農(nóng)行北京分行票據(jù)案分析

1、農(nóng)行北京分行“票據(jù)買入返售”案件分析報(bào)告作者：河北石家莊郭玉棉律師（注：轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明作者和出處）前言： 本案例分析報(bào)告的材料來(lái)源基于2016 年1月22 日財(cái)新網(wǎng) 報(bào)道的核心內(nèi)容。 本案例分析報(bào)告的目的在于針對(duì) 2016年 1 月 22 日財(cái)新網(wǎng)報(bào)道的關(guān)于“農(nóng)行北京分行爆發(fā)的38 億無(wú)法兌付的票據(jù)案件”各環(huán)節(jié)中涉及的違規(guī)、違法操作流程、涉嫌的主體、涉嫌的罪名等主要問題簡(jiǎn)要分析 ,并作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示,以期減少或者避免該類事件的反復(fù)發(fā)生。歸納 2016 年 1 月 22 日財(cái)新網(wǎng)報(bào)道的核心內(nèi)容涉及到五個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)報(bào)道描述，分別是：一、涉嫌非法套取38 億元票據(jù)；二、利用非法套取的票據(jù)進(jìn)行回購(gòu)資金；

2、三、回購(gòu)資金未建立臺(tái)賬；四、回購(gòu)款其中相當(dāng)部分資金違規(guī)流入股市；五、由于股價(jià)下跌，出現(xiàn)巨額資金缺口無(wú)法兌付。（注：上述拆分的五個(gè)環(huán)節(jié)的用詞均是摘錄的財(cái)新網(wǎng)報(bào)道中的措辭。）報(bào)道中進(jìn)一步描述： “案件的大致脈絡(luò)是，農(nóng)行北分與某銀行進(jìn)行一筆銀行承兌匯票（下稱銀票）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在回購(gòu)到期前，銀本票應(yīng)存放在農(nóng)行北分的保險(xiǎn)柜里，不得轉(zhuǎn)1出。但實(shí)際情況是，銀本票在回購(gòu)到期前，就被某重慶票據(jù)中介提前取出，與另外一家銀行進(jìn)行了回購(gòu)貼現(xiàn)交易，而資金并未回到農(nóng)行北分的賬上，而是非法進(jìn)入了股市?！蔽也恢啦欢y行票據(jù)業(yè)務(wù)的人士是否能聽明白這樣的報(bào)道。我詳細(xì)閱讀了財(cái)新網(wǎng)的報(bào)道，分析事件的大概經(jīng)過應(yīng)該是這樣的：一、首先，

3、銀行做一單合規(guī)合法的票據(jù)轉(zhuǎn)帖應(yīng)該是這樣的操作流程：根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法第第三十五條第二款、最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第四十七條、中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（下文簡(jiǎn)稱為通知 ）的法律法規(guī)規(guī)定，銀行做一單合規(guī)、合法的票據(jù)轉(zhuǎn)帖應(yīng)該是這樣的操作流程：一、匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利；二、票據(jù)質(zhì)權(quán)人不能將已經(jīng)質(zhì)押的票據(jù)再行背書質(zhì)押或者背書轉(zhuǎn)讓，否則認(rèn)定背書行為無(wú)效；三、中國(guó)人民銀行強(qiáng)調(diào)質(zhì)押背書的要求：票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)按中華人民共和國(guó)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書。 ”簡(jiǎn)明扼要的梳理票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的合規(guī)合

4、法流程是： 轉(zhuǎn)帖票據(jù)屬于質(zhì)押性質(zhì)，質(zhì)押的票據(jù)應(yīng)轉(zhuǎn)移交付；轉(zhuǎn)帖票據(jù)必須在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣；已經(jīng)質(zhì)押的票據(jù)不得再行背書2質(zhì)押或者背書轉(zhuǎn)讓。二、根據(jù)上面對(duì)銀行做一單合規(guī)、合法的票據(jù)轉(zhuǎn)帖業(yè)務(wù)流程的梳理，筆者下面分析農(nóng)行北京分行爆發(fā)的38 億無(wú)法兌付的票據(jù)案件”各環(huán)節(jié)中涉及的違規(guī)、違法操作流程：根據(jù)上述分析， 銀行做一單合規(guī)合法的票據(jù)轉(zhuǎn)帖業(yè)務(wù)，必須掌握三個(gè)原則： 轉(zhuǎn)帖票據(jù)屬于質(zhì)押性質(zhì)，質(zhì)押的票據(jù)應(yīng)轉(zhuǎn)移交付；轉(zhuǎn)帖票據(jù)必須在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣；已經(jīng)質(zhì)押的票據(jù)不得再行背書質(zhì)押或者背書轉(zhuǎn)讓。 重要的問題說(shuō)三遍：質(zhì)押應(yīng)該在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣！質(zhì)押應(yīng)該轉(zhuǎn)移交付票據(jù)！質(zhì)押以后的票據(jù)不得再行質(zhì)押！ ！基于

5、上面合規(guī)合法的操作規(guī)程，下面筆者分析一下農(nóng)行北京分行爆發(fā)的 38 億無(wú)法兌付的票據(jù)案件”各環(huán)節(jié)中涉及的違規(guī)、違法操作流程：農(nóng)行北京分行的票據(jù)案件，我認(rèn)為就是農(nóng)行違規(guī)、 違法將票據(jù)進(jìn)行 “一票兩賣” 、“一女兩嫁”的行為。就是農(nóng)行北京分行將票據(jù)轉(zhuǎn)帖了兩次（通俗講就是“出售”了兩次） 。1 、第一次農(nóng)行轉(zhuǎn)貼的時(shí)候，農(nóng)行將票據(jù)轉(zhuǎn)帖給一家商業(yè)銀行（暫時(shí)命名為“甲銀行” ）并與甲銀行簽訂了票據(jù)回購(gòu)協(xié)議。那么，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法第第三十五條第二款、 最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第四十七條、 中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知 （下文簡(jiǎn)稱為通知 ）的法律法規(guī)3規(guī)定，此時(shí)農(nóng)

6、行北京分行至少存在兩個(gè)違規(guī)操作行為:一是，沒有在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣；二是，沒有將票據(jù)交付給甲銀行。對(duì)應(yīng)的，甲銀行也存在至少兩個(gè)違規(guī)違法的行為：一是，沒有讓農(nóng)行北京分行在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣；二是，沒有要求農(nóng)行北京分行將票據(jù)交付給自己。（試問：如果不交付的到質(zhì)權(quán)人手里控制的話，將來(lái)農(nóng)行違約，甲銀行您怎么行使質(zhì)權(quán)呢？！ ）2 、正是由于農(nóng)行北分支行沒有依法依規(guī)將票據(jù)做質(zhì)押背書，將票據(jù)交付，所以才給了“農(nóng)行員工”第二次出售的機(jī)會(huì)。即，農(nóng)行第一次將票據(jù)質(zhì)押給甲銀行既沒有“質(zhì)押背書”；也沒有“轉(zhuǎn)移交付” 。之后，農(nóng)行員工才有機(jī)會(huì)將票據(jù)從農(nóng)行保險(xiǎn)柜里偷出來(lái)再次向另一家商業(yè)銀行（暫時(shí)命名為“乙銀行”）

7、進(jìn)行了第二次轉(zhuǎn)帖， 同時(shí)也與乙銀行簽訂了 票據(jù)回購(gòu)協(xié)議 。第二次的回購(gòu)協(xié)議的回購(gòu)期我預(yù)測(cè)，肯定是在第一次 回購(gòu)協(xié)議 回購(gòu)期之前回購(gòu)。 因?yàn)橹挥羞@樣，“農(nóng)行員工”才有機(jī)會(huì)根據(jù)他們事先預(yù)期的那樣：將第二次出售給乙銀行套取出來(lái)的資金，然后投入股市；在股市里賺了錢之后，再?gòu)囊毅y行手里將票據(jù)回購(gòu)回來(lái)；之后，再偷偷的將票據(jù)放回農(nóng)行的保險(xiǎn)柜，將冒充票據(jù)的“報(bào)紙”置換回來(lái)。這樣神不知鬼不覺， “一票兩賣、一女兩嫁”之后，空手套白狼！空手套白狼！哎，只可惜股市不給力??！那么在這一環(huán)節(jié)中，暫且拋開農(nóng)行北分支行的保險(xiǎn)柜4鑰匙是怎么保管的？監(jiān)控怎么回事兒呢？等等諸如此類的非業(yè)務(wù)范疇，就是非票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)范疇的違法犯罪

8、不在本文討論的范圍之內(nèi)（因?yàn)槟切┒际浅Ｒ?guī)類違法犯罪容易核查，）。單純從轉(zhuǎn)帖票據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域違規(guī)操作分析：在該環(huán)節(jié)內(nèi)涉及的主體：農(nóng)行員工、乙銀行。在該環(huán)節(jié)中，其中，農(nóng)行員工涉嫌“盜竊罪” ，盜竊的標(biāo)的物是有價(jià)證券，盜竊的數(shù)額認(rèn)定根據(jù)法律規(guī)定：盜竊有價(jià)支付憑證、有價(jià)證券、有價(jià)票證的，按照下列方法認(rèn)定盜竊數(shù)額：（一）盜竊不記名、不掛失的有價(jià)支付憑證、有價(jià)證券、有價(jià)票證的，應(yīng)當(dāng)按票面數(shù)額和盜竊時(shí)應(yīng)得的孳息、獎(jiǎng)金或者獎(jiǎng)品等可得收益一并計(jì)算盜竊數(shù)額； （二）盜竊記名的有價(jià)支付憑證、有價(jià)證券、有價(jià)票證，已經(jīng)兌現(xiàn)的，按照兌現(xiàn)部分的財(cái)物價(jià)值計(jì)算盜竊數(shù)額；沒有兌現(xiàn)，但失主無(wú)法通過掛失、補(bǔ)領(lǐng)、補(bǔ)辦手續(xù)等方式避免損失的，

9、按照給失主造成的實(shí)際損失計(jì)算盜竊數(shù)額。在該環(huán)節(jié)中，其中，乙銀行與甲銀行的行為對(duì)比，除了同甲銀行一樣，存在至少兩種違規(guī)違法行為，即：一是，沒有讓農(nóng)行北京分行在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣；二是，沒有要求農(nóng)行北京分行將票據(jù)交付給自己。除此之外，還有至少兩個(gè)違規(guī)違法行為，即：一是，沒有驗(yàn)證票據(jù)（就是乙銀行應(yīng)該連票據(jù)的真容都沒有看見）；二是，沒有將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款依法匯款到農(nóng)行北京分行的賬戶。那么乙銀行將款項(xiàng)匯向何5方了呢？3 、農(nóng)行員工將票據(jù)再次違規(guī)轉(zhuǎn)帖給乙銀行之后，乙銀行將資金匯款到農(nóng)行員工的指定賬戶？那么如果是大筆資金的話，為了打擊洗錢罪等行為，根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行） 第五條規(guī)定，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)

10、督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其管理體系實(shí)施監(jiān)督管理。大筆資金賬戶是如何報(bào)告和審核的？中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？是個(gè)問題。綜上，本文作者基于 2016 年 1 月 22 日財(cái)新網(wǎng)報(bào)道的核心內(nèi)容，在商業(yè)銀行操作票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，作出三點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示 ,以期減少或者避免該類事件的反復(fù)發(fā)生：一、匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)， 可以行使匯票權(quán)利；二、票據(jù)質(zhì)權(quán)人不能將已經(jīng)質(zhì)押的票據(jù)再行背書質(zhì)押或者背書轉(zhuǎn)讓，否則認(rèn)定背書行為無(wú)效；三、中國(guó)人民銀行

11、強(qiáng)調(diào)質(zhì)押背書的要求：票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)按中華人民共和國(guó)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書?！彼?、貼現(xiàn)行（通俗講購(gòu)買票據(jù)的銀行）必須實(shí)際核實(shí)票據(jù)的真實(shí)存在以及票據(jù)的真?zhèn)危徊荒苤粡耐庥^上看看“被包裹的票據(jù)包兒”6五、票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓的過程中還是需要強(qiáng)調(diào)具有真實(shí)的貿(mào)易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不要單純的強(qiáng)調(diào)票據(jù)的無(wú)因性，因?yàn)槠睋?jù)的無(wú)因性也必須以票據(jù)的合法性（包含合法流通）為前提。作者：郭玉棉聯(lián)系電話： 137 8517 31372016 年1月23 日附件一：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)知識(shí)點(diǎn)：1 、貼現(xiàn)：承兌匯票由持票人（一般是商事組織，比如公司）貼現(xiàn)給銀行稱為貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；2 、銀行持有已經(jīng)貼現(xiàn)的承兌匯票，在銀行間票據(jù)

12、市場(chǎng)上賣給其他銀行的行為稱為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；3 、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括兩種形式，即賣斷式和回購(gòu)式。1 、賣斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：持票行把承兌匯票背書給買入行。2 、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：持票行把承兌匯票背書給買入行，并約定在一定時(shí)間后將票據(jù)贖回（回購(gòu)日在票據(jù)到期日之前）。此處所說(shuō)的“買入返售”是針對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的買入行而言。所謂買入返售業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行（逆回購(gòu)方，即資金融出方）與金融機(jī)構(gòu)（正回購(gòu)方，即資金融入方）按照協(xié)7議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日返售給該金融機(jī)構(gòu)的資金融通行為。附件二：關(guān)聯(lián)罪名：中華人民共和國(guó)刑法分則中十大類犯罪中第四大類犯罪，即： “破壞金融管理秩序罪” 。其中涉及到該類犯罪中三個(gè)罪名，

13、分別是：第一百七十五條：騙取票據(jù)承兌罪；第一百八十八條：違規(guī)出具金融票證罪；第一百八十九條：對(duì)違法票據(jù)承兌、付款罪。一、第一百七十五條、騙取票據(jù)承兌罪：以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役， 并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！倍?、第一百八十八條、 【違規(guī)出具金融票證罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。單位犯