簡(jiǎn)答-柜員144

1、基本規(guī)定、現(xiàn)金、往來(lái)部分（56）1、什么事是傳票套號(hào)？答：傳票套號(hào)是指用于標(biāo)識(shí)每套傳票的號(hào)碼，由系統(tǒng)以營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為單位每日自動(dòng)按順序產(chǎn)生，一套傳票可有多個(gè)套內(nèi)序號(hào)。2、會(huì)計(jì)核算的基本原則有哪些？請(qǐng)說(shuō)出其中的6個(gè)。答：會(huì)計(jì)核算的基本原則共12個(gè)，包括：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、重要性原則。3、業(yè)務(wù)訖章的使用范圍主要有哪些？答：用于各種現(xiàn)金收付憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、打印的記賬憑證及入賬回單等。4、業(yè)務(wù)印章的管理采用什么原則？答：各種印章采用“誰(shuí)使用、誰(shuí)掌管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。5、

2、營(yíng)業(yè)柜員日結(jié)的主要流程有哪些？答：（1）營(yíng)業(yè)結(jié)束，柜員清點(diǎn)尾箱現(xiàn)金和重要空白憑證(2) 核對(duì)無(wú)誤后使用“0202柜員結(jié)賬”交易進(jìn)行日結(jié)(3)日結(jié)成功，系統(tǒng)按柜員生成當(dāng)日賬務(wù)性交易流水清單和非賬務(wù)性交易流水清單。(4)柜員使用“9992連線預(yù)約報(bào)表申請(qǐng)”交易申請(qǐng)其他連線報(bào)表(5 )使用“9993連線預(yù)約報(bào)表下載打印”交易打印連線預(yù)約的報(bào)表(6)使用“0031柜員/主管簽退”交易簽退6、實(shí)體柜員根據(jù)權(quán)限和等級(jí)的不同分為哪幾類？答：實(shí)體柜員根據(jù)柜員等級(jí)及權(quán)限的不同分為：A級(jí)柜員、B級(jí)柜員、現(xiàn)金柜員和一般柜員。7、柜員卡密碼遺忘或登錄系統(tǒng)密碼輸入錯(cuò)誤被鎖定時(shí)該如何處理？答：柜員卡密碼遺忘或登錄系統(tǒng)密碼

3、輸入錯(cuò)誤被鎖定時(shí)，柜員向會(huì)計(jì)主管說(shuō)明原因，由會(huì)計(jì)主管填寫(xiě)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)申請(qǐng)單提出密碼重置申請(qǐng)，主持工作主任簽字并加蓋單位印章后，按照規(guī)定上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，由參數(shù)管理機(jī)構(gòu)A級(jí)柜員進(jìn)行密碼重置。8、崗位設(shè)置必須遵循哪些原則？答：為了保證會(huì)計(jì)工作的合規(guī)有效性，柜員崗位的配置要遵行互斥的原則。同時(shí)，崗位設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺(tái)與后臺(tái)分離、內(nèi)勤與外勤分離”的原則。9、在對(duì)信貸系統(tǒng)操作人員與核心系統(tǒng)操作人員的管理方面應(yīng)堅(jiān)持什么原則？答：在對(duì)信貸系統(tǒng)操作人員與核心系統(tǒng)操作人員的管理方面，應(yīng)堅(jiān)持信貸系統(tǒng)操作人員不允許操作核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的原則。10、在實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)哪些監(jiān)督原則？答

4、：在實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督復(fù)核機(jī)制，并自覺(jué)接受客戶監(jiān)督。11、機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)，如果現(xiàn)金在途科目有余額該如何處理？答：營(yíng)業(yè)終了，會(huì)計(jì)主管查看在途現(xiàn)金科目余額，科目余額不為零時(shí)，根據(jù)現(xiàn)金預(yù)約處理單，進(jìn)行電話或?qū)嶋H核實(shí)，無(wú)誤后，督促現(xiàn)金管理員根據(jù)有效憑證將在途現(xiàn)金做入庫(kù)處理；不能及時(shí)入庫(kù)的，需屏幕打印在途現(xiàn)金科目余額單，注明掛賬網(wǎng)點(diǎn)及余額，并簽字確認(rèn)附于日終批量后產(chǎn)生的在途現(xiàn)金記賬憑證后做附件。12、省、市、縣級(jí)出納錯(cuò)款的審批權(quán)限是多少？答：（1）1000元（含）以下出納錯(cuò)款的由縣級(jí)聯(lián)社審批。（2）1000元-5000元（含）出納錯(cuò)款的由辦事處、市聯(lián)社審批。（3）5

5、000元以上出納錯(cuò)款的由省聯(lián)社審批。13、支付結(jié)算的原則有哪些？答：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；（3）銀行不墊款。14、農(nóng)村信用社所有者權(quán)益主要包括哪些內(nèi)容？答：農(nóng)村信用社所有者權(quán)益主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。15、經(jīng)理事會(huì)同意后在年底財(cái)務(wù)決算前退股的資格股本金，是否可以分紅？答：不可以。16、信用社發(fā)生的年度虧損，稅前延續(xù)彌補(bǔ)期為幾年？答：5年。17、柜面收付現(xiàn)金的質(zhì)量要求有幾點(diǎn)？是什么？答：有3點(diǎn)。分別是：準(zhǔn)、快、好。18、票幣整點(diǎn)應(yīng)達(dá)到哪五項(xiàng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求？答：點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。19、發(fā)生出納錯(cuò)款，屬技術(shù)性錯(cuò)誤

6、的，應(yīng)如何處理？屬責(zé)任事故的，應(yīng)如何處理？答：屬技術(shù)性錯(cuò)誤的，按規(guī)定手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短；屬責(zé)任事故的，長(zhǎng)款歸公，短款自賠。20、對(duì)處理成功的省轄通存通兌正常業(yè)務(wù)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后是否可以進(jìn)行抹賬處理？答：不可以。21、對(duì)有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢業(yè)務(wù)時(shí)，只提供了存款人姓名而未提供任何其他能夠確認(rèn)存款人身份線索的個(gè)人存款，信用社是否可以協(xié)助其辦理查詢？答：不可以。22、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為哪幾種？答：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。23、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)納入單位還是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理？答：應(yīng)納入單位銀行結(jié)

7、算賬戶管理。24、信用社會(huì)計(jì)核算要達(dá)到“六相符”，六相符包括哪些內(nèi)容？。答：賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。25、票據(jù)上的金額可以由出票人還是持票人授權(quán)補(bǔ)記？答：可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。26、票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，是否影響票?jù)上其他真實(shí)簽章的效力？答：不影響。27、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人，能否在同一家銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)結(jié)算賬戶？答：不能。28、票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者不一致時(shí)，該票據(jù)是否有效？答：無(wú)效。29、會(huì)計(jì)要素包括哪些內(nèi)容？答：會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。30、哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？答：（1）工資、獎(jiǎng)金收入；（2

8、）稿費(fèi)、演出費(fèi)的勞務(wù)收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個(gè)人債券或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；（5）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)讓；（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈(zèng)予款項(xiàng)；（8）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；（9）納稅退還；（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；（11）其他合法款項(xiàng)。31、現(xiàn)金使用的主要范圍有哪些？答：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）結(jié)算起點(diǎn)以下零星開(kāi)支；（8）人民銀

9、行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出；（9）因開(kāi)戶單位支付給個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶信用社審核后，予以支付現(xiàn)金。32、信用社會(huì)計(jì)核算應(yīng)達(dá)到的“六無(wú)”要求是什么？答：賬務(wù)無(wú)積壓、賬表無(wú)虛假、記賬無(wú)串戶、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、結(jié)算無(wú)事故、存款無(wú)透支。33、支票必須記載的事項(xiàng)有哪些？答：（1）表明“支票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。34、什么是匯票？匯票分哪兩種？答：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的

10、票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。35、什么是借貸記賬法？答：借貸記賬法是以資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以“借”“貸”為記賬符號(hào)，以會(huì)計(jì)科目為主體，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則，用來(lái)記錄和反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。36、庫(kù)房管理應(yīng)達(dá)到的“六無(wú)”要求是什么?答：“六無(wú)”即無(wú)火災(zāi)、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú)盜竊、無(wú)差錯(cuò)事故。37、會(huì)計(jì)檔案按保管期限分為哪幾類？答：分為永久保管和定期保管兩類。38、會(huì)計(jì)憑證包括哪幾類？答：會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證、記賬憑證和通用憑證。39、活存賬戶狀態(tài)有哪些？答：有正常、凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)、結(jié)清、銷戶、

11、銷戶沖正。40、重要空白憑證的管理必須貫徹什么原則？答：重要空白憑證管理必須堅(jiān)持印、證分管分用原則，柜員制勞動(dòng)組合方式下允許一般柜員同時(shí)持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章。41、柜員交接包括哪幾種類型？答：柜員交接類型包括現(xiàn)金交接、憑證交接、權(quán)限交接和柜員交接四種類型。其中柜員交接，含現(xiàn)金交接、憑證交接與權(quán)限交接。42、同一會(huì)計(jì)主體內(nèi)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間能否辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)？答：不能辦理，只能通過(guò)其隸屬的中心庫(kù)或分金庫(kù)辦理。43、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)哪些監(jiān)督復(fù)核機(jī)制？答：營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)事前監(jiān)控、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督等監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。44、對(duì)違反反洗錢(qián)規(guī)定行為的行政處罰決定由誰(shuí)作出？答：由中國(guó)人民銀行

12、。45、負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告工作進(jìn)行監(jiān)督和管理的是哪個(gè)機(jī)構(gòu)？答：國(guó)家外匯管理局。46、目前省聯(lián)社對(duì)于柜員交易流水的打印和勾對(duì)是如何規(guī)定的？答：每日營(yíng)業(yè)終了，柜員對(duì)當(dāng)日交易流水與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì)，會(huì)計(jì)主管要確保流水的完整性，流水打印兩份，柜員勾對(duì)的隨傳票裝訂，另一份由會(huì)計(jì)主管次日勾對(duì)流水后單獨(dú)裝訂。實(shí)行集中監(jiān)督的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由事后監(jiān)督人員對(duì)上日交易流水與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì)，并簽章負(fù)責(zé)；未實(shí)行集中監(jiān)督的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由會(huì)計(jì)主管（或指定專人，不能為經(jīng)辦人）最遲次日對(duì)上日交易流水與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì)，并簽章負(fù)責(zé)。47、農(nóng)村信用社的印章種類？（至少答出6個(gè)）答：社（行）名業(yè)務(wù)公章、

13、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、票據(jù)交換專用章、財(cái)務(wù)專用章、個(gè)人名章、其他印章。48、請(qǐng)答出現(xiàn)金柜員職責(zé)？（至少答出5條）答：1.負(fù)責(zé)庫(kù)房管理工作，保管使用一把大庫(kù)鑰匙，不得隨意讓他人保管使用和泄露保險(xiǎn)柜密碼。2.負(fù)責(zé)掌握庫(kù)存限額，保證機(jī)構(gòu)和柜員的現(xiàn)金供應(yīng)。負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金調(diào)撥憑證的正確有效性,并進(jìn)行賬務(wù)處理?！艾F(xiàn)金庫(kù)存登記簿”，掌管整個(gè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存情況。4.按規(guī)定對(duì)營(yíng)業(yè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的假幣進(jìn)行登記保管，并負(fù)責(zé)定期整點(diǎn)上繳中心庫(kù)。然后由中心庫(kù)現(xiàn)金柜員匯總?cè)牸賻藕蟀慈嗣胥y行規(guī)定定期上繳到人民銀行。5.負(fù)責(zé)殘缺票幣的整點(diǎn)、上繳工作。6.負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品的

14、保管和出入庫(kù)工作，定期對(duì)有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品實(shí)物與賬、簿進(jìn)行核對(duì)，留存核對(duì)記錄。7.保管人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)賬戶的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，并按規(guī)定使用。8.負(fù)責(zé)檢查庫(kù)房的安全設(shè)施，達(dá)到無(wú)火災(zāi)、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú)盜竊、無(wú)差錯(cuò)事故。9.負(fù)責(zé)存貸款業(yè)務(wù)的定期核對(duì)，并限期收回對(duì)賬單。10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。49、請(qǐng)答出保管重要空白憑證的現(xiàn)金柜員職責(zé)？答：1.掌管重要空白憑證保管登記簿，并按規(guī)定分類登記；做到妥善保管、排放有序，并入庫(kù)（櫥）加鎖保管。2.做好庫(kù)房的安全、清理工作，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。3.負(fù)責(zé)編報(bào)空白賬表憑證領(lǐng)用計(jì)劃，辦理收、付、保管、登記等事項(xiàng)。4.定期盤(pán)查庫(kù)存，與表

15、外科目有關(guān)賬、簿核對(duì)相符，留存核對(duì)記錄。5.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。50、請(qǐng)答出一般柜員的職責(zé)？（請(qǐng)至少答出5條）答：1.受理、編制、審核會(huì)計(jì)憑證，記載有關(guān)賬務(wù)。2.負(fù)責(zé)辦理各種存貸款業(yè)務(wù)，辦理查詢、查復(fù)、掛失、止付、儲(chǔ)蓄托收及時(shí)整理掛失申請(qǐng)書(shū)，并妥善保管。3.辦理業(yè)務(wù)時(shí)要憑合法的憑證輸入數(shù)據(jù)，不得隨意簡(jiǎn)化操作程序，嚴(yán)格按操作程序打印各種憑證、單（折）、賬表。4.根據(jù)信貸系統(tǒng)打印的授權(quán)通知書(shū)，及時(shí)記載貸款賬務(wù)。5.保管、使用本柜的重要空白憑證，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行重要空白憑證的銷號(hào)。6.按規(guī)定辦理利息計(jì)算、收付和結(jié)算收費(fèi)，扣收結(jié)算罰款、賠償金。7.及時(shí)登記有關(guān)登記簿。8.每日按要求打印預(yù)約的有

16、關(guān)資料。9.負(fù)責(zé)保管業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章和受理憑證專用章，并按規(guī)定使用。10.每日營(yíng)業(yè)終了，需做到憑證和現(xiàn)金的核對(duì)相符，并堅(jiān)持庫(kù)存現(xiàn)金每日“三碰庫(kù)”原則。11.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他相關(guān)工作。51、會(huì)計(jì)憑證的基本要素？答：1.年、月、日；2.收、付款人的戶名和賬號(hào)；3.收、付款人開(kāi)戶行的名稱和開(kāi)戶行號(hào)；4.貨幣名稱（符號(hào)）及大小寫(xiě)金額；5.業(yè)務(wù)事實(shí)、用途、摘要及附件張數(shù)；6.會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；7.按規(guī)定的客戶簽章和支付密碼；8.信用社及有關(guān)人員印章。52、會(huì)計(jì)憑證的記賬順序？答：1.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，先收款，后記賬。2.現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，先記賬，后付款。3.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸。即：先記借方賬，后記貸方賬

17、。4.代收他行票據(jù)收妥抵用。53、請(qǐng)回答出會(huì)計(jì)要素有哪些？答：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)。54、會(huì)計(jì)核算的基本原則有哪些？請(qǐng)說(shuō)出其中的6個(gè)。答：會(huì)計(jì)核算的基本原則共12個(gè)，包括：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、重要性原則55、柜員交接包括哪幾種類型？答：柜員交接類型包括現(xiàn)金交接、憑證交接、權(quán)限交接和柜員交接四種類型。其中柜員交接，含現(xiàn)金交接、憑證交接與權(quán)限交接。56、目前，除內(nèi)地以外，信通卡在哪些國(guó)家或地區(qū)能夠使用？ （最少答對(duì)5個(gè)）答：現(xiàn)在能用的有：香港，

18、澳門(mén)、新加坡、韓國(guó)、泰國(guó)、美國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、西班牙、比利時(shí)、盧森堡、日本、印度尼西亞、菲律賓、越南、馬來(lái)西亞、澳大利亞和新西蘭。存款部分（43）1.個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的規(guī)定中，關(guān)于居住在境內(nèi)16周歲以下的中國(guó)公民如何開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶？答：居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開(kāi)立銀行賬戶，出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。未成年人開(kāi)戶建資料時(shí)證件種類選身份證，輸入賬戶使用人的身份證或戶口簿上的證件號(hào)碼。開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)的代理人欄填寫(xiě)其監(jiān)護(hù)人的身份信息，留存代理人的身份證復(fù)印件和賬戶使用人的身份證或戶口簿復(fù)印件。2.存款的賬戶狀態(tài)分為哪幾種？答：賬戶狀態(tài)分為：正常

19、、凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)、結(jié)清、銷戶、銷戶沖正。3.存款的賬戶控制狀態(tài)分為哪幾種？賬戶控制狀態(tài)分為：正常、只收不付、只付不收、封存（不付不收）4.存款的存折狀態(tài)分為哪幾種？存折狀態(tài)分為：口頭掛失、書(shū)面掛失、有折未發(fā)、有折已發(fā)5.存款的密碼狀態(tài)分為哪幾種？密碼狀態(tài)分為：正常、密碼掛失、密碼補(bǔ)設(shè)待生效（未啟用）6.存款賬戶轉(zhuǎn)賬規(guī)則是如何規(guī)定的？答：（一）活期存款賬戶轉(zhuǎn)入活期存款賬戶：由支取方發(fā)起，使用單位活期支取或個(gè)人活期存款支取交易。（二）內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)入活期存款賬戶：由存入方發(fā)起，使用單位活期續(xù)存或個(gè)人活期存款續(xù)存交易。（三）活期存款轉(zhuǎn)賬存定期存款（必須是同一客戶編號(hào)下的賬戶之間）：由存入方發(fā)起

20、，使用個(gè)人定期一本通續(xù)存、個(gè)人定期存款開(kāi)戶或單位定期一本通存入交易。7.什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)存？答：自動(dòng)轉(zhuǎn)存：定期存款到期后，系統(tǒng)自動(dòng)將稅后利息計(jì)入本金,按開(kāi)戶的存期辦理轉(zhuǎn)存。8.個(gè)人定期存款分為哪幾種？答：個(gè)人定期存款分為：整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄存款、整存零取儲(chǔ)蓄存款、定活兩便儲(chǔ)蓄存款、存本取息儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人通知存款9.教育儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)有哪些?答：教育儲(chǔ)蓄存款具有客戶特定、存期靈活、總額控制、利率優(yōu)惠、利息免稅的特點(diǎn)。10.個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為哪幾種？答：個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為一天通知存款和七天通知存款。11.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分

21、為哪幾種？答：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。12.單位銀行結(jié)算賬戶按審批權(quán)限分為哪幾種？答：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶按審批權(quán)限分為核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶和非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。13.核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶有哪些？答：核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。14.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人有哪些情況的不允許開(kāi)立處理？答：存款人有下列情況之一的，不得進(jìn)行開(kāi)戶處理：（1）存款人已開(kāi)立基本存款賬戶的，不得再開(kāi)立基本存款賬戶，并不得在同一網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立一般

22、存款賬戶；（2）存款人在本社已開(kāi)立一般存款賬戶；（3）存款人已在申請(qǐng)開(kāi)戶社開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶；（4）存款人有其他久懸銀行結(jié)算賬戶。?答:有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶社提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開(kāi)戶社的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。16.單位通知存款的起存金額和最低支取金額是如何規(guī)定的？答：?jiǎn)挝煌ㄖ婵畹钠鸫娼痤~為人民幣50萬(wàn)元，外幣等值5萬(wàn)美元，最低支取金額為人民幣10萬(wàn)元，外幣等值1萬(wàn)美元。17.單位協(xié)定存款的核算原則是什么？答：一個(gè)賬戶、一個(gè)余額、兩個(gè)積數(shù)、兩種利率18.口頭掛失的有效期限

23、為幾天，凍結(jié)最長(zhǎng)期限為幾個(gè)月？答：口頭掛失的有效期限為5天，凍結(jié)的最長(zhǎng)期限為6個(gè)月。19.凍結(jié)的方式有幾種？答：全部?jī)鼋Y(jié)，部分凍結(jié)，單向凍結(jié)20.有權(quán)扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有那幾個(gè)?答：人民法院，稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)21.信通卡具有那些功能？答：信通卡具有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)理財(cái)、代收代付、電話銀行、查詢等功能。22.目前，我省農(nóng)村信用社發(fā)行的信通卡，按功能可分為哪幾種？答：普通卡借記卡、理財(cái)卡兩大類。23.信通卡持卡人在自動(dòng)取款機(jī)上的取款次數(shù)和取款金額是如何規(guī)定的？答：山東省農(nóng)村信用社信通卡章程規(guī)定：信通卡持卡人在自動(dòng)取款機(jī)上每日取款次數(shù)不限，每次不超過(guò)3000元，每日累計(jì)不超過(guò)2000

24、0元。24.信通卡按發(fā)卡對(duì)象不同分為哪幾種？答：信通卡按發(fā)卡對(duì)象不同分為單位卡和個(gè)人卡。25.什么是預(yù)制卡？預(yù)制卡是由制卡中心根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)提出的制卡申請(qǐng)，預(yù)先制作的保證客戶辦理領(lǐng)卡、換卡申請(qǐng)時(shí)可以即時(shí)領(lǐng)到的信通卡卡片。26.信通卡按照持卡人關(guān)系不同分為哪幾種？答：信通卡按照持卡人關(guān)系不同分為主卡和附屬卡。27.理財(cái)卡除具備普通借記卡的基本功能外，還具有哪些功能？答:理財(cái)卡除具備普通借記卡的基本功能以外，還具有一卡多戶、簽約理財(cái)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、自助轉(zhuǎn)賬等綜合功能，可以同時(shí)開(kāi)立基本賬戶和非基本賬戶。28.信通卡密碼丟失如何處理？答：可以先電話口頭掛失，再持有效身份證件到開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)辦理書(shū)面掛失手續(xù)，7天后

25、辦理?yè)Q卡手續(xù)。29.ATM管理應(yīng)遵循什么原則？答：ATM管理應(yīng)遵循“雙人管理、雙人操作、交叉復(fù)核”的原則。30、什么是約定轉(zhuǎn)存？答：約定轉(zhuǎn)存：定期存款到期后，系統(tǒng)自動(dòng)將稅后利息計(jì)入本金,按預(yù)先同客戶約定的存期辦理轉(zhuǎn)存31、ATM同城跨系統(tǒng)取現(xiàn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每筆2元。32、ATM異地跨系統(tǒng)取現(xiàn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每筆2元交易金額的1（最低1元，最高20元）。33、齊魯鄉(xiāng)情卡掛失換卡及補(bǔ)卡分別收取多少手續(xù)費(fèi)？答：2.5元。34、信通卡掛失換卡及補(bǔ)卡分別收取多少手續(xù)費(fèi)？答：5元。35、存折/信通卡省內(nèi)異地柜臺(tái)存、取款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按交易金額的3收取，最低1元，現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬存取

26、款最高20元，現(xiàn)金取款最高50元。36、齊魯鄉(xiāng)情卡省內(nèi)異地柜臺(tái)存、取款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按交易金額的3收取，最低1元，現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬存取款最高10元，現(xiàn)金取款最高30元。37、信通卡省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)ATM取款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：信通卡省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)ATM取款不收費(fèi)。38、未在農(nóng)村信用社開(kāi)戶的個(gè)人辦理現(xiàn)金匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按匯款金額的1收取，最低5.5元，最高50元。39、農(nóng)民工銀行卡同城、異地柜臺(tái)取現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按交易金額的8收取，最低1元，最高20元。40、信通卡境外ATM取現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每筆15元。41、信通卡境外ATM查詢業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多

27、少？答：每筆2元。42、存款證明書(shū)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每次20元。43、農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按交易金額的5收取，最低2元，現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)最高30元，現(xiàn)金取款最高50元。44、小額支付系統(tǒng)跨行通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：按交易金額的8收取，最低2元，現(xiàn)金存取最高100元，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)最高50元。45、ATM同城跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：1萬(wàn)元（含）以下，每筆3元；1-5萬(wàn)元（含），每筆5元；5-10萬(wàn)元（含），每筆8元；10萬(wàn)元以上，每筆10元。46、ATM異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：5000元（含）以下，按交易額的1收取，每筆最低5元；5

28、000元以上，每筆50元。47、為企業(yè)出具驗(yàn)資證明的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每次200元。48、出具企業(yè)存款證明的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每筆50元。49、銀行承兌匯票查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：每筆30元。50、支票手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？答：手續(xù)費(fèi)每筆0.6元，工本費(fèi)每份0.2元。貸款、支付結(jié)算部分（28）1、貸款的“三性”原則是什么？答：貸款“三性”原則是指：安全性、流動(dòng)性和效益性。2、貸款按風(fēng)險(xiǎn)劃分為哪幾類？其中，哪幾類是不良貸款？答：貸款按風(fēng)險(xiǎn)分類分為：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。3、符合哪些條件的貸款屬于非應(yīng)計(jì)貸款

29、？答：非應(yīng)計(jì)貸款是指符合以下條件之一的貸款：（一）本金逾期超過(guò)90天；（二）應(yīng)收利息逾期超過(guò)90天；（三）貸款雖然未到期或逾期未超過(guò)90天，但經(jīng)人工認(rèn)定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建。4、非應(yīng)計(jì)貸款、應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序各是什么？答：（1）非應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序?yàn)椤跋缺竞笙ⅰ?，即：先償還非應(yīng)計(jì)本金，再償還利息（利息的還款順序?yàn)椋簯?yīng)收未收利息、本期利息）。 （2）應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序?yàn)椤跋认⒑蟊尽?。在償還本金（或利息）時(shí)，在相同的本金（或利息）類別中按照產(chǎn)生的賬齡依次進(jìn)行償還5、假設(shè)某信用社2009年6月1日，按月結(jié)息（結(jié)息日為每月20日）。6月21日，系統(tǒng)扣收流程如何？答：（1）6月21日系

30、統(tǒng)結(jié)計(jì)6月1日至20日貸款利息，并扣客戶賬： 借：個(gè)人活期存款-個(gè)人活期存款-個(gè)人結(jié)算存款 3240貸：應(yīng)計(jì)收貸款利息 3240（2）此時(shí)應(yīng)計(jì)收貸款利息出現(xiàn)紅字，系統(tǒng)識(shí)別后當(dāng)日進(jìn)行補(bǔ)提，使應(yīng)計(jì)收貸款利息余額為0： 借：應(yīng)計(jì)收貸款利息 3240 貸：貸款利息收入-個(gè)人貸款利息收入-農(nóng)戶貸款利息收入 32406、抵、質(zhì)、押貸款的抵質(zhì)押比例是怎樣規(guī)定的？答：農(nóng)戶抵押貸款最高貸款額度不得超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的60%；以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的，最高貸款額度不得超過(guò)質(zhì)物價(jià)值的50%；以權(quán)利憑證質(zhì)押的，最高貸款額度不得超過(guò)權(quán)利憑證面額的90%。7、貼現(xiàn)的概念答：貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付

31、一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。8、普通貸款展期操作流程答：（一）由信貸管理系統(tǒng)操作人員根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)出具的貸款展期協(xié)議，建立展期合同并進(jìn)行展期授權(quán)，成功后打印展期通知。（二）柜員收到信貸管理系統(tǒng)操作人員傳遞的展期通知，使用“3005貸款展期”交易，經(jīng)主管授權(quán)后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行展期處理，辦理貸款展期后，打印通用憑證（貸款展期憑證）。（三）貸款展期最遲只能在到期日進(jìn)行設(shè)定，如到期日未設(shè)定貸款展期到期日次日系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期。9、貸款展期期限是怎樣規(guī)定的？答：短期企業(yè)流動(dòng)資金貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限，

32、中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。10、商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里所指的關(guān)系人包括哪些人？ 答：所稱關(guān)系人是指：（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織11，支付結(jié)算的概念？答、支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。12、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則:答、（一）恪守信用，履約付款；（二）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支

33、配；（三）銀行不墊款。13、本規(guī)范所稱票據(jù)包括哪三類？答、本規(guī)范所稱票據(jù)包括匯票、本票和支票。14、退票理由書(shū)應(yīng)當(dāng)包括哪些事項(xiàng)?答、（一）所退票據(jù)的種類；（二）所退票據(jù)的金額、號(hào)碼；（三）退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；（四）退票時(shí)間；（五）退票人簽章。15、掛失止付通知書(shū)，必須記載哪些事項(xiàng)？ 答：（一）匯票喪失時(shí)間和經(jīng)過(guò)； （二）匯票的種類、號(hào)碼、金額、付款日期、付款人名稱、收款人名稱等； （三）通知書(shū)止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方法。16、支票的概念答：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的信用社在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。17、支票必須記載的事項(xiàng)有哪些？答

34、：（1）表明“支票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的委托； （3）確定的金額； （4）付款人名稱； （5）出票日期； （6）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。18、什么是匯票？匯票分哪兩種？答、匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。19、什么是銀行匯票？銀行匯票的出票人是誰(shuí)？答：銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票人，為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。20、什么是銀行承兌匯票？答：本規(guī)范所指的銀行承兌匯票是在承兌銀行開(kāi)

35、立存款賬戶的存款人（即承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)的，委托信用社作為承兌人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。21、銀行承兌匯票必須記載的事項(xiàng)？答：（1）表明“銀行承兌匯票”的字樣； （2）無(wú)條件支付的委托；（3）確定的金額； （4）付款人名稱；（5）收款人名稱； （6）出票日期； （7）出票人簽章。欠缺上述所規(guī)定必須記載事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。22.定期保證金戶開(kāi)戶及續(xù)存的交易代號(hào)?答：“1646單位定期一本通開(kāi)戶”交易辦理定期保證金開(kāi)戶處理，“1647單位定期一本通續(xù)存”交易，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入保證金賬戶。 23、通匯行的概念？答：通匯行是指辦理資金匯劃業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，包括發(fā)起行、接收行。24、資金匯劃系統(tǒng)查詢查復(fù)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持什么原則？答：“有疑必查、有查必復(fù)、查必徹底、復(fù)必詳盡”。25、匯款人對(duì)匯出行尚未匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)撤銷應(yīng)提供的材料？答:匯款人對(duì)匯出行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷，申請(qǐng)撤銷時(shí)應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原電匯回單。26、大額支付系統(tǒng)是否可以辦理系統(tǒng)內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)？答：不可以。27、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的處理原則是什么？答：往賬業(yè)務(wù)是“誰(shuí)發(fā)起、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，來(lái)賬業(yè)務(wù)是“誰(shuí)確認(rèn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”。28、簡(jiǎn)答：借款人的哪些財(cái)產(chǎn)不得抵押？請(qǐng)列舉其中項(xiàng)。（一）土地所有權(quán)；（二）