財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法

1、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法目錄第一章 總 則第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度第三章 軟硬件管理制度第四章 操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章檔案管理制度第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與獎(jiǎng)勵(lì)制度第十章附則財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章 總 則第一條為了加強(qiáng) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理， 促進(jìn)公司財(cái)會(huì)電算化工作持 續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范，結(jié)合 * 財(cái)務(wù)管理信 息系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。第二條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財(cái)務(wù)工作中，運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、 計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息 技術(shù)而建造和運(yùn)行的能對(duì)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)

2、行收集、傳送、加工、處理、存儲(chǔ)和管理的各 種系統(tǒng)的總和。第三條公司 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、科學(xué) 的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動(dòng)化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是（）研究制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；二）制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；（三）組織制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施（四）管理企業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件使用；（五）組織和管理 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；（六）總結(jié)、交流推廣 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)各

3、單位開展 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。第五條各單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，開展 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作第六條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一， 各單位應(yīng)把它做為建立現(xiàn) 代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作。 要把* 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同 其他工作有機(jī)地結(jié)合起來， 逐步過渡到以 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。 要重 點(diǎn)做好普及工作。使絕大部分財(cái)會(huì)、資產(chǎn)人員了解和掌握 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度第七條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各

4、單位要切實(shí)做好組織工作。 單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo) *財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作， 主持?jǐn)M定本單位 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際，做好人員的分工和職責(zé) 權(quán)限的落實(shí)。第八條實(shí)施 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位。 已建立 * 財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。第九條實(shí)施 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后， 新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗， 原有工作崗位的 工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。 崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方 式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和

5、電算審查崗。第十條新增工作職責(zé)劃分。（一）會(huì)計(jì)主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)；2、組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；3、負(fù)責(zé)組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。4、研究本單位的需求，組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。（二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理 員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括：1負(fù)責(zé) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單 位的系統(tǒng)應(yīng)

6、用模式；2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問題保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級(jí)口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行；4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會(huì)計(jì)主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全 保密負(fù)責(zé)；5管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；6負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作； 系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。要具備計(jì)算機(jī)于會(huì)計(jì)知識(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。（三）審核記帳：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記機(jī)內(nèi)帳 簿，對(duì)打印輸

7、出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。（四）核算、管理等會(huì)計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳 簿、報(bào)表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。（五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包括： 1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性； 2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。3監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對(duì)已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 4防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。 第十一條系統(tǒng)管理員在變

8、動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。 具體要求如下：（一）由會(huì)計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；四）移交清單包括的內(nèi)容：1網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； 2數(shù)據(jù)庫超級(jí)口令；3* 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6系統(tǒng)維護(hù)記錄本；7所有版本的 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)；9基層單位系統(tǒng)管理員名單；10. 其他應(yīng)交接的內(nèi)容。（五）對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接

9、。一旦交接，接替人 員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。第十二條一般操作人員的崗位交接， 應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼， 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān) 資料、實(shí)物等。第三章 軟硬件管理制度第十三條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同負(fù)責(zé)。第十四條各一級(jí)單位要對(duì) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理， 并建立設(shè)備卡片， 對(duì)硬 件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。第十五條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、 軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則， 注意處理好 采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。 既不能使引進(jìn)的

10、設(shè)備很快被淘汰， 又不能一味追求最新技術(shù)而投入 過高。對(duì)于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配， 最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。 應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、 軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。 硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備 操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī) 房硬件設(shè)備的安全。第十七條在獲得正版軟件后， 應(yīng)對(duì)其功能改動(dòng)部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究， 確定新增功能在本單位的用 法，防止工作的盲目性。第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。 要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性 確切掌握各基層 單

11、位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。 一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件， 升級(jí) 前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對(duì)功能改動(dòng)部分加以說明。第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟 件等。 總公司推廣 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級(jí)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟 件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人。第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢 測，對(duì)所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。 使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳

12、播。辦公 用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。第四章 操作管理制度第二十二條會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、 科目使用權(quán)限、 報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng) 根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)， 臨時(shí)性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會(huì)計(jì) 主管簽字； " 歷史數(shù)據(jù)調(diào)整 " 、"數(shù)據(jù)恢復(fù) "等對(duì)會(huì)計(jì)信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任 何崗位的永久性權(quán)限；上級(jí)單位有穿透查詢要求的將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各會(huì)計(jì)崗位分配權(quán)限。 臨時(shí)性賦權(quán)在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回

13、。第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令， 并定期更換口令。 口令的安全由操作人員自己 負(fù)責(zé)， 操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告， 會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì) 同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖， 操作人員對(duì)自己帳號(hào)下的所有操作負(fù) 完全責(zé)任。第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)， 特殊情況下也可以委托他人 代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書面形式打印出來，

14、打印結(jié)果必 須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記 帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印件簽字或蓋章， 必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致 后進(jìn)行。打印的帳頁或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐頁簽字或蓋章。第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能 滿頁打印的，可按周或旬打印。 一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印， 并保持 帳頁的連續(xù)性。第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍

15、須打印輸出。另外，還 要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。第三十條使用 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。第三十一條特殊情況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整， 需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)， 由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)， 由系統(tǒng) 管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保 證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào) 表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員

16、的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。第三十四條對(duì)系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。 電源的開關(guān)、 軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都 應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對(duì)硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái) 務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對(duì)軟件應(yīng)用模 式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。 系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員 負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、 軟件，不得改變 系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。第三十

17、七條系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)， 應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。 系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng) 及時(shí)給予處理。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系 統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。 對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化、 單位核算方式變化、 管理需求變 化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)， 操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場 及時(shí)與系統(tǒng)管理 員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時(shí) 應(yīng)請(qǐng)求上一級(jí)部門系統(tǒng)管理 員或?qū)I(yè)維

18、護(hù)人員的技術(shù)支持。 各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請(qǐng)求及響應(yīng)辦法， 一般情況下， 基 層單位在提出請(qǐng)求之前應(yīng)反復(fù)測試， 確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。 提出請(qǐng)求時(shí)應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以 及故障的后果等，以便上級(jí)維護(hù)人員迅速診斷問題。第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對(duì)故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、 解決辦法、 結(jié)果以及對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級(jí)、 運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄并內(nèi)維護(hù)人員或系 統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時(shí)間準(zhǔn)確、字跡工整。第四十一條對(duì)于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用， 不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效

19、的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。第五章信息安全保障制度第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信 息的安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。第四十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時(shí)必須 配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份， 以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲(chǔ)介質(zhì)過渡。第四十四條要經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。 數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此， 原則上 要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備

20、份。推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：（一）與每星期的七天對(duì)應(yīng)的七個(gè)備份循環(huán)覆蓋；（二 ） 最近三個(gè)月月末的備份；（三）每年年末的備份；（四）備雙份以上，存儲(chǔ)于不同的地點(diǎn)。第四十五條對(duì)備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對(duì)其內(nèi)容及運(yùn)行環(huán)境 （如財(cái)務(wù)軟 件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫（ master ）一并備份。第四十六條參加財(cái)務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、 源 程序和加密措施。第四十七條對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十

21、八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。 要嚴(yán)密控制好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫及 其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。第四十九條具有 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系統(tǒng)管理 員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案管理制度第五十條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括：（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；二）財(cái)務(wù)軟件升級(jí)前的數(shù)據(jù)庫備份；（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會(huì)計(jì)資料；（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。 第五十一條打印輸出的憑證、報(bào)表、帳簿等各種會(huì)計(jì)資料的保存按財(cái)政

22、部會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí) 行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別 存于不同地點(diǎn)，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。 第五十三條本章及內(nèi)容按照財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。第七章 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第五十四條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開展 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。 工作中要解決好公司統(tǒng) 一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實(shí)際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 財(cái)務(wù)管理辦 法基礎(chǔ)

23、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案 和報(bào)表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案 等，進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、 科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。第五十六條在推廣過程中， 要盡量采取分專業(yè)、 集中初始化方式， 以便集中解決問題縮短推廣時(shí)間。第五十七條建立 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、 逐步完善的原則。 要有步驟地實(shí)現(xiàn) 普及、 替代手工記帳、 與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、 數(shù)據(jù)共享、 穿透查詢等。 要首先搞好核算體系的建設(shè)， 然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。第八章替代手工記帳第五十八條采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳， 是指應(yīng)用 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)， 由計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)帳簿

24、和報(bào)表。替代手工記帳是 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)之一。第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計(jì)算機(jī)與手工并行工作，會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度比較大。 各單位要合理安排工作， 提高工作效率。 已經(jīng)用其他財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)脫離手工帳的單位， 其機(jī)器打印 輸出的會(huì)計(jì)資料視同手工資料。第六十條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后， 有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量， 并且計(jì)算機(jī)與手工并行三個(gè)月核 算結(jié)果一致者， 具備脫離手工記帳的前提條件。替代手工記帳驗(yàn)收由各單位自己主持進(jìn)行， 報(bào)公司 財(cái)務(wù)部審批。申報(bào)材料的內(nèi)容包括：1實(shí)施電算化的起始時(shí)間； 2自動(dòng)記帳、自動(dòng)出表的時(shí)間；3三個(gè)月的會(huì)計(jì)資料的起止時(shí)間；4設(shè)備及技術(shù)力量保障程度；5普

25、及情況；6規(guī)章制度建設(shè)情況；7電算主管及系統(tǒng)管理員。第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（）資料準(zhǔn)備l 連續(xù)三個(gè)月的計(jì)算機(jī)帳頁、報(bào)表。要求如下：（1）帳頁、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁、報(bào)表一致；（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；（3）計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表，除因個(gè)別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計(jì)算機(jī) 自動(dòng)產(chǎn)生。2有一個(gè)月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：（ 1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；（3）自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對(duì)其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說明；（4）對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打印結(jié)果。3科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化。（

26、二）管理制度要求l 有明確的電算化崗位分工。（1）電算主管；2）系統(tǒng)管理員；（ 3）審核記帳員 ;（ 4）軟件操作員。2有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。3能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。 4 能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。（三）實(shí)施程度要求1有三分之二的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行報(bào)表定義；2基本實(shí)現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；3會(huì)計(jì)主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；4有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進(jìn)行一些分聽操作。第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對(duì)于資料 準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過。對(duì)于非原則性的問題，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù) 不實(shí)或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過。第六十三條驗(yàn)收中不搞一刀切，允許個(gè)別單位為某些科目保留手工帳。對(duì)個(gè)別有待命情況的科目， 只要不影響整個(gè)核算的正確性，且資