【證券商業(yè)務(wù)員資格測(cè)驗(yàn)】證券交易相關(guān)法規(guī)與實(shí)務(wù)「學(xué)習(xí)指南及

1、【證券商業(yè)務(wù)員資格測(cè)驗(yàn)】證券交易相關(guān)法規(guī)與實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南及題庫(kù)(99年版) (一)法規(guī)更新(至九十九年七月二十五日止)序號(hào)頁(yè)數(shù)題號(hào)修正內(nèi)容【法規(guī)篇】18368法規(guī)異動(dòng)停用（99.6）28369法規(guī)異動(dòng)停用（99.6）310841法規(guī)異動(dòng)停用（99.6）410948法規(guī)異動(dòng)停用（99.6）511157法規(guī)異動(dòng)停用（99.6）617838法規(guī)異動(dòng)停用717940法規(guī)異動(dòng)停用【實(shí)務(wù)篇】1217導(dǎo)讀倒數(shù)第3行修正為（一）募集設(shè)立者，申報(bào)生效期間定為二十個(gè)營(yíng)業(yè)日。（二）上市或上櫃公司辦理減少資本者，申報(bào)生效期間定為十二個(gè)營(yíng)業(yè)日。2218導(dǎo)讀第6行修正為（三）申報(bào)生效期間定為二十個(gè)營(yíng)業(yè)日。（四）金融控股、銀

2、行、票券金融及信用卡及保險(xiǎn)等事業(yè)以外之發(fā)行人，於最近一年內(nèi)取得經(jīng)本會(huì)核準(zhǔn)或認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等報(bào)告，申報(bào)生效期間縮短為七個(gè)營(yíng)業(yè)日（依發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則第十三條二項(xiàng)規(guī)定）。（五）有價(jià)證券持有人依本法第二十二條第三項(xiàng)規(guī)定對(duì)非特定人公開招募者，於本會(huì)及本會(huì)指定之機(jī)構(gòu)收到有價(jià)證券公開招募申報(bào)書即日起屆滿七個(gè)營(yíng)業(yè)日生效，並準(zhǔn)用第十二條第二項(xiàng)、第十五條及第十六條規(guī)定（依發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則第六十一條規(guī)定）。331048法規(guī)異動(dòng)停用431474法規(guī)異動(dòng)停用5326136法規(guī)異動(dòng)停用6333173法規(guī)異動(dòng)停用736336法規(guī)異動(dòng)停用836652法規(guī)異動(dòng)停用936964法規(guī)異動(dòng)停用1

3、037278法規(guī)異動(dòng)停用1137379法規(guī)異動(dòng)停用1241164法規(guī)異動(dòng)停用【證券商業(yè)務(wù)員資格測(cè)驗(yàn)】證券交易相關(guān)法規(guī)與實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南及題庫(kù)(99年版) (二)勘誤表(至九十九年七月二十五日止)序號(hào)頁(yè)數(shù)題號(hào)勘誤內(nèi)容【法規(guī)篇】13790因證交法26之3優(yōu)先於公司法192條第一項(xiàng)之規(guī)定，為免爭(zhēng)議，本題設(shè)定停用211574題目：全體監(jiān)察人不得少於百分之幾？31335選項(xiàng)（2）證券商除經(jīng)相關(guān)法令規(guī)定外，不得購(gòu)買非營(yíng)業(yè)用不動(dòng)產(chǎn)，停用（題型重複）414781選項(xiàng)（2），在櫃檯買賣中心限一種股票514888解析：同第87條解析。依證券商設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)第3條規(guī)定。617838選項(xiàng)(3)申請(qǐng)公司之董事會(huì)成員未達(dá)5人解析：

4、、所營(yíng)事業(yè)嚴(yán)重衰退者、董監(jiān)事及持股超過百分之十之大股東有股權(quán)大量移轉(zhuǎn)申請(qǐng)公司之董事會(huì)成員少於五人情事等十二種情形，717940題目：.B.證券經(jīng)紀(jì)商應(yīng)於違約次日上下午起申報(bào)客戶違約解析：.即為違約，證券經(jīng)紀(jì)商除應(yīng)於委託人違約當(dāng)日下午六時(shí)成交日後第二個(gè)營(yíng)業(yè)日上午十一時(shí)前依證券交易所訂定之818681題目：證券商對(duì)單一股票融券與出借之總金額，合計(jì)不超過其淨(jìng)值9195133選項(xiàng)(1)公司實(shí)收資本額百分之五八【實(shí)務(wù)篇】124714題目修正為未上市科技公司224819解析修正為發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則3334181選項(xiàng)(4)修正為無法如期。或可轉(zhuǎn)換公司債4385134題目修正為財(cái)團(tuán)法人轉(zhuǎn)換公司債

5、、交換公司債暨債券換股5386139題目：集保質(zhì)權(quán)設(shè)定作業(yè)，電腦6387142題目：使用股票等價(jià)成交系統(tǒng)。7387144題目：債券附條件買賣之標(biāo)的於賣還日前，840224選項(xiàng)(2)按所定融資利率百分之十收取融資違約金9418課文六、股利所得稅依所得稅法規(guī)定，營(yíng)利事業(yè)繳納屬八十七年度或以後年度之營(yíng)利事業(yè)所得稅，除本法另有規(guī)定外，得於盈餘分配時(shí)，由其股東、社員、合夥人或資本主將獲配股利總額或盈餘總額所含之稅額，自當(dāng)年度綜合所得稅結(jié)算申報(bào)應(yīng)納稅額中扣抵。概公司股東所獲分配之股利總額或合作社社員所獲分配之盈餘總額，係屬個(gè)人之綜合所得總額中之營(yíng)利所得，應(yīng)按股利憑單所載股利淨(jìng)額或盈餘淨(jìng)額與可扣抵稅額之合計(jì)

6、數(shù)計(jì)算之；合夥人應(yīng)分配之盈餘總額或獨(dú)資資本主經(jīng)營(yíng)獨(dú)資事業(yè)所得之盈餘總額，應(yīng)按核定之營(yíng)利事業(yè)所得額計(jì)算之?！咀C券商業(yè)務(wù)員資格測(cè)驗(yàn)】證券投資與財(cái)務(wù)分析學(xué)習(xí)指南及題庫(kù)(99年版)勘誤表(至九十九年七月二十五日止)序號(hào)頁(yè)數(shù)題號(hào)勘誤內(nèi)容【證券投資篇】1163題目第二行：（2）賣方雖繳交保證金外，但可收入權(quán)利金21711刪除。國(guó)庫(kù)券及短期借款條例已取消甲乙種國(guó)庫(kù)券之分。32453停用。440148題目第二行：（4）企業(yè)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)541149題目第一行：小強(qiáng).，且收到其現(xiàn)金股利每股.61845題目第一行：資本市場(chǎng)之效率性分為下列何種型態(tài)？【財(cái)務(wù)分析篇】126378題目第二行：（3）先進(jìn)先出法法232763題目第三行：（4）費(fèi)用及損失？336818題目第一行：（1）大於1，表示借入資金.437026解析部分 杜邦分析：股東權(quán)益報(bào)酬