2012浙大遠(yuǎn)程建工專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)離線作業(yè)2答案

1、會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程離線作業(yè)（二）答案（一）、 1、 借： 預(yù)付賬款 18000 貸： 銀行存款 18000 2、 借： 制造費(fèi)用 4000 管理費(fèi)用 500 貸： 其他應(yīng)付款 45003、借： 銀行存款 56000 貸： 預(yù)收賬款-甲公司 560004、借： 預(yù)付賬款 96000 貸： 銀行存款 96000 5、 借： 預(yù)付賬款 36000 貸： 銀行存款 36000 6、 借： 銀行存款 36000 貸： 預(yù)收賬款 360007、借： 預(yù)收賬款-甲公司 56000 應(yīng)收賬款甲公司 2500 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 85008、借： 銀行存款 2500 貸：

2、 應(yīng)收賬款甲公司 25009、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 960 貸： 應(yīng)付利息 960 10、借： 應(yīng)收利息 6800 貸： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 6800（二）、 1、借： 固定資產(chǎn) 96000 貸： 以前年度損益調(diào)整 96000 借： 以前年度損益調(diào)整 24000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅24000 借： 以前年度損益調(diào)整 72000 貸： 盈余公積法定盈余公積 7200 利潤分配未分配利潤 64800 2、借： 待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 46800 貸： 原材料 40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 6800 審批后：借： 管理費(fèi)用 12000 營業(yè)外支出 28000 其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 60

3、00 其他應(yīng)收款-保管人員 800 貸： 待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 46800 3、借： 待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損溢 55200 累計(jì)折舊 13800 貸： 固定資產(chǎn) 69000經(jīng)批準(zhǔn)后： 借： 營業(yè)外支出 55200 貸： 待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益 55200 4、借： 庫存現(xiàn)金 2500 貸： 待處理資產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 2500 借： 待處理資產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 2500 貸： 應(yīng)付職工薪酬趙民 2500 5、 借： 庫存商品 3000 貸： 待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 3000經(jīng)批準(zhǔn)后： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 3000 貸：管理費(fèi)

4、用3000 6、 借： 應(yīng)付職工薪酬趙民 2500 貸： 庫存現(xiàn)金 2500 7、 借： 應(yīng)付賬款 45000 貸： 營業(yè)外收入 45000 8、 借： 壞賬準(zhǔn)備 38000 貸： 應(yīng)收賬款 38000（三）、未達(dá)事項(xiàng)登記表未達(dá)事項(xiàng)種類摘要結(jié)算憑證種類號數(shù)記賬憑證號數(shù)金額備注企業(yè)已收，銀行未收：1、銷售產(chǎn)品收到一張支票15600合計(jì)15600企業(yè)已付，銀行未付：1、開出支票付戊企業(yè)貨款4200合計(jì)4200銀行已收，企業(yè)未收：1、受托收取丁企業(yè)貨款7200合計(jì)7200銀行已付，企業(yè)未付： 1、2、代付水電費(fèi)代付電話費(fèi)2600890合計(jì)3490銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目余額項(xiàng)目余額銀行存款日記賬余額加

5、：銀行已收企業(yè)未收減：銀行已付企業(yè)未付12680072003490銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付119110156004200調(diào)節(jié)后的余額130510調(diào)節(jié)后的余額130510（四）、 利潤表制表單位：萬開公司 20xl年3月 單位：元 項(xiàng) 目行次本期金額本年累計(jì)金額 一、營業(yè)收入165000225000 減; 營業(yè)成本23400099000 營業(yè)稅金及附加312005100 銷售費(fèi)用6 580023800 管理費(fèi)用725008700 財(cái)務(wù)費(fèi)用8 加:投資收益(虧損以"-"號填列)9870026700二、營業(yè)利潤(虧損以"-&quo

6、t;號填列1030200115100 加：營業(yè)外收入11660019200 減:營業(yè)外支出12450013000三、利潤總額（虧損以“-”號填列）1332300121300 減：所得稅費(fèi)五、凈利潤（虧損以“-”號填列）152422590975（五）、 1、 借： 原材料A材料 50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500 貸： 銀行存款 585002、借： 銀行存款 100000 貸： 實(shí)收資本 1000003、借： 預(yù)付賬款甲公司 40000 貸： 銀行存款 40000 4、 借： 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 50000 制造費(fèi)用 4000 管理費(fèi)用 6000 貸： 原

7、材料A材料 60000 5、 借： 其他應(yīng)收款張明 1000 貸： 庫存現(xiàn)金 10006、 借： 庫存現(xiàn)金 40000 貸： 銀行存款 40000 7、 借： 應(yīng)付職工薪酬 40000 貸： 庫存現(xiàn)金 400008、 借： 銀行存款 50000 貸： 預(yù)收賬款乙公司 50000 9、 借： 預(yù)收賬款乙公司 50000 銀行存款 184000 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34000 10、 借： 制造費(fèi)用 3000 管理費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 400011、 借： 管理費(fèi)用 800 庫存現(xiàn)金 200 貸： 其他應(yīng)收款張明 100012、 借： 預(yù)付賬

8、款 6000 貸： 銀行存款 600013、 借： 銷售費(fèi)用 3000 貸： 銀行存款 300014、 借： 銀行存款 500 貸：其他應(yīng)付款 50015、 借： 營業(yè)外支出 8000 貸： 銀行存款 800016、 借： 應(yīng)付利息 9000 貸： 銀行存款 9000 17、 借： 生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品 28000 制造費(fèi)用 4000 管理費(fèi)用 8000 貸： 應(yīng)付職工薪酬 4000018、 借： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3000 貸： 應(yīng)付利息 3000 19、借： 制造費(fèi)用 6000 管理費(fèi)用 2000 貸： 累計(jì)折舊 800020、 借： 生產(chǎn)成本 17000 貸： 制造費(fèi)用 1700021、借： 庫存商

9、品甲產(chǎn)品 100000 貸： 生產(chǎn)成本 10000022、 借： 管理費(fèi)用 2000 貸： 預(yù)付賬款 200023、借： 營業(yè)稅金及附加 6000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 600024、借： 主營業(yè)務(wù)成本 110000 貸： 庫存商品甲產(chǎn)品 11000025、 借： 主營業(yè)務(wù)收入 200000 貸： 本年利潤 200000 借： 本年利潤 8000 貸： 營業(yè)外支出 8000 26、 借： 本年利潤 141800 貸： 主營業(yè)務(wù)成本 110000 營業(yè)稅金及附加 6000 銷售費(fèi)用 3000 管理費(fèi)用 19800 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3000 27、利潤總額=2000008000141800=50200應(yīng)交所得稅=50200*0.25=12550借： 本年利潤 50200 貸： 利潤分配 5020028、借： 所得