個人借款和預(yù)付款管理規(guī)定Word版

1、個人借款和預(yù)付款管理規(guī)定一.目的：1.1加強(qiáng)對個人現(xiàn)金借款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確個人借款的用款范圍，規(guī)范個人借款用款程序。1.2加強(qiáng)對預(yù)付款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確預(yù)付款的支付范圍，規(guī)范預(yù)付款用款程序。1.3減少公司資金的無效占用，并及時滿足工作需求。二.適用范圍：集團(tuán)各公司三.職責(zé)分工：3.1備案制：各公司將確需借款的人員列示明細(xì)清單，由各公司總經(jīng)理審核，報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)備案，財務(wù)依據(jù)備案人員進(jìn)行審核借款。3.2各部門根據(jù)工作需要提報借款和預(yù)付款計劃，并辦理用款審批。3.2 各公司財務(wù)部審核、各公司總經(jīng)理審批，完畢后辦理借款、預(yù)付款，借款人用款完畢后及時辦理報銷、

2、核銷沖帳手續(xù)。本平臺自實施日開始的20日內(nèi)，各部門還存在違背本管理規(guī)定的借款和預(yù)付款的都要交回財務(wù)或盡快辦理有關(guān)手續(xù)，沖銷個人帳或預(yù)付款。四.程序說明：4.1 個人借款：原則上對個人一律不辦理借款業(yè)務(wù)。但因工作需要，確實無法用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的或無法使用信用卡結(jié)算的，以下用款范圍可到財務(wù)辦理現(xiàn)金借款：1、無法使用信用卡透支消費的差旅費借款及其他特殊情況個人確實無法暫墊款項的。2、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)各公司需借款的人員，已在財務(wù)備案的。3、借款額度不得超過本人月工資額度，最高限額3萬元。借款責(zé)任人必須按照以下程序辦理借款、銷賬手續(xù)：4.1.1借款人辦理借款單，在借款單后附本次借款費用明細(xì)，并在借款單上注明現(xiàn)金

3、借款、還款時間，并簽字承諾將本次借款金額由財務(wù)部通過網(wǎng)上銀行支付到借款人指定的其銀行卡號上或直接支付現(xiàn)金。4.1.2 借款人的部門負(fù)責(zé)人對本次用款事項的真實合理性負(fù)責(zé)，并在借款單的部門負(fù)責(zé)人處簽字。4.1.3借款人憑部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的借款單到各公司財務(wù)部辦理審核。對出差借款額度、費用明細(xì)的合理性以及財務(wù)賬面有無欠款進(jìn)行審核，對賬面尚有欠款未還清的，將賬面欠款余額直接從本次借款額度中扣除后確認(rèn)借款金額，轉(zhuǎn)各公司總經(jīng)理審批。4.1.4各公司總經(jīng)理根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核的借款單進(jìn)行審批。4.1.5 各公司出納根據(jù)審核無誤的借款單給借款人辦理借款手續(xù)并負(fù)責(zé)將款項打到借款人在借款單上簽字確認(rèn)備注的銀

4、行賬戶中或直接支付現(xiàn)金（對于加油備用金建議采用充值卡，根據(jù)預(yù)算充值，管理科登記考核）。4.1.6 借款人用款完畢后，在承諾還款時間前及時辦理費用審批銷帳。對長期出差人員，必須在出差歸來5日內(nèi)辦理費用審批，財務(wù)部根據(jù)審批完畢的費用報銷單辦理沖賬，給借款人開具收據(jù)并沖個人欠款。 4.1.7 各公司財務(wù)每月5日前根據(jù)借款人借款余額，在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行公示，對不及時按規(guī)定還款的人員由人力資源部協(xié)助，財務(wù)直接從其工資中扣除。4.1.8個人借款清理責(zé)任部門各公司財務(wù)部，其他應(yīng)收款不允許存在超過承諾還款期的個人借款存在。4.1.9以下費用不再辦理借款審批：可在信用卡信用額度內(nèi)刷卡消費的業(yè)務(wù)等一律不得在公司辦理借款

5、。由個人到銀行辦理信用卡(貸記卡)，先刷卡消費，在信用卡免息期內(nèi)及時到財務(wù)辦理報銷手續(xù)，然后辦理信用卡還款。推薦信用卡：建設(shè)銀行、招商銀行（可在境內(nèi)、境外多個國家和地區(qū)使用）。4.2預(yù)付款：原則上對供應(yīng)商或客戶一律不辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)。但因工作需要，確需辦理預(yù)付款，辦理預(yù)付款的責(zé)任人必須按以下程序辦理預(yù)付款、銷賬手續(xù)：4.2.1需要辦理預(yù)付款的業(yè)務(wù)，雙方必須簽訂合法、有效的合同，并在合同中明確預(yù)付比率；4.2.2預(yù)付款比率不得超過合同總額的10%，最高限額不超10萬元；4.2.3我方必須嚴(yán)格按合同執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行合同進(jìn)度要求，一旦對方不能按合同進(jìn)度提供義務(wù)時，及時向總經(jīng)理書面匯報；4.2.4合同條款

6、中有預(yù)付款條款的，責(zé)任人必須在合同簽訂前，在合同審批單中特別標(biāo)明，并詳細(xì)說明預(yù)付原因；4.2.5有預(yù)付款，但確實無法簽訂合同的，必須以個人借款的方式將款項借出，借款人并跟蹤清理。4.2.6辦理預(yù)付款的部門經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)，報財務(wù)部審核，對簽訂的合同、合同執(zhí)行進(jìn)度、前款是否已經(jīng)清理等事項進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)總經(jīng)理。4.2.7總經(jīng)理根據(jù)各部門的審核情況進(jìn)行審批。4.2.8各公司財務(wù)根據(jù)審批的預(yù)付款支付憑證辦理款項的預(yù)付。4.2.9各公司財務(wù)每月5日前根據(jù)預(yù)付款余額，在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行公示，對不及時按規(guī)定清款的人員進(jìn)行處罰。4.3審批權(quán)限4.3.1個人借款額度超過本人月度工資額度的借款業(yè)務(wù)，各公司需借

7、款人員的備案，各公司總經(jīng)理審核，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.2有預(yù)付款項目的合同審批權(quán)限均由集團(tuán)總經(jīng)理審批，無合同的任何預(yù)付款業(yè)務(wù)均由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.3按批準(zhǔn)備案人員的個人借款、按合同執(zhí)行的預(yù)付款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限均有各公司總經(jīng)理審批。五.考核：個人借款5.1借款人的部門責(zé)任人必須嚴(yán)格審核借款單據(jù)的合法性、合理性，確保借款用途屬實，且借款人簽字必須為本人親筆所簽，對在借款單中是他人代簽的，代簽人負(fù)同等還款責(zé)任并取消其后續(xù)借款資格，同時處罰責(zé)任人100元，部門負(fù)責(zé)人處罰50元。5.2 借款人未按規(guī)定及時還款沖帳的，每月由各公司財務(wù)部提供名單，按照欠款金額的105交人力資源部從工資中扣除，其中5作為超期未還的罰款。5.3 財務(wù)部對前款未清的借款人，原則上不得重新借款，否則處罰50元/筆。預(yù)付款：5.4各公司業(yè)務(wù)人員申請預(yù)付款，在收到貨物后應(yīng)及時跟催客戶開具發(fā)票，在收貨后15日內(nèi)仍未開回發(fā)票的，給予相關(guān)業(yè)務(wù)人員警告一次處分。對于預(yù)付款國內(nèi)在7日內(nèi)，國外在20天內(nèi)（香港轉(zhuǎn)運(yùn)的27天內(nèi)）內(nèi)還未收到貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)馬上反饋到部門主管處，由部門主管進(jìn)行跟蹤清理。預(yù)付款的部門責(zé)任人嚴(yán)格執(zhí)行按合同辦理，嚴(yán)格跟蹤合同執(zhí)行進(jìn)度，形成壞賬損失的，責(zé)任人按10%承擔(dān)損失。5.5每月5日前由往來帳記帳員統(tǒng)計出往來帳負(fù)數(shù)，查明原因，屬于已收