福利費(fèi)余額管理分戶臺(tái)帳按戶填寫xls

1、職工福利費(fèi)余額使用管理分戶臺(tái)帳臺(tái) 帳 編 號(hào)企 業(yè) 名 稱稅務(wù)登記號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅源管理科建 賬 人建 賬時(shí) 間臺(tái)帳交接記錄臺(tái)帳管理員年度累計(jì)余額可調(diào)減金額本年動(dòng)用數(shù)結(jié) 轉(zhuǎn) 下 年余額07年-08年09年10年填報(bào)說明：1、07年“累計(jì)余額”：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列2007年度“納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表”(附表五)其他納稅調(diào)減項(xiàng)目(應(yīng)付福利費(fèi)調(diào)減)；行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)填列2007年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付福利費(fèi)”期末數(shù)。2、可調(diào)減金額：填列經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)備案確認(rèn)的以前年度已做納稅調(diào)增的應(yīng)付福利費(fèi)金額。3、本年動(dòng)用數(shù)：填列2008年及以后年度發(fā)生的應(yīng)沖減職工福利費(fèi)余額部分。4、結(jié)轉(zhuǎn)下年余額=“累計(jì)

2、余額”可調(diào)減金額本年動(dòng)用數(shù)5、08年“累計(jì)余額”=07年“結(jié)轉(zhuǎn)下年余額”，09年“累計(jì)余額”=08年“結(jié)轉(zhuǎn)下年余額”，依此類推。南南通通市市國國家家稅稅務(wù)務(wù)局局時(shí)時(shí)間間性性差差異異管管理理分分戶戶臺(tái)臺(tái)帳帳臺(tái) 帳 編 號(hào)企 業(yè) 名 稱稅務(wù)登記號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅源管理科建 賬 人建 賬時(shí) 間臺(tái)帳交接記錄臺(tái)帳管理員調(diào) 整 項(xiàng) 目調(diào)整基數(shù)起始年月截止年月差異時(shí)間（月）差異調(diào)整時(shí)期會(huì)計(jì)核算起止期間稅法規(guī)定起止期間調(diào)整年度會(huì)計(jì)金額稅法金額調(diào)整金額合計(jì)銷賬記錄銷賬原因銷賬人銷賬時(shí)間時(shí)時(shí)間間性性差差異異管管理理臺(tái)臺(tái)帳帳填填表表說說明明：1、適用范圍：該表適用于南通市國家稅務(wù)局各基層稅務(wù)機(jī)關(guān)管理企業(yè)所得稅暫時(shí)性差

3、異。南通市國家稅務(wù)局暫時(shí)性差異管理臺(tái)帳（單戶）按戶填表，產(chǎn)生差異年份建賬，差異消失年份銷賬。南通市國家稅務(wù)局暫時(shí)性差異管理臺(tái)帳（匯總）按年填表，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)按照單戶臺(tái)帳當(dāng)年內(nèi)容填報(bào)，逐級(jí)上報(bào)匯總，市局所得稅處產(chǎn)生全市匯總臺(tái)帳。2、南通市國家稅務(wù)局暫時(shí)性差異管理臺(tái)帳（單戶）填表說明：（1）臺(tái)帳編號(hào)：采用十四位數(shù)字編碼，第1、2位為地區(qū)（市區(qū)分局）編碼，第3、4位為基層分局（稅源管理科）編碼，第5、6位為差異類型編碼，第710位為差異產(chǎn)生初始年度數(shù)字，第11-14位為臺(tái)帳序號(hào)，編碼規(guī)則如下：編號(hào)第1、2位第3、4位第5、6位1市區(qū)一分局縣局一分局（或市局分局一科）收入類差異2市區(qū)二分局縣局二分局（

4、或市局分局二科）扣除類差異3開發(fā)區(qū)局縣局三分局（或市局分局三科）資產(chǎn)類差異4直屬分局縣局四分局（或市局分局四科）準(zhǔn)備金調(diào)整差異5海門縣局五分局（或市局分局五科）其他調(diào)整差異6啟東縣局六分局（或市局分局六科）7通州縣局七分局（或市局分局七科）8如東縣局八分局9如皋10海安11備用根據(jù)以上規(guī)則，如2008年度新建開發(fā)區(qū)國稅局稅源管理二科資產(chǎn)類差異編號(hào)應(yīng)在“03020320080001-03020320089999”之間。（2）企業(yè)名稱：填寫企業(yè)國稅登記全稱，注意與系統(tǒng)內(nèi)名稱保持一致；稅務(wù)登記號(hào)：填寫企業(yè)15位稅務(wù)登記號(hào)；（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：填寫差異產(chǎn)生時(shí)建立臺(tái)帳的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱，市區(qū)填分局名稱，縣（

5、市）區(qū)填基層分局名稱；稅源管理科填寫管理科序號(hào)；（4）建賬人填寫建賬人員姓名；建賬時(shí)間填寫建賬初始時(shí)間。（5）臺(tái)帳管理員發(fā)生變更時(shí)應(yīng)做好交接記錄，接受臺(tái)帳的人員應(yīng)填寫姓名和交接時(shí)間；（6）調(diào)整項(xiàng)目：按編碼規(guī)則中類型填寫，即分為收入類、扣除類、資產(chǎn)類、準(zhǔn)備金調(diào)整、其他調(diào)整五類；（7）調(diào)整基數(shù)，填寫差異基數(shù)：收入類確認(rèn)產(chǎn)生差異收入總數(shù)，扣除類填寫產(chǎn)生差異扣除總數(shù)，資產(chǎn)類填寫產(chǎn)生資產(chǎn)金額，準(zhǔn)備金類、其他差異可暫不填寫；（8）差異調(diào)整時(shí)期填寫差異調(diào)整的起始年月、截止年月和產(chǎn)生差異的時(shí)間跨度，會(huì)計(jì)核算起止期間填寫會(huì)計(jì)核算的起始年月、截止年月和核算時(shí)間跨度，稅法規(guī)定起止期間填寫稅法規(guī)定核算的起始年月、截止年月和核算時(shí)間跨度，如會(huì)計(jì)折舊3年，稅法折舊5年，開始折舊年月為2008年7月，差異調(diào)整時(shí)期欄分別填寫“2008年7月”、“2013年6月”、“60”、會(huì)計(jì)核算起止期間分別填寫“2008年7月”、“2011年6月”、“36”、稅法規(guī)定起止期間分別填寫“2008年7月”、“2013年6月”、“60”。（9）“調(diào)整年度”按列逐年填寫，2007及以前年度已調(diào)整的時(shí)間性差異（暫時(shí)性差異）填列在第一行，2008年及以后各年逐年填列；2008年新產(chǎn)生暫時(shí)性差異直接填列在第一行。（10）“調(diào)整金額