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文檔簡介

1、全面預(yù)算管理解決方案 規(guī)劃預(yù)算預(yù)測業(yè)務(wù)計劃財務(wù)預(yù)算各計劃預(yù)算之間存在者因果 關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系,完整的模 擬和反映出企業(yè)未來一段時 期內(nèi)的經(jīng)營狀況。 預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理 = 時間時間 (年 /季 /日 /時 對象 (部門 /員工 /項目 元素 (實物 /時間 /貨幣 資金集中管理的解決方案 日常經(jīng)營長期計劃 短期預(yù)測 資金流入 資金流出現(xiàn)金流入流出項目 從當(dāng)前日期開始,以天 /周為單位在時間軸上展開10月 1日 10月 2日 10月 3日 , 經(jīng)營類流入,經(jīng)營類流出,小計投資類流入,投次類流出小計, 有幾種開戶模式有幾種開戶模式:1、 集團只有一個銀行賬號集團只有一個銀行賬號, 各分公司在此賬

2、號下設(shè)置子賬戶各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。2、 各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶, 但總公司為集中管理但總公司為集中管理, 可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶銀行開戶, 便于集團資金的快速調(diào)撥便于集團資金的快速調(diào)撥。3、 為控制支出為控制支出, 可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。近幾年,隨著經(jīng)濟改革向更深次發(fā)展,許多大 型集團在探索將包容于財務(wù)管理范疇的資金管理 從傳統(tǒng)的財務(wù)管理中分離出來,重新分別界定財 務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵,并成立兩個相對獨立 的職能機構(gòu):財務(wù)部與資金結(jié)算中心(或企業(yè)內(nèi) 部銀行,以適應(yīng)企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心, 財務(wù)管理以資金管理為中心的財務(wù)與會計改革思 路。國務(wù)院、省委、省政府對這一作法給予充分 肯定(國辦發(fā) 200064號文件、粵府 199652號 文件、財政部財工字(1997 346號文件等。分公司 分公司A A分公司 分公司B B 分公司 分公司X X 網(wǎng)

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