XX廠固定資產(chǎn)管理辦法及流程

1、 xx廠固定資產(chǎn)管理辦法編寫：裝備部編號：1506D001-1修改：及流程1 主題內(nèi)容與適用范圍1.1 主題內(nèi)容：本制度規(guī)定了全廠固定資產(chǎn)管理的職責(zé)分工和管理辦法。1.2 適用范圍：本制度適用于廠固定資產(chǎn)的管理。2 相關(guān)術(shù)語2.1 固定資產(chǎn)：是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)視之為固定資產(chǎn)。3 職責(zé)分工 3.1 裝備部為全廠固定資產(chǎn)的歸口管理部門，設(shè)立專職固定資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)全廠的固定資產(chǎn)的管理工作；各分管部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門所負(fù)責(zé)的

2、固定資產(chǎn)的管理工作。3.2 裝備部：同時負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn)的日常管理。3.3 動力部：具體負(fù)責(zé)對公用動力設(shè)備固定資產(chǎn)的管理。3.4 品保部：具體負(fù)責(zé)對計量檢測設(shè)備固定資產(chǎn)的管理。3.5 總務(wù)部：具體負(fù)責(zé)對房屋、建筑物、辦公設(shè)備固定資產(chǎn)的管理。3.6 運輸部：具體負(fù)責(zé)對運輸車輛固定資產(chǎn)的管理。3.7 黨工部：具體負(fù)責(zé)宣傳器材的資產(chǎn)的管理。3.8 工會工作部:具體負(fù)責(zé)工會活動器材固定資產(chǎn)的管理。3.9 生產(chǎn)部: 具體負(fù)責(zé)生產(chǎn)物流、工位器具、安計環(huán)保檢測固定資產(chǎn)的管理。3.10 保衛(wèi)部：具體負(fù)責(zé)消防、安全器材固定資產(chǎn)的管理。3.11 生活服務(wù)部:具體負(fù)責(zé)生活后勤固定資產(chǎn)的管理。3.12 各資產(chǎn)使用

3、部門:負(fù)責(zé)維護資產(chǎn)實物形態(tài)、標(biāo)牌號的完好。并有責(zé)任根據(jù)相關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)，正確使用，精心維護所使用的固定資產(chǎn)。4 固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作4.1 固定資產(chǎn)進廠驗收程序：4.1.1 負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置的部門或項目組負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的進廠驗收工作。4.1.2 負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置的部門或項目組應(yīng)按照各類資產(chǎn)的管理規(guī)定及時通知資產(chǎn)分管部門、資產(chǎn)使用部門、總務(wù)部檔案室、倉儲部和其他相關(guān)部門人員到現(xiàn)場對新增資產(chǎn)進行到貨驗收。4.1.3 參加新增資產(chǎn)到貨驗收的部門應(yīng)按相應(yīng)的管理規(guī)定做好驗收工作。4.1.4 資產(chǎn)分管部門應(yīng)及時對新增資產(chǎn)進行管理，掌握資產(chǎn)情況，組織做好相應(yīng)的記錄和簽證工作，預(yù)先建立新增資產(chǎn)臺帳，給予廠內(nèi)資產(chǎn)編號

4、并粘貼標(biāo)牌（資產(chǎn)標(biāo)牌由資產(chǎn)分管部門負(fù)責(zé)提供）。4.1.5 新增設(shè)備資產(chǎn)在進廠驗收后由資產(chǎn)分管部門及時建立設(shè)備備件卡片，納入備件管理。新增設(shè)備資產(chǎn)在試用期內(nèi)的備件供應(yīng)按合同規(guī)定執(zhí)行；設(shè)備正式投入生產(chǎn)后在轉(zhuǎn)固期間的設(shè)備備件供應(yīng)由資產(chǎn)分管部門負(fù)責(zé)。4.2 按照公司投資計劃竣工驗收程序驗收合格后的資產(chǎn)，由裝備部組織各資產(chǎn)分管部門在半個月內(nèi)填寫完轉(zhuǎn)固資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)驗收單，最后由裝備部將資料匯總后移交財務(wù)部，同時各分管部門將轉(zhuǎn)固資產(chǎn)登入分管固定資產(chǎn)臺帳。 4.3 各資產(chǎn)分管部門于每年12月底前將本部門固定資產(chǎn)臺帳，以書面（必須經(jīng)過主管部長和廠長簽字后）和電子文件形式報給裝備部。由裝備部匯總整理后建立

5、全廠的固定資產(chǎn)臺帳。4.4 資產(chǎn)分管部門根據(jù)現(xiàn)場情況，收集資料，建立分管資產(chǎn)的分布平面圖。以書面和電子文件形式于每年3月底前上報裝備部，由裝備部匯總整理后建立全廠的固定資產(chǎn)分布平面圖。4.5 資產(chǎn)分管部門每月根據(jù)現(xiàn)場變化情況對固定資產(chǎn)臺帳數(shù)據(jù)，分管資產(chǎn)分布平面圖及時進行維護，保證帳、物、圖的一致性，并根據(jù)管理要求建立和維護資產(chǎn)的分類臺帳。4.6 資產(chǎn)分管部門每月應(yīng)對新增需轉(zhuǎn)固和未按時轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)情況進行調(diào)查、統(tǒng)計、分析，并在月底前將調(diào)查、統(tǒng)計、分析情況報裝備部，由裝備部會同各相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)處理。（如當(dāng)月無此類情況，應(yīng)做零報告）5 固定資產(chǎn)盤點5.1 裝備部根據(jù)公司要求組織全廠固定資產(chǎn)盤點工作。

6、各資產(chǎn)分管部門、使用部門按照裝備部的要求組織開展本部門分管資產(chǎn)的盤點工作。5.2 各固定資產(chǎn)分管部門、使用部門將盤點固定資產(chǎn)的資料整理后報裝備部，由裝備部固定資產(chǎn)管理員匯總后上報財務(wù)部。6 固定資產(chǎn)報表編制6.1 各資產(chǎn)分管部門按所管資產(chǎn)當(dāng)月變動情況，于每月30日前編制本部門固定資產(chǎn)月報，并以書面報表形式在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報裝備部。（如當(dāng)月無變動情況，應(yīng)做零報告）6.2 裝備部資產(chǎn)管理員匯總各部門上報的固定資產(chǎn)月報，編制全廠的固定資產(chǎn)月報，經(jīng)主管部長和主管廠長簽字后上報上級部門。7 固定資產(chǎn)出入廠7.1 固定資產(chǎn)因故需出入廠時,調(diào)出（調(diào)入）方應(yīng)提出書面的出（入）門申請，（出（入）門申請單由生產(chǎn)

7、部負(fù)責(zé)提供），經(jīng)資產(chǎn)分管部門和裝備部的資產(chǎn)管理員以及部長批準(zhǔn)后，按出入廠物資管理辦法執(zhí)行。8 固定資產(chǎn)調(diào)撥（移裝）8.1 資產(chǎn)使用部門由于廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營需要，對原使用的固定資產(chǎn)在使用部門內(nèi)部需進行移置，重新安裝、布局時，資產(chǎn)使用部門填寫廠內(nèi)資產(chǎn)移裝申請表，經(jīng)資產(chǎn)分管部門、技術(shù)部、主管副總師、裝備部、主管廠長批準(zhǔn)后，才能實施移裝。移裝實施后，資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)分管部門及時修改資產(chǎn)平面布置圖，并上報裝備部。8.2 固定資產(chǎn)由于廠內(nèi)生產(chǎn)的需要進行資產(chǎn)使用部門之間調(diào)撥（移裝）時，由資產(chǎn)使用部門或技術(shù)部應(yīng)填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥（移裝）申請表，經(jīng)調(diào)入（調(diào)出）單位、資產(chǎn)分管部門、技術(shù)部、副總師、裝備部、財務(wù)部、主管

8、廠長批準(zhǔn)后，才能實施調(diào)撥（移裝）。財務(wù)部、資產(chǎn)分管部門分別根據(jù)調(diào)撥（移裝）情況修改臺帳和資產(chǎn)平面布置圖。8.2 固定資產(chǎn)在公司各專業(yè)廠之間調(diào)撥時，需由公司資產(chǎn)管理部門出具相應(yīng)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單，由資產(chǎn)分管部門固定資產(chǎn)管理員辦理相關(guān)的出（入）廠調(diào)撥手續(xù)，財務(wù)部根據(jù)調(diào)撥單做出固定資產(chǎn)上（下）賬處理后方可實施調(diào)撥。9 固定資產(chǎn)封存（啟用）、閑置9.1 由于廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營形勢的變化，由資產(chǎn)使用部門或技術(shù)部對符合封存（啟用）條件的固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)封存（啟用）申請表，再經(jīng)資產(chǎn)分管部門、技術(shù)部、主管副總師、裝備部、主管廠長批準(zhǔn)后才能實施封存（啟用），由資產(chǎn)分管部門登錄封存（啟用）固定資產(chǎn)臺帳，并于每月30日

9、前報裝備部，由裝備部登錄全廠封存（啟用）固定資產(chǎn)臺帳。9.2 資產(chǎn)使用部門或技術(shù)部對符合閑置條件的固定資產(chǎn)填寫閑置固定申請表，經(jīng)資產(chǎn)分管部門、技術(shù)部、副總師、裝備部、財會部、主管廠長批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)分管部門登錄閑置固定資產(chǎn)臺帳，并于每月30日前報裝備部，由裝備部登錄全廠閑置固定資產(chǎn)臺帳。9.3 裝備部資產(chǎn)管理員應(yīng)在提出和最終批準(zhǔn)固定資產(chǎn)封存（啟用）或閑置時將相關(guān)信息在OA網(wǎng)上予以預(yù)報和通報， 以便于相關(guān)部門提前安排好相關(guān)工作，防止因缺少溝通而造成浪費或影響工作的正常開展。 10 固定資產(chǎn)的報廢10.1 對符合報廢條件的資產(chǎn)由申請報廢部門編寫廠固定資產(chǎn)報廢申請表，經(jīng)技術(shù)部、副總師、資產(chǎn)分管部門、裝

10、備部簽字認(rèn)可后，由資產(chǎn)分管部門組織報廢申請部門正式填寫固定資產(chǎn)報廢申請單, 到財務(wù)部簽字，經(jīng)主管廠長、廠長審批后，交裝備部固定資產(chǎn)管理員按固定資產(chǎn)報廢流程執(zhí)行。10.2 資產(chǎn)分管部門根據(jù)上報的固定資產(chǎn)報廢申請單，建立待報廢資產(chǎn)臺帳并于每月30日上報裝備部，建立全廠待報廢資產(chǎn)臺帳。10.3 固定資產(chǎn)報廢申請單未經(jīng)公司批準(zhǔn)前，資產(chǎn)使用單位不得對待報廢固定資產(chǎn)任意拆除、轉(zhuǎn)移或處置。若現(xiàn)場無處存放須轉(zhuǎn)移時，按固定資產(chǎn)調(diào)撥（移裝）程序執(zhí)行。10.4 財務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的固定資產(chǎn)報廢申請單注銷固定資產(chǎn)臺帳，并將固定資產(chǎn)報廢明細(xì)移交裝備部固定資產(chǎn)管理員。10.5 裝備部把批復(fù)后反饋的固定資產(chǎn)報廢明細(xì)及時移交資產(chǎn)分管部門注銷分管資產(chǎn)臺帳。處置的全過程由資產(chǎn)管理部門和裝備部全程跟蹤，并留下實際的客觀憑證記錄。10.6 由上級資產(chǎn)管理部門對報廢的固定資產(chǎn)進行處置。10.7 裝備部資產(chǎn)管理員應(yīng)在提出和最終批準(zhǔn)資產(chǎn)報廢時將相關(guān)信息在網(wǎng)上予以預(yù)報和通報， 以便于相關(guān)部門提前安排好工作，防止因缺少溝通而造成浪費。11 其他11.1 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。2010-08-09 發(fā)布 2010-08-09 實施 管理部 發(fā)布附件1：固定資產(chǎn)報廢流程圖附件2：記錄名稱保存地點保存期1轉(zhuǎn)固資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)分管部門、財務(wù)部長期2固定資產(chǎn)驗收單財會總部長期3固定資產(chǎn)臺帳資產(chǎn)分管部