在財政部門預(yù)算布置會上的講話

1、在財政部門預(yù)算布置會上的講話    同志們：這次全局預(yù)算管理工作會議的主要任務(wù)是：貫徹落實全省財務(wù)管理暨2010年部門預(yù)算布置會議精神，總結(jié)以前年度預(yù)算工作，落實各項任務(wù)，布置2010年單位預(yù)算;研究在新形勢下如何進一步做好高速公路財務(wù)預(yù)算管理，為高速公路事業(yè)“發(fā)展更快、管理更好”提供財力保障。今年是××省高速公路管理局(集團)開局之年，我局系統(tǒng)預(yù)算管理涉及23個下屬單位，(略)，是全省最大的預(yù)算執(zhí)行單位之一。如何保證我局系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行的及時、準確、完整，是我們當前急需解決的重要問題。下面，我講三方面的意見：一、深刻理解“收支兩條線”預(yù)

2、算管理工作的重要性和必要性自全面推行部門預(yù)算以來，在財政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預(yù)算管理雖然取得一些成績。但我們更應(yīng)清醒地看到，面對新形勢，在預(yù)算管理中我們的問題還很多，任務(wù)還很重。從財政深化預(yù)算改革的思路看，今年仍將重點推進發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算編制、強化預(yù)算績效管理和預(yù)算項目庫建設(shè)等改革，特別是對發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算的編制，逐步實現(xiàn)了由預(yù)算編制執(zhí)行一體化管理向編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離管理體制的轉(zhuǎn)變。這對我們高速公路運營管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)，我們必須適應(yīng)新形勢，進一步提高認識，預(yù)算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領(lǐng)導(dǎo)的主要工作，是各部門共同的任務(wù)。我們應(yīng)

3、當站在高速公路運營管理的高度，既要適應(yīng)財政改革的要求又要緊密結(jié)合行業(yè)的特點，既要通過財政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進高速公路事業(yè)的發(fā)展。今年是交通資金預(yù)算管理方式改革較大的一年，具體表現(xiàn)在：預(yù)算外收入全面列入“收支兩條線”管理;支出管理的改革力度不斷深化;財政性資金由分散向集中管理轉(zhuǎn)變;政府采購的規(guī)模逐年擴大、機制不斷完善;國有資產(chǎn)的購置、管理、處置進一步規(guī)范。由此可見，深化預(yù)算改革、加強部門預(yù)算管理、提高預(yù)算資金使用效益意義重大。(一)強化預(yù)算管理，是貫徹落實中華人民共和國預(yù)算法的具體體現(xiàn)地方各級政府預(yù)算草案經(jīng)本級人民代表大會批準后，即成為當年本級政府預(yù)算。因此，部門預(yù)算管理已納入

4、法制化軌道，具有很強的剛性。部門預(yù)算批復(fù)的資金是財政性資金，我們高速公路的通行費收入、租賃收入以及合資合作企業(yè)分紅等投資收益等均屬于財政收入，必須自覺接受財政監(jiān)督，納入財政預(yù)算管理。財政資金具有很強的政策性和嚴肅性，預(yù)算執(zhí)行能否準確、及時、完整，是各級單位貫徹落實中華人民共和國預(yù)算法的具體表現(xiàn)。這就要求我們必須切實加強部門預(yù)算管理，既要注重提高預(yù)算資金的保障水平，更要注重提升預(yù)算資金的管理水平，不斷提高預(yù)算資金執(zhí)行的嚴肅性和合法性，保障預(yù)算資金的使用效率和效益。(二)加強預(yù)算管理是建立高效的高速公路運營管理體制的需要預(yù)算管理是財務(wù)管理的中心，是單位工作的重心。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，因此，加強預(yù)

5、算管理是單位穩(wěn)定、可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財政預(yù)算管理體制的要求，加強預(yù)算管理、提高資金的規(guī)范性、安全性和有效性對高速公路管理提出了更高的要求。我們要在高速公路運營機制上進行不斷探索與完善，通過加強預(yù)算管理，確保預(yù)算外資金收入完整，確保預(yù)算的編制、執(zhí)行符合當前高速公路運營體制的需要，通過與財政預(yù)算體制的有機結(jié)合，使高速公路發(fā)展更快，管理更好。(三)加強預(yù)算管理是推進黨風廉政建設(shè)的需要通過加強預(yù)算管理，實現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支的目標。一方面規(guī)范收入管理，使所有收入納入財政專戶，有效防止亂收費、亂設(shè)“帳外帳”、私設(shè)“小金庫”等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面，通過規(guī)范支出管

6、理，嚴格按照標準審核和撥付資金，增強預(yù)算資金使用的嚴肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財政資金的使用效率，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，推進黨風廉政建設(shè)。二、高度重視預(yù)算管理中存在的問題在充分肯定近幾年預(yù)算工作取得成績的同時，我們要清醒地認識到，目前預(yù)算管理中存在的問題。主要表現(xiàn)在以下四個方面：(一)預(yù)算資金申請、使用觀念方面存在的問題(二)預(yù)算編制方面存在的問題(三)預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題(四)資產(chǎn)管理存在的問題對這些問題，各單位一定要高度重視、認真對待、細致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。三、今后預(yù)算管理工作的指導(dǎo)思想和工作重點是我局的起步年，按照省財政廳深化預(yù)算制度改革的要求，結(jié)合我局工

7、作實際，今明兩年我局預(yù)算管理工作的指導(dǎo)思想是：以預(yù)算編制管理為龍頭、以預(yù)算執(zhí)行管理為關(guān)鍵、以預(yù)算資金績效考核為導(dǎo)向、以完善制度為保障、構(gòu)建以資產(chǎn)管理為基礎(chǔ)的，操作規(guī)范、運行高效、管理科學的高速公路預(yù)算管理體制機制，不斷提高預(yù)算管理的規(guī)范性、有效性、科學性，全面提升高速公路預(yù)算管理水平，為推進高速公路又好又快服務(wù)做好財力保      障。根據(jù)以上指導(dǎo)思想，我局預(yù)算管理工作的重點是提高預(yù)算編制的完整性、科學性;預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和預(yù)算監(jiān)督的嚴肅性，全面提高部門預(yù)算管理水平。為此，要著力抓好以下六個方面工作：(一)提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認識

8、目前，高速公路運營管理已納入財政“收支兩條線”預(yù)算管理，經(jīng)同級人大批準的部門預(yù)算是我們統(tǒng)領(lǐng)一切管理工作的主線，具有很強的約束力。預(yù)算管理不單單涉及財務(wù)部門，它是一個系統(tǒng)工程，涉及計劃、養(yǎng)護、機電和人事勞動等部門，所有工作都要適應(yīng)“收支兩條線”管理，都要服務(wù)、圍繞于這條主線開展。各單位領(lǐng)導(dǎo)，尤其是單位“一把手”要切實提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認識，組織好本單位預(yù)算編制工作。一要認真學習預(yù)算管理的政策，熟悉各項規(guī)定，深入研究探索高速公路運營機制和財政預(yù)算管理體制的有機結(jié)合，做到預(yù)算管理和運營管理不脫節(jié)，不能形成“兩張皮”。二要深刻領(lǐng)會和把握預(yù)算管理的內(nèi)涵。預(yù)算管理是過程與結(jié)果的統(tǒng)一，預(yù)算編

9、制是單位制定工作計劃和發(fā)展規(guī)劃的過程，預(yù)算執(zhí)行是工作落實和解決問題的過程，預(yù)算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領(lǐng)導(dǎo)的前瞻性和單位的發(fā)展?jié)摿?，預(yù)算執(zhí)行的好壞，反映單位領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行力和單位的戰(zhàn)斗力。三要充分認識預(yù)算管理的復(fù)雜性。預(yù)算管理是一項綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實行預(yù)算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發(fā)展的良好機制和有效辦法，可以節(jié)約資金投入，減少成本支出。預(yù)算管理又是一個技術(shù)性、科學性很強的工作，要求工作人員要有很強的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。因此，預(yù)算工作是財務(wù)之中心，單位工作之重心，必須高度重視。(二)科學、合理、完善地做好預(yù)算編制工作一是要進一步擴大預(yù)算

10、編制范圍，部門預(yù)算編制范圍在2010年預(yù)算編制中要涵蓋我局所有事業(yè)單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨資企業(yè)，將所有事業(yè)單位所有的收入與支出全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)一安排、統(tǒng)籌管理。二是統(tǒng)籌全局預(yù)算，科學安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統(tǒng)籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實現(xiàn)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”，如何達到這一要求，如何實現(xiàn)高速公路發(fā)展更快、管理更好的目標，統(tǒng)籌預(yù)算管理是第一步，也是最基礎(chǔ)、最重要的工作。第三要站在網(wǎng)絡(luò)化管理的角度，合理安排養(yǎng)護工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統(tǒng)籌考慮，在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節(jié)點上安排項目，要合理規(guī)劃。三是要合理、實

11、事求是編制單位預(yù)算。預(yù)算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規(guī)劃性文件，并不是幾個簡單的數(shù)字和幾個項目的簡單相加。在這里要重點強調(diào)，2010年部門預(yù)算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據(jù)部門實際，從嚴從緊從快編制部門預(yù)算，除保證法定和政策規(guī)定的重點支出的增長外，嚴格控制其他一般性支出。同時，各單位務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)完成部門預(yù)算的編制工作，及時報送。四是進一步適應(yīng)和完善發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算工作。高速公路運營管理，有著極其明顯的特點，有的工作并不適應(yīng)三年滾動預(yù)算的要求，但作為全省財政管理的統(tǒng)一要求，我們還必須在結(jié)合自身實際的條件下適應(yīng)這一情況。

12、因此，要求我們工作要有超前性、預(yù)見性，對相應(yīng)穩(wěn)定的項目預(yù)算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強的項目要科學預(yù)測，提前動手，把工作往前做、往細做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經(jīng)濟政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預(yù)算編制的精準度。五是要進一步加強預(yù)算的約束力，嚴格控制預(yù)算追加。預(yù)算一旦確定，就必須嚴格執(zhí)行。除特殊情況，臨時決定且必須當年進行的工作和突發(fā)性事件外，預(yù)算一般不予調(diào)整。各單位要著力在提高預(yù)算編制的真實性、準確性上下功夫，通過預(yù)算計劃的編制工作體現(xiàn)出一個單位管理的水平。六是做好項目庫的維護工作，完善項目庫管理，增強年度預(yù)算之間的連續(xù)性。財務(wù)、計劃、養(yǎng)護、機電等業(yè)務(wù)主管部

13、門要加強配合，結(jié)合當年高速公路實際情況，做好項目庫動態(tài)建設(shè)，盡快實現(xiàn)項目庫項目與部門預(yù)算批復(fù)項目之間的逐步統(tǒng)一。(三)積極、認真、嚴格地做好預(yù)算執(zhí)行工作部門預(yù)算經(jīng)省人大批準后，我們作為預(yù)算執(zhí)行單位只有執(zhí)行的義務(wù)，不可修改，如修改必須要報批。為進一步加強預(yù)算執(zhí)行力度，一是積極協(xié)調(diào)和適應(yīng)國庫集中支付改革。二是加強所有合資、合作企業(yè)分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業(yè)的收入與支出的預(yù)算管理體系，保證支出項目的規(guī)范、透明、科學合理。三是加強政府采購管理。各單位要認真執(zhí)行政府采購法及有關(guān)制度，落實專人負責制。要編細、編實政府采購預(yù)算，加強政府采購的計劃性。嚴格按照批復(fù)下達的政府采購預(yù)算實施采購，增強政

14、府采購預(yù)算剛性和約束力。四是加強結(jié)余資金管理。在預(yù)算編制中，應(yīng)將單位凈結(jié)余資金與預(yù)算外資金統(tǒng)籌考慮。在預(yù)算執(zhí)行中，單位在當年預(yù)算之外需要追加項目支出預(yù)算的，應(yīng)優(yōu)先考慮將凈結(jié)余資金納入年度預(yù)算調(diào)整計劃，不能一方面部門手里有大量結(jié)余資金，一方面要求預(yù)算調(diào)整追加。五是在全局系統(tǒng)推行財務(wù)管理信息平臺，加大財務(wù)管理信息平臺的管理力度，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，做到計劃、預(yù)算、資金使用等業(yè)務(wù)信息管理的平臺化，提高預(yù)算管理的前瞻性和計劃性，切實加強財政資金的監(jiān)督管理。(四)扎實推進預(yù)算管理基礎(chǔ)性工作一是要繼續(xù)做好預(yù)算管理制度的完善落實工作。各單位結(jié)合自身實際，對本單位原有的預(yù)算管理、財務(wù)內(nèi)控制度進行修訂完善。在預(yù)算

15、管理中充分體現(xiàn)制度的規(guī)范性和約束力，嚴格做到依法理財、按制度理財。要根據(jù)制度的具體執(zhí)行情況，進一步完善相關(guān)制度及具體操作流程，建立起覆蓋預(yù)算管理全過程的制度規(guī)范體系。二是規(guī)范和強化資產(chǎn)管理。各單位要進一步健全內(nèi)部資產(chǎn)管理制度,明確職責，強化管理，提高資產(chǎn)的使用效益。加強對事業(yè)單位資產(chǎn)購置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理和有效監(jiān)控，實現(xiàn)資產(chǎn)管理和財政預(yù)算管理的緊密結(jié)合。三是各單位要嚴格遵守各項財經(jīng)紀律，從嚴控制編制外用工，使用編制外用工須經(jīng)我局人事部門批準;嚴格執(zhí)行國家有關(guān)工資收入政策，禁止違反規(guī)定超標準、超范圍或巧立名目發(fā)放津貼補貼或獎金;堅持集體領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)“一支筆”審批制度，做到財務(wù)決策民主、制

16、度齊備、操作規(guī)范、核算準確。四是要加強預(yù)算管理工作的預(yù)見性和計劃性，樹立“先有預(yù)算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預(yù)算管理不能簡單理解為財務(wù)管理部門的事，業(yè)務(wù)部門也要密切配合，有序安排好各項工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預(yù)算中得到切實、充分的反映。五是要加強基本數(shù)據(jù)信息、支出標準、項目庫等各個方面的管理基礎(chǔ)工作，鞏固以前年度資產(chǎn)清查成果，推進財務(wù)管理信息化建設(shè)。(五)切實加強預(yù)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和績效考核工作預(yù)算管理工作事關(guān)發(fā)展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，注重協(xié)調(diào)，確保各項工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財觀念。要始終堅持民主

17、理財、科學理財、依法理財，實現(xiàn)生財有道、聚財有度、用財有效、管財有法的良性循環(huán)。要樹立科學的管理理念，嚴格控制行政成本，建設(shè)節(jié)約型機關(guān)，提高掌握和運用財政政策法規(guī)的能力、提高高速公路事業(yè)發(fā)展的能力和防范風險的能力。要對財政預(yù)算資金的屬性和使用目標有正確的認識，積極支持和配合財政預(yù)算管理各項工作的推進。二是要切實加強預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要把加強預(yù)算管理擺在重要和突出的位置，主要領(lǐng)導(dǎo)要作為第一責任人，要親自過問、親自協(xié)調(diào);分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負責，定期聽取匯報，協(xié)調(diào)推進相關(guān)工作;要落實專人，明確責任，結(jié)合自身實際制定落實相應(yīng)的工作計劃，加強業(yè)務(wù)培訓和工作對接，確保各項措施的順利推進。三是財務(wù)管

18、理部門切實把預(yù)算工作做為財務(wù)管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預(yù)算的編制、執(zhí)行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關(guān)的項目中或工作上。四是在全系統(tǒng)推行預(yù)算管理績效評價工作。規(guī)范績效評價的程序和步驟，完善績效評價指標體系。建立客觀公正的考評標準、科學合理的指標體系和可操作的考評方法，以適應(yīng)財政預(yù)算績效評價工作。(六)加強監(jiān)督檢查，保障資金安全，不斷提高財務(wù)監(jiān)管水平，促進財務(wù)工作健康發(fā)展各單位在注重營造良好外部環(huán)境的同時，要更加重視內(nèi)部監(jiān)管職能的發(fā)揮，切實保障交通資金安全，不斷提高財務(wù)監(jiān)管水平。隨著高速公路的不斷發(fā)展，高速公路運營管理越來越受到社會各界的關(guān)注，近幾年政府財政、審計等部門也以不同形式對高速公路運營進行評價和分析。各單位一定要高度重視，充分發(fā)揮內(nèi)部審計、社會審計力量的監(jiān)管優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，健全事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的全過程監(jiān)管機制。堅持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財務(wù)監(jiān)管機制。重點抓好以下工作：一是規(guī)范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設(shè)立“小金庫”;二是對預(yù)算執(zhí)行全過程進行監(jiān)督，組織開展重點建設(shè)項目和養(yǎng)護項目工程資金使用情況的監(jiān)督檢查工作，杜絕未按預(yù)算、超預(yù)算支出等違