疑難應(yīng)收款程序與管理手冊

1、1 1 / / 3737法務(wù)治理制度1、中國高科清（20022002）第 5252 號中國高科集團股份有限公司疑難應(yīng)收款治理方法（試行）2、中國高科法（20022002）第 3333 號中國高科集團股份有限公司二級公司法律事務(wù)治理實施細則3、中國高科法（20022002）第 3232 號中國高科集團股份有限公司法律事務(wù)治理方法（試行）4、中國高科法（20022002）第 3131 號中國高科集團股份有限公司合同治理方法（試行）2 2 / / 3737中國高科集團股份有限公司3 3 / / 3737疑難應(yīng)收款治理方法（試行）為了維護公司的利益，防止和減少壞帳的發(fā)生，加強經(jīng)營者和職員的工作責(zé)任心，

2、促進內(nèi)部治理，特制定本治理方法。一、疑難應(yīng)收款范圍4 4 / / 37371按照顧收款的分類， 將疑難應(yīng)收款劃分為 A A、B B、C C 三個等級， C C 級指超過信用期三個月到六個月的應(yīng)收款； B B 級指超過信用期六個月到九 個月的應(yīng)收款； A A 級指超過信用期九個月以上的應(yīng)收款。2經(jīng)法院判決后轉(zhuǎn)入的；3清理公司遺留的債權(quán)；4催債中形成要變現(xiàn)的實物資產(chǎn)。二、疑難應(yīng)收款清收原則1每筆疑難應(yīng)收款發(fā)生后，必須要有專人負責(zé)，即由主辦業(yè)務(wù) 而產(chǎn)生該應(yīng)收款的責(zé)任人（經(jīng)辦人）負責(zé)清收。2凡是轉(zhuǎn)入集團公司清欠辦的疑難應(yīng)收款， 應(yīng)在考核原公司時， 將其視作 全部壞帳，待集團公司職能部門收回全部或部分后

3、，應(yīng)扣除清收費 用，然后再把剩余部分視作利潤還原給該公司。三、疑難應(yīng)收款的責(zé)任1凡按程序操作，沒有主觀惡意，沒有失職行為，沒有應(yīng)為而 不為情況，而發(fā)生不可預(yù)見的疑難應(yīng)收款將由公司承擔(dān)責(zé)任。2凡沒有按程序操作，有主觀惡意，有失職行為，有應(yīng)為而不 為情況，發(fā)生可預(yù)見事態(tài)變化而未即時處理的，當(dāng)事人均要承擔(dān)其責(zé)任。3 3 凡被確認為疑難應(yīng)收款的，又被認為是有個人責(zé)任的，稱 其為責(zé)任人；凡被確認為疑難應(yīng)收款的， 又被認為沒有個人責(zé)任的， 稱其為經(jīng)辦人。四、疑難應(yīng)收款清收方法5 5 / / 37371每筆疑難應(yīng)收款的發(fā)生，應(yīng)由原經(jīng)辦人或該業(yè)務(wù)歸口部門負 責(zé)提供詳細 資料，填寫“應(yīng)收款（疑難）專項治理統(tǒng)計表

4、” 。每月均要填寫“應(yīng) 收款（債權(quán)）專項治理月度聯(lián)系記錄表” ，詳細記錄當(dāng)月催收情況，一式二份，其中一份報集團公司“清欠辦” 。2轉(zhuǎn)入集團公司清欠辦的應(yīng)收款，清欠辦應(yīng)依照實際情況視是 否要按司法程序提交法務(wù)部處理， 然而轉(zhuǎn)入集團公司清欠辦一年以上未有進展 的應(yīng)收款原則上應(yīng)全部移至集團公司法務(wù)部處理。3對本治理方法下達之前形成的疑難應(yīng)收款，涉及公司應(yīng)在本 方法下達之日起一個月內(nèi)拿出一個具體的打算， 由集團公司清欠辦按一事一議 制定解決方法，并給予實施。4要對疑難應(yīng)收款作壞帳處理，必須在集團公司清欠辦書面提 請下，由該公司書面報告，經(jīng)集團公司財務(wù)部、投管部、法務(wù)部、 認定后報請集團公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)（帳

5、務(wù)何時處理酌定） 。五、處罰方法1關(guān)于疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人應(yīng)專職負責(zé)清收（未了業(yè)務(wù)應(yīng)接著做完，如有怠工情況，將加重處罰，下同） 。關(guān)于 C C 級疑難應(yīng)收款，其責(zé)任 人工資按 7070發(fā)放；關(guān)于 B B 級疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人工資按 5050 發(fā)放；關(guān)于 A A 級疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人每月僅發(fā)生活費，最高不超 過 600600 元?？郯l(fā)部分待該筆應(yīng)收款全部收回后再酌情補發(fā)；假如該 筆應(yīng)收款形成壞帳， 由責(zé)任人承擔(dān)6 6 / / 3737壞帳 5050 100100的經(jīng)濟損失。2關(guān)于疑難應(yīng)收款，業(yè)務(wù)所屬部門負責(zé)人應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。關(guān)于 C C 級疑難 應(yīng)收款，扣除業(yè)務(wù)所屬部門負責(zé)人每月平均工資的5

6、 5；關(guān)于 B B 級疑難應(yīng)收款， 扣除其每月平均工資 1010；關(guān)于 A A 級疑難應(yīng)收款， 扣 除其每月平均工資的 1515；一年內(nèi)如仍收不回， 前面扣除的工資不 再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳預(yù)備”預(yù)備金。3關(guān)于疑難應(yīng)收款， 業(yè)務(wù)所屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 關(guān)于 C C級疑難應(yīng)收款， 扣除業(yè)務(wù)所屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)每月平均工資的 2 2；關(guān)于 B B 級疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資的 4 4；關(guān)于 A A 級疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資的 6 6；一年內(nèi)假如仍收不回 前面扣除的工資則不再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳預(yù)備”預(yù)備金。4部門與公司領(lǐng)導(dǎo)扣罰工資以十二個月為限，有一筆扣一份， 有二筆扣二份，以此類推

7、。5關(guān)于形成疑難應(yīng)收款并由公司承擔(dān)責(zé)任的，其經(jīng)辦人應(yīng)專職 負責(zé)清收（未了業(yè)務(wù)應(yīng)接著做完，如有怠工情況，則按責(zé)任人處罰 條款執(zhí)行），直至把該筆應(yīng)收款收回為止或處理完畢。6對隱匿疑難應(yīng)收款詳細資料，導(dǎo)致應(yīng)收款壞帳，將依照公司 損失大小全額乃至加倍追究責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任， 同時還應(yīng)按公司有 關(guān)規(guī)定給予行政處理；如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責(zé)任；對 公司領(lǐng)導(dǎo)亦將追究領(lǐng)導(dǎo)者責(zé)任。7關(guān)于挪用、侵占公司應(yīng)收款者，一經(jīng)查實，均按司法程序， 追究其法7 7 / / 3737律責(zé)任。8形成疑難應(yīng)收款的責(zé)任人，在沒有解決該筆應(yīng)收款之前擅自 離開公司的，公司將依法追究其經(jīng)濟或刑事責(zé)任。六、獎勵方法1經(jīng)辦人通過積極努力

8、追回款項，可按實際收款額減去其催債 費用（律師費、訴訟費、差旅費、招待費等）后的 2 2進行獎勵。2責(zé)任人原則上不予獎勵。3專門情況的獎勵，采取一事一報提獎。4如有損害公司利益，騙取獎金，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅處理。七、執(zhí)行與監(jiān)督1各公司總經(jīng)理負責(zé)，人力資源部、財務(wù)部具體執(zhí)行；2集團公司清欠辦會同集團公司財務(wù)部、投管部、法務(wù)部進行 檢查與監(jiān)督。附： 1.1. 應(yīng)收款（疑難）專項治理統(tǒng)計表2.2. 應(yīng)收款（債權(quán)）專項治理月度聯(lián)系記錄表3.3. 疑難應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示中國高科集團股份有限公司20022002年 1212 月 2727 日8 8 / / 3737附件一中國高科集團股份有限公司應(yīng)收款（疑難

9、）專項治理統(tǒng)計表公司（部門）債 公司名稱：詳細地址：務(wù) 負責(zé)人及電話：經(jīng)辦人及電話：人 總金額：已收回金額：未收款額：確認數(shù)額：近期承諾付款額：聯(lián)系方式聯(lián)系人：聯(lián) 電話：傳真：其它：被聯(lián)系人：系該應(yīng)收款形成的差不多概況與近期聯(lián)系情況：系情況9 9 / / 3737推斷收回的難易程度：聯(lián)系人建議：部門負責(zé)人建議：公司領(lǐng)導(dǎo)意見：填表人：填表日期:附件二中國高科集團股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項治理月度聯(lián)系記錄表公司（部門）債務(wù)人公司名稱：詳細地址：負責(zé)人及電話：經(jīng)辦人及電話：總金額：專項治理前收款額：專項治理后收款額：未收款額：聯(lián)系方式聯(lián)系人：1010 / / 3737聯(lián)電話：掛號信（封）:上門（

10、次）： 被聯(lián)系人：系聯(lián)系結(jié)果：系情況推斷收回的難易程度：聯(lián)系人建議：部門負責(zé)人建議：公司領(lǐng)導(dǎo)意見：填表人：填表日期:1111 / / 3737超過信用期 9191 - 180180 天超過信用期 181181疑難應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示1. .實行AB B 制治理應(yīng)收款收款期超過 9090 天業(yè)務(wù)開始-*正常應(yīng)收款應(yīng)收款實行AB B 制治理2 2 .應(yīng)收款責(zé)任人超過信用期 1 1 9090天業(yè)務(wù)開始* 正常應(yīng) q q - 非正常應(yīng)收款附件三信用期內(nèi)1212 / / 3737-270270 天C C級疑難應(yīng)收-B B款專職清收發(fā) 7070 %工資5050%工資超過信用期 270270 天以上A A

11、*級疑難應(yīng)收款專職清收發(fā) 600600 元生活費3.應(yīng)收款經(jīng)辦人信用期內(nèi)1 1-9090 天業(yè)務(wù)開始正常應(yīng)收款1313 / / 3737超過信用期 9090 天以上C C 、B B、A A 級疑難應(yīng)收款專職清收中國高科集團股份有限公司二級公司法律事務(wù)治理實施細則第一章 總 則第一條 為加強對二級公司法律事務(wù)的規(guī)范和治理，增強經(jīng)營 風(fēng)險防范，維護公司的合法權(quán)益，特制定本細則。第二條 本細則中“公司”系指集團公司及二級公司，“集團 公司”系指中國高科集團股份有限公司， “二級公司”系指集團公 司所有下屬子公司、控股公司及行使操縱權(quán)的公司。第三條 本細則所指法務(wù)人員系指集團法律事務(wù)部法務(wù)人員 和子公

12、司專職或兼職法務(wù)人員。第四條 二級公司法律事務(wù)由集團法律事務(wù)部（以下簡稱“法 務(wù)部”）負責(zé)治理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第二章 二級公司法務(wù)運作第五條 本細則所稱二級公司法律事務(wù)包括：（一）對公司的重大經(jīng)營和治理活動，出具法律意見；級疑難應(yīng)收超過信用期非正常應(yīng)收1414 / / 3737（二）對公司的重要業(yè)務(wù)客戶進行資信調(diào)查；1515 / / 3737（三）公司較大經(jīng)營項目 / / 交易（涉及金額 1010100100 萬元以上 或法律關(guān)系復(fù)雜）的談判；起草或?qū)徍撕贤?/ / 協(xié)議，監(jiān)督合同 / / 協(xié)議 履行；（四）同意公司托付，代理參加訴訟和仲裁活動；（五）主持或協(xié)助辦理公司商標(biāo)、專利、著作權(quán)和商業(yè)秘密等 法律事務(wù)；（六）起草、審核公司規(guī)章制度，為公司規(guī)章制度及其條款的 合法性提供保障；（七）公司外聘律師（事務(wù)所）的選擇及相關(guān)工作；（八）其他法律事務(wù)。第六條 二級公司在涉及法律事務(wù)的報審之前，應(yīng)當(dāng)向法務(wù)部 提供完整的基礎(chǔ)信息， 承辦人員能夠依照實際情況要求二級公司提 供補充資料。由于未能提供完整資料而引起的差錯，由有關(guān)公司負 責(zé)人承擔(dān)責(zé)任