應(yīng)收賬款管理方案(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上應(yīng)收賬款管理方案一、 目的：為了加強我司應(yīng)收賬款的管理，并且加強各部門的配合，減少壞賬風(fēng)險，結(jié)合我司現(xiàn)階段的發(fā)展情況。二、 范圍：包括已經(jīng)發(fā)生交易的應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款幾方面的內(nèi)容三、 客戶管理1、 公司的客戶資料：由銷售部保管工廠銷售內(nèi)勤（專員）統(tǒng)一收集，建立銷售檔案庫。并且收集“供應(yīng)商登記表”遞交財務(wù)部一份。2、 合同：所有月結(jié)客戶，必須與公司簽訂銷售合同。合同銷售部留復(fù)印件，原件交財務(wù)部保管。四、 銷售價格：原則上銷售價格按合同銷售定價，銷售價格一但發(fā)生變化，要求第一時間書面形式制作“價格調(diào)整單”，簽審后抄送財務(wù)部。財務(wù)部留簽字后的原件或是釘釘抄送件。

2、五、 賬期管理：財務(wù)部要求建立“合同管理臺賬”，登記相關(guān)合同、客戶資料、基本信息。例如：客戶名稱、開票資料、發(fā)票類型、賬期、付款方式、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、合同期間等六、 預(yù)付賬款：如果銷售合同中涉及預(yù)付賬款，財務(wù)部必須詳細(xì)了解每一批收款，對應(yīng)的公司銷售定單。銷售部必須得到財務(wù)部出納的簽字，確定收款后方予下定單或發(fā)貨（根據(jù)預(yù)付賬款的合同確定時間截點。） 七、 貨款收回：出納必須對供應(yīng)商支付的每一筆貨款了解清楚回款對應(yīng)原因。出納不清楚時，須及時向主管會計反饋，得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)回復(fù)，方才能登記入賬。貨款收到后24小時內(nèi)須查清原因，登記日記賬。不得形成未達(dá)賬項。八、 主管會計職責(zé)：1、 主管會計：須要建立

3、“應(yīng)收賬款”臺賬，分清賬期，以便于應(yīng)收賬款的管理。2、 核銷：每一筆銀行收回貨款、需要在24小時內(nèi)核銷應(yīng)收賬款報表內(nèi)的數(shù)據(jù)，必須清晰回款金額對應(yīng)的賬期金額。3、 會計：不能只管總賬，不顧及賬齡，賬務(wù)明細(xì)4、 應(yīng)收賬款追回：對于超過30天的應(yīng)收賬款，會計有需要及時通知銷售部相關(guān)負(fù)責(zé)人，進(jìn)行貨款追回。并且每月5號之前，將上月的應(yīng)收賬款明細(xì)書面、郵件形式發(fā)送給銷售部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、以及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。九、 出納職責(zé)1、 每一時間反饋收款信息給主管會計、銷售主管對接人員。2、 及時登記收款明細(xì)表，注明詳細(xì)回款信息。3、 審簽銷售部負(fù)責(zé)人提交的預(yù)付賬款客戶發(fā)貨單，必須嚴(yán)格執(zhí)行不見款到賬，到賬后不簽不

4、清楚的內(nèi)容的字。十、 工作流程：應(yīng)收賬款：銷售簽定合同銷售遞交財務(wù)部（書面交接）財務(wù)建立賬務(wù)系統(tǒng)的客戶檔案財務(wù)登記合同管理檔案根據(jù)合同執(zhí)行收款管理根據(jù)每月倉庫、銷售的發(fā)貨記錄核對應(yīng)收賬款的金額建立“應(yīng)收賬款”臺賬每月做賬齡分析月初5號之前向銷售報送當(dāng)期“應(yīng)收賬款”報表協(xié)助銷售收款預(yù)收賬款：銷售簽定合同銷售遞交財務(wù)部（書面交接）財務(wù)建立賬務(wù)系統(tǒng)的客戶檔案財務(wù)登記合同管理檔案根據(jù)合同執(zhí)行收款管理銷售部（發(fā)貨部）定單交財務(wù)部簽后方才能安排生產(chǎn)或是發(fā)貨（根據(jù)合同條款來）出納：核對每筆回款主管會計銷賬、入賬。十一：及時反饋系統(tǒng)、責(zé)任劃分：1、 所有收款信息反饋不超過24小時2、 須按合同執(zhí)行，不得違反。調(diào)整方案24小時內(nèi)通知到銷售部或是財務(wù)部相關(guān)人員3、 客戶賬齡管理：須48小時內(nèi)銷賬，及時更新應(yīng)收賬款管理臺賬，不能說：不出報表，不知道數(shù)據(jù)，發(fā)生類似情況歸責(zé)到：工作失職4、 客戶付款異常：超出合同規(guī)定付款方式，財務(wù)部48小時內(nèi)通知銷售部跟進(jìn)。月結(jié)客戶超出付期，須書面通知銷售跟進(jìn)。超過90天應(yīng)收賬款進(jìn)入壞賬管理程序，提請公司管理層審批。5、 以上八、九項涉及的相關(guān)工作責(zé)任，出現(xiàn)違反規(guī)定，按20-50元/次處罰，情節(jié)嚴(yán)重者負(fù)責(zé)賠償相關(guān)經(jīng)濟損失。6、 銷售部、生產(chǎn)部：信息不急時（以上文件中