轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)開票示例

1、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)開票示例2016-09-01北京國(guó)稅樊劍英例：某企業(yè)為一般納稅人， 2016 年 6月向 B 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使 用權(quán)，取得含稅銷售額 111 萬元。一、登陸開票軟件 （一 ）將黑色帶線稅控盤 （如圖示 ）連接電腦 USB 接口， 雙擊桌面稅控發(fā)票開票軟件 （稅控盤版 ）藍(lán)色“稅” 字圖標(biāo)，打開開票軟件，選擇對(duì)應(yīng)的操作員，如設(shè)置的有口 令，輸入口令，如未設(shè)置的話則直接點(diǎn)擊登陸。稅控盤口令 統(tǒng)一為： 88888888，輸入錯(cuò)誤超過 5 次，將被鎖定，需到辦 稅服務(wù)廳解鎖。二、增值稅專用發(fā)票填開及編碼添加（一 ）商品和服務(wù)稅收分類編碼的添加點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置商品編碼 商品和服務(wù)稅收分類編碼，左

2、側(cè)找到相應(yīng)的稅收編碼進(jìn)行添 加，或者在查詢條件對(duì)應(yīng)的名稱處輸入對(duì)應(yīng)的編碼信息，查 找到對(duì)應(yīng)的編碼分類，點(diǎn)擊右上角“增加” ，輸入商品名稱、 選擇稅率，點(diǎn)擊確定即可。（二 ）點(diǎn)擊發(fā)票管理發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票填開（初次進(jìn)行發(fā)票開具之前需提前在商品和稅收服務(wù)編碼庫(kù)中進(jìn)行添加，操作參考第 （一 ）步，或者在發(fā)票填開界面進(jìn)行添加 ）。（三）輸入購(gòu)貨單位信息及貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息，如果所要開 具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息沒有在稅收編碼庫(kù)中，則會(huì)出現(xiàn)如 下提示：（四）點(diǎn)擊確定之后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到商品和服務(wù)稅收分類編碼，進(jìn) 行手工添加，在左側(cè)找到相應(yīng)的稅收編碼進(jìn)行添加，或者在 查詢條件對(duì)應(yīng)的名稱處輸入對(duì)應(yīng)的編碼信息，查找

3、到對(duì)應(yīng)的 編碼分類，點(diǎn)擊右上角“增加” ，輸入商品名稱、選擇稅率， 點(diǎn)擊確定即可。（五）返回發(fā)票填開界面，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱界面，直接 輸入之前添加的商品編碼可自動(dòng)讀取，或者點(diǎn)擊旁邊的省略 號(hào)標(biāo)示，在編碼庫(kù)中選擇。填寫“收款” “復(fù)核”，核實(shí)紙質(zhì) 票號(hào)和當(dāng)前開具的開票軟件的發(fā)票號(hào)碼、內(nèi)容核對(duì)無誤后點(diǎn) 擊打印即可開具成功。注：在未點(diǎn)擊 “打印”之前票面信息都可以進(jìn)行修改 !點(diǎn)擊“打 印”之后出現(xiàn)如下預(yù)覽界面，代表此張發(fā)票開具成功，如票 面信息錯(cuò)誤則只能作廢。 三、發(fā)票作廢 （當(dāng)月發(fā)現(xiàn)且符合作廢 條件執(zhí)行此操作 ）（一）點(diǎn)擊發(fā)票管理已開發(fā)票作廢。（二）進(jìn)入已開發(fā)票作廢界面，選擇發(fā)票種類，點(diǎn)擊查詢

4、，選 擇需要作廢的發(fā)票，雙擊打開。（三）打開發(fā)票界面點(diǎn)擊作廢按鈕，按軟件提示操作點(diǎn)擊“是”即可作廢當(dāng)前發(fā)票。四、增值稅專用紅字發(fā)票開具注意：紅 字發(fā)票信息表需和紅字發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，且需要收回所有原始 發(fā)票聯(lián)次。 （一）增值稅專用票：發(fā)票管理紅字發(fā)票管理 增值稅專票紅字信息表填開。（二）在彈出的紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇界面，根 據(jù)實(shí)際情況選擇購(gòu)買方申請(qǐng)或銷售方申請(qǐng)。 抵扣聯(lián)已認(rèn)證 （ 勾 選確認(rèn) ）需要由購(gòu)買方開具 （申請(qǐng)），沒有認(rèn)證需要由銷售方開 具（申請(qǐng)），并填對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)擊 下一步。（三）進(jìn)入紅字信息表填開界面填寫申請(qǐng)方的聯(lián)系電話和申請(qǐng) 理由，確認(rèn)信息無誤后先

5、點(diǎn)擊保存按鈕，提示保存成功后點(diǎn) 擊上傳按鈕，提示上傳成功后即可。（四）紅字信息表審核下載發(fā)票管理紅字發(fā)票管理增值稅 專票紅字信息表審核下載。（五）進(jìn)入紅字信息表下載界面，先設(shè)置下載保存地址和申請(qǐng) 起止日期，然后點(diǎn)擊下載。如果紅字信息表審核通過，將提 示“審核通過” 。軟件會(huì)下載 xml 文件。（六）發(fā)票管理發(fā)票填開增值稅專票填開。進(jìn)入發(fā)票填開 界面點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)” ，有兩種開具方式。（七）兩種開具方式1選擇“導(dǎo)入開具”操作如下：點(diǎn)擊“” 按鈕，選擇下載的紅字信息表 XML 文件。點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕。 軟件會(huì)自動(dòng)生成負(fù)數(shù)發(fā)票，確認(rèn)信息無誤后點(diǎn)擊打印，紅字 發(fā)票開具成功。 2.選擇“手工開具”操作如下：注：

6、紅字信 息表編號(hào)就是下載的 XML 文件的文件名。（八）根據(jù)軟件提示輸入對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào) 碼。然后點(diǎn)擊“下一步” ，進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，手工輸 入藍(lán)字發(fā)票的票面信息點(diǎn)擊打印。增值稅普通發(fā)票藍(lán)字增值 稅普通發(fā)票開具與作廢，操作方法與增值稅專用發(fā)票操作一 致。開具紅字普通發(fā)票時(shí)不需要信息表，可直接開具。例： 某企業(yè)為小規(guī)模納稅人， 2016 年 5 月 8 日向 B 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地 使用權(quán)，取得收入 103000 元。一、登陸開票軟件 （一）將黑色 帶線稅控盤 （如圖示 ）連接電腦 USB 接口， 雙擊桌面稅控發(fā)票 開票軟件 （稅控盤版 ）藍(lán)色“稅”字圖標(biāo)，打開開票軟件，選 擇對(duì)應(yīng)

7、的操作員，如設(shè)置的有口令，輸入口令，如未設(shè)置的 話則直接點(diǎn)擊登陸。稅控盤口令統(tǒng)一為：88888888，輸入錯(cuò)誤超過 5 次，將被鎖定，需到辦稅服務(wù)廳解鎖。二、增值稅 普通發(fā)票填開及編碼添加 （一 ）商品和服務(wù)稅收分類編碼的添 加點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置商品編碼商品和服務(wù)稅收分類編碼，左 側(cè)找到相應(yīng)的稅收編碼進(jìn)行添加，或者在查詢條件對(duì)應(yīng)的名 稱處輸入對(duì)應(yīng)的編碼信息，查找到對(duì)應(yīng)的編碼分類，點(diǎn)擊右 上角“增加”，輸入商品名稱、選擇稅率，點(diǎn)擊確定即可。 （二 ）點(diǎn)擊發(fā)票管理發(fā)票填開增值稅普通發(fā)票填開（初次進(jìn)行發(fā)票開具之前需提前在商品和稅收服務(wù)編碼庫(kù)中進(jìn)行 添加，操作參考第 （一 ）步，或者在發(fā)票填開界面進(jìn)行添加

8、）。 （三）輸入購(gòu)貨單位信息及貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息，如果所要開 具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息沒有在稅收編碼庫(kù)中，則會(huì)出現(xiàn)如 下提示：（四）點(diǎn)擊確定之后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到商品和服務(wù)稅收分類編碼，進(jìn) 行手工添加，在左側(cè)找到相應(yīng)的稅收編碼進(jìn)行添加，或者在 查詢條件對(duì)應(yīng)的名稱處輸入對(duì)應(yīng)的編碼信息，查找到對(duì)應(yīng)的 編碼分類，點(diǎn)擊右上角“增加” ，輸入商品名稱、選擇稅率， 點(diǎn)擊確定即可。（五）返回發(fā)票填開界面，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱界面，直接 輸入之前添加的商品編碼可自動(dòng)讀取，或者點(diǎn)擊旁邊的省略 號(hào)標(biāo)示，在編碼庫(kù)中選擇。填寫“收款” “復(fù)核”，核實(shí)紙質(zhì) 票號(hào)和當(dāng)前開具的開票軟件的發(fā)票號(hào)碼無誤后，內(nèi)容核對(duì)無 誤后點(diǎn)擊打印即可開具成功。注：在未點(diǎn)擊“打印”之前票 面信息都可以進(jìn)行修改 !點(diǎn)擊“打印”之后出現(xiàn)如下預(yù)覽界面， 代表此張發(fā)票開具成功，如票面信息錯(cuò)誤則只能作廢。三、 發(fā)票作廢 （當(dāng)月發(fā)現(xiàn)且符合作廢條件執(zhí)行此操作 ）（一 ）點(diǎn)擊發(fā) 票管理已開發(fā)票作廢。（二）進(jìn)入已開發(fā)票作廢界面，選擇發(fā)票種類，點(diǎn)擊查詢，選 擇需要作廢的發(fā)票，雙擊打開。（三）打開發(fā)票界面點(diǎn)擊作廢按鈕，按軟件提示操作點(diǎn)擊“是” 即可作廢當(dāng)前發(fā)