損失的人員還游離于貸款責(zé)任追究之外, 縱容了信貸人員的違章違規(guī)操 作,從而造成新的貸款沉淀。2、信息不對稱、不靈敏這主要是指信用社對各種經(jīng)濟(jì)金融及其相關(guān)信息的搜集、 分析、 傳遞和應(yīng)用還沒有 引起足夠的重視, 使信用社在經(jīng)營決策中缺乏敏感性, 尤其對市場信息、 產(chǎn)業(yè)信息和企 業(yè)經(jīng)營活動分析的反饋能力極差。 譬如:企業(yè)的財務(wù)報表只能反映原始數(shù)據(jù), 還沒有形 成有用的信息,只有通過分析對比、加工處理,才能成為決策信息,然而有相當(dāng)部分中 小企業(yè)的財務(wù)報表存在著信息失真的問題, 所以不能很好應(yīng)用, 但信貸人員也未對其作 深入

14、細(xì)致的核實分析。 由于信息不靈敏導(dǎo)致貸款決策失誤, 大量貸款被投入到那些重復(fù) 項目建設(shè)上和淘汰、滯銷產(chǎn)品生產(chǎn)上,這也是形成貸款風(fēng)險的一種因素。3、信貸人員少、素質(zhì)低。隨著改革開放新形勢的發(fā)展和信用社貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓寬, 基層信貸人員由于數(shù)量 少、素質(zhì)低、新人多、不穩(wěn)定等情況,難以適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,這就必然會在信貸管 理過程中出現(xiàn)調(diào)查不準(zhǔn)確、 風(fēng)險意識不強、 市場信息掌握不準(zhǔn)、 市場預(yù)測水平不高等問 題, 影響了貸款發(fā)放的準(zhǔn)確性。 例如:鄞州農(nóng)村信用社 2002年同 1992年相比全系統(tǒng)各 項貸款平均增長了 6.48倍,而信貸人員僅增長了 l.95倍,2002年末全系統(tǒng)各項貸款 余額達(dá) 56.

15、72億元,其中:工商企業(yè)貸款 42.33億元,貸款企業(yè)有 3552家,而信貸人 員僅 201名,其中專職企業(yè)信貸員 98名,每個信貸員平均要分管近 30家企業(yè) 4000多 萬元貸款,顯得力不從心。從文化層次結(jié)構(gòu)看,這些信貸員中本科 15名,大專 63名, 中專 98名,高中 25名。從專業(yè)技術(shù)職稱看:中級 5名,初級 148名,無職稱 48名。 由于信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展與信貸人員數(shù)量不足的矛盾十分突出, 不少行之有效的規(guī)章制度 因人員不夠無法執(zhí)行。 一些信貸人員上崗前未經(jīng)必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 缺乏必要的業(yè)務(wù)知識 和專業(yè)技能,部分信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低,經(jīng)濟(jì)金融、法律知識不足,缺乏信貸專業(yè)管 理知識,管理

16、能力不高,不適應(yīng)目前信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。三、貸款風(fēng)險防范的對策貸款風(fēng)險是客觀存在的,但貸款風(fēng)險又是可以通過一定的途徑、方法可以控制的。 因此, 只要我們能夠正視產(chǎn)生風(fēng)險的內(nèi)外因素, 積極采取措施加以控制, 就能起到防范 和化解貸款風(fēng)險的作用,具體可以從以下幾方面來考慮:(一加強企業(yè)經(jīng)營管理,以改善貸款風(fēng)險產(chǎn)生的微觀基礎(chǔ)企業(yè)是形成信用社貸款風(fēng)險、 造成信貸資金損失的基礎(chǔ)環(huán)節(jié), 也是為企業(yè)自身、 信用社和社會創(chuàng)造效益的源泉,貸款能否發(fā)揮效益主要取決于貸款企業(yè)經(jīng)營效益的優(yōu)劣。 因此, 我們必須幫助企業(yè)加強經(jīng)營管理, 完善企業(yè)經(jīng)營機制, 以達(dá)到改善貸款風(fēng)險產(chǎn)生 的微觀基礎(chǔ)的目的。1、要爭取財政、稅務(wù)

17、等部門的協(xié)同,強化對企業(yè)流動資金的管理,變銀行或信用 社一家統(tǒng)包流動資金為財政、 企業(yè)多方籌資, 徹底改變企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營、 信用社超負(fù)荷 運營的局面。2、改革企業(yè)自補流動資金辦法,改企業(yè)自動性增補為強制性增補,由稅務(wù)代征, 信用社代扣, 一年一結(jié)返還企業(yè)結(jié)算戶的辦法, 加快企業(yè)自補流動資金速度, 提高自有 資金比例。3、定期對企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資和資信評估。保證貸款投向與企業(yè)的取向趨同。通過 貸款投向與利率浮動的優(yōu)惠或制裁來促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高, 實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式從粗 放型向集約型轉(zhuǎn)變。4、硬化對企業(yè)的財務(wù)約束與監(jiān)督,特別是對實行承包經(jīng)營制企業(yè),要明確界定企 業(yè)經(jīng)營者對流動資金管理的責(zé)任,加強對

18、企業(yè)的財務(wù)檢查,防止在短期利益的驅(qū)動下, 應(yīng)攤的不攤,應(yīng)提的不提,虛盈實虧,形成潛虧影響貸款的安全。5、加強企業(yè)管理,督促企業(yè)注重技術(shù)改造,優(yōu)化和調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),提高產(chǎn)品質(zhì)量, 降低成本,加速產(chǎn)品更新?lián)Q代,不斷推出適銷對路的產(chǎn)品。只有這樣,企業(yè)方能逐步解 決與避免成品壓庫和產(chǎn)品資金膨脹等問題, 加速資金周轉(zhuǎn), 增強競爭力和對市場的適應(yīng) 力,為提高信貸資金使用效益創(chuàng)造條件。6、積極參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革,保全信用社資產(chǎn),加強對轉(zhuǎn)制企業(yè)的貸款管理,落實 債權(quán)債務(wù), 防止企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機甩貸款。 對轉(zhuǎn)制企業(yè)要選擇有利于保全信貸資產(chǎn)的方式, 完善貸款擔(dān)保抵押手續(xù),轉(zhuǎn)移和減少原有貸款風(fēng)險。(二規(guī)范地方政府行為,以優(yōu)化貸款投入的外部環(huán)境政府是聯(lián)結(jié)銀企關(guān)系的紐帶和橋梁。政府的正當(dāng)干預(yù)有利于促進(jìn)信用社各項業(yè)務(wù)的正常運行和 健康發(fā)展,反之,政府的不正當(dāng)干預(yù)則會造成信用社資產(chǎn)的損失。因此必須規(guī)范政府行為。一要更 新思想觀念。政府領(lǐng)導(dǎo)要牢固樹立市場經(jīng)濟(jì)意識,充分認(rèn)識信用社是一個自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自 擔(dān)風(fēng)險、