存貨盤點管理制度(共3頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上存貨盤點管理制度1. 總則1.1 為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：1.1.1 使公司存貨盤點制度化，有依可循；1.1.2 保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符；1.1.3 通過盤點得到準確的庫存數據，以便于財務記賬。1.2 本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現(xiàn)金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規(guī)范以內。2. 存貨流轉流程及存貨倉庫分類2.1 我司內部存貨流轉流程（不考慮各環(huán)節(jié)銷售）：2.1.1 原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

2、供應商隔離倉原片倉封存?zhèn)}半成品外發(fā)倉收集片倉成品倉生產在線CT在線CT成品倉2.1.2 備品備件僅限于入庫和領用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。2.2 針對以上存貨流轉及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。2.3 以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。3. 盤點流程3.1 月度盤點3.1.1 盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%；3.1.2 具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%3.2 季

3、度盤點：3.2.1 盤點方式：倉庫與財務全盤；3.2.2 具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。3.3 年度大盤3.3.1 盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤；3.3.2 具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。4. 存貨報廢管理4.1 每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定后提交存貨報廢申請單（見附件一），并說明存貨報廢原因及數量，

4、交公司相關領導審批；4.2 在存貨報廢申請單審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(xù)（做廢料或內銷處理）后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；4.3 已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；4.4 以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規(guī)定報海關及稅局。5. 盤點報表反饋5.1 倉庫盤點完成后需提交財務部完整的盤點平衡表（見附件二），盤點平衡表不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數據；5.2 盤點平衡表需

5、分倉庫統(tǒng)計數據，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉；5.3 所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內提供給財務部。6. 盤點差異處理6.1 對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤；6.2 如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；6.3 如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫盤盈(盤虧)調整單（附件三），經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批；審批后交財務做賬務處理。7. 倉庫、財務及海關數據的一致性管理7.1 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進行盤點和報告；7.2 通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異；7.3 財務部每月初提供財務賬上存貨數據（此數據與倉庫實存一致）給商務部，由商務部核對海關數據，如有差異需查明原因