審計的報告材料及附注

1、審計報告滬建衡2016企審字004號兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限公司全體股東：我們審計了后附的兆游網(wǎng)絡科技（上海） 有限公司財務報表，包括2015年12 月31日的資產(chǎn)負債表，2015年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及 財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限公司管理層的責任，這 種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制財務報表，并 使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在 由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按

2、照中 國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們 遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在 重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選 擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重 大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列 報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表 意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理 性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)

3、是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè) 會計準則和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制，公允反映了兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限 公司2015年12月31日的財務狀況以及2015年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、強調(diào)事項我們提醒財務報表使用者關注，貴公司 2015年度財務報表期初數(shù)數(shù)據(jù)，未經(jīng) 相關資質(zhì)的中介機構(gòu)審計，我們無法確定期初數(shù)是否公允反映。本段內(nèi)容不影響已 發(fā)表的審計意見。上海建衡會計師事務所（特殊普通合伙）中國上海中國注冊會計師:中國注冊會計師:二O六年二月十七日兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限公司2015年度財務報表附注（金額單位

4、：人民幣元）附注1:公司基本情況兆游網(wǎng)絡科技（上海）有限公司（以下簡稱本公司）是由宗小紅和花維青于 2012年11月29 日投資設立的有限責任公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為：;法定代表人：宗小紅，注冊資本人民幣50萬元，實收資本人民幣 50萬元。截至2015年12月31日止 本公司股東及持股比例為：宗小紅持有本公司67%股份計人民幣33.5萬元，花維青持有本公司33%股份計人民幣16.5萬元。本公司注冊地址： 上海市徐匯區(qū)漕寶路 509號9幢101-26室，經(jīng)營期限：于2012年11 月29日至2032年11月28日。本公司經(jīng)營范圍：從事計算機網(wǎng)絡科技、計算機科技領域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技

5、術(shù) 咨詢、技術(shù)服務，電子產(chǎn)品、計算機軟件及輔助設備（除計算機信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品）的銷 售。（企業(yè)經(jīng)營涉及行政許可證的，憑許可證經(jīng)營）。附注2 :主要會計政策、會計估計及其變更2.1會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2.2會計年度自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。2.3記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。2.4記賬基礎和計價原則本公司以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。2.5外幣業(yè)務核算方法本公司的外幣經(jīng)濟業(yè)務，均采用業(yè)務發(fā)生當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）及 國家外匯管理局提供的套算匯率折算為人民幣入賬。期末對外幣賬戶余額按中國人民銀

6、行公布 的期末市場匯價(中間價)及套算匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的差異屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損 益計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費 用資本化的原則進行處理；其他匯兌損益均計入當期損益。2.6現(xiàn)金等價物的確定標準本公司將持有的期限短(不超過三個月)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動 風險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。2.7短期投資核算方法短期投資計價及其收益確認方法短期投資在取得時以實際成本計價。在持有期間收到的股利或利息視為投資成本的回收， 沖減短期投資的賬面成本；在處置時，按個別認定法結(jié)轉(zhuǎn)變現(xiàn)成本，將所收到的處置收入與短 期投資賬面價值的差額

7、確認為當期投資損益。短期投資跌價準備的確認標準、計提方法本公司以每期最后一個交易日證券市場價格作為短期投資期末計價的標準，期末短期投資 按成本與市價孰低計價，市價低于成本的部分按類別計提短期投資跌價準備，計入當期投資損 失。2.8壞賬核算方法壞賬的確認標準(1) 債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應收款項。(2) 債務人逾期未履行償債義務，超過二年確實不能收回的應收款項，經(jīng)董事會批準后作為壞 賬。壞賬損失的核算方法本公司采用備抵法核算壞賬損失。壞賬準備的計提方法和計提比例本公司采用備抵法核算壞賬損失，根據(jù)債務人的具體情況，當確有證據(jù)表明相關債權(quán)難以 收回，賬面價值與預計可收

8、回金額之間的差額計提壞賬準備。2.9存貨的核算方法存貨的分類本公司存貨主要核算原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、包裝物和低值易耗品等。存貨取得和發(fā)出的計價方法存貨采用永續(xù)盤存制；取得時按實際成本計價，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價；包裝物和低值易耗品采用領用時一次攤銷法攤銷。產(chǎn)品成本采用品種法，以實際成本核算。存貨跌價準備的確認標準、計提方法本公司期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。存貨跌價準備一般按綜合存貨項目計算的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提，同時計入當期損益。可變現(xiàn)凈值按正常經(jīng)營過程中以估計售價減去估計至完工將要發(fā)生的成本、銷售費用及相 關稅金后的金額確定。2.10長期投資的核算方法長期債

9、券投資的計價及收益確認方法：按實際支付的全部價款扣除已到期尚未領取的債券利息后的余額作為實際成本記賬，并按權(quán)責發(fā)生制原則計算應計利息；長期債券投資溢價和折價的攤銷方法：在每期計提利息時分期攤銷；長期股權(quán)投資計價和收益確認方法：長期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資。長期股權(quán)投資，按投資時實際支付的價款或投資各方確定的價值記賬。公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足 20%但有重大影響，采用權(quán)益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。處置長期股權(quán)投資時，應將長期股權(quán)投資的賬面

10、 價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限：合同規(guī)定投資期限的，按投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的，借方差額一般按不超過 10年的期限攤銷，貸方差額計入資本公積。長期投資期末按賬面價值與可回收金額孰低計量：長期投資減值準備的確認標準：由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內(nèi)不可能恢復；長期投資減值準備的計提方法：每年半年結(jié)束或年度終了時，按可收回金額低于長期投 資賬面價值的差額提取。2.11固定資產(chǎn)計價及折舊方法固定資產(chǎn)標準固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年

11、，單位 價值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類、計價方法和折舊方法固定資產(chǎn)按取得時的實際成本作為入賬價值，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提，各類固定資產(chǎn)預計經(jīng)濟使用年限、預計殘值率及年折舊率如下:類另U預計經(jīng)濟使用年限預計殘值率()年折舊率(%)辦公設備35%33.33%固定資產(chǎn)減值準備的確認標準、計提方法本公司期末對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期 閑置等原因?qū)е驴墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額 計提固定資產(chǎn)減值準備。2.12在建工程核算方法在建工程計價方法在建工程按實際成本計價，與在建工程直接相關的借款利息和外幣折算差額，在

12、該項資產(chǎn) 尚未達到預定可使用狀態(tài)之前計入該項資產(chǎn)成本。在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點在建工程自達到預定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在建工程減值準備的確認標準、計提方法本公司期末對在建工程逐項進行檢查，如果存在期末在建工程項目長期停建并且預計在未 來三年內(nèi)不會重新開工的及所建項目無論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的 經(jīng)濟利益具有很大不確定性，以及其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形，則對可收回金 額低于賬面價值的差額，按單項計提在建工程減值準備。2.13借款費用的會計處理方法借款費用包括因借款而發(fā)生的利息、債券折價或溢價的攤銷和輔助費用以及因外幣借款而 發(fā)生的匯兌差額。因?qū)ｉT借款

13、而發(fā)生的借款費用在同時具備資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生和為使資 產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始等三個條件下，于發(fā)生時予以資本化。其他 借款費用，于發(fā)生當期確認為費用。若固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過三個月，則暫停其借款費 用資本化，將其確定為當期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。當所購建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時，停止其借款費用資本化，以后發(fā)生的借款費用 于發(fā)生當期確認為費用。2.14無形資產(chǎn)核算方法無形資產(chǎn)計價及攤銷方法無形資產(chǎn)按取得時實際成本入賬，在受益期內(nèi)采用直線法平均攤銷。無形資產(chǎn)減值準備的確認標準、計提方法本公司期末對無形資產(chǎn)逐項進行檢查

14、，如果存在無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所取代，使其為 公司創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響，或無形資產(chǎn)的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年 限內(nèi)預期不會恢復，或無形資產(chǎn)已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值以及其他足以證 明無形資產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形，則對可收回金額低于賬面價值的差額，按單項計提無形 資產(chǎn)減值準備。2.15長期待攤費用及攤銷方法長期待攤費用指已經(jīng)發(fā)生的攤銷期限在一年以上（不含1年）的各項費用，按受益期采用直線法平均攤銷。2.16待攤費用及攤銷方法待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生的應當由本期和以后各期分別負擔的、分攤期在一年以內(nèi)（含1年）的各項費用，按受益期采用直線法平均攤銷。2.17

15、收入確認原則產(chǎn)品銷售收入：本公司在已將產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，并不再 對該產(chǎn)品實施與所有權(quán)相關的繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關的收入已經(jīng)收到或取得了收款的 有效憑據(jù)，并且與銷售該產(chǎn)品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。提供勞務收入：本公司在勞務已經(jīng)提供，勞務總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司時，確認勞務收入的實現(xiàn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司，收入的金額能夠可靠 地計量時，確認資產(chǎn)使用費收入的實現(xiàn)。2.18所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。2.19利潤分配本公司凈利潤按以下順序和比例分配：(

16、1) 彌補以前年度虧損；(2) 提取10%法定盈余公積金；(3) 根據(jù)股東大會決議提取任意盈余公積金；(4) 向投資者分配股利。附注3 :稅項3.1主要流轉(zhuǎn)稅及附加稅費的適用稅率(1) 增值稅：信息系統(tǒng)服務收入按3%計交。(2) 教育費附加：按流轉(zhuǎn)稅額的3%計交；(3) 地方教育費附加：按流轉(zhuǎn)稅額的2%計交;(4) 城建稅：按流轉(zhuǎn)稅額的 7%計交；(5) 河道管理費：按流轉(zhuǎn)稅額的1%計交。3.2企業(yè)所得稅的適用稅率本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。附注4 :財務報表主要項目注釋4.1貨幣資金項目年 末 數(shù)年 初 數(shù)現(xiàn)金171.48銀行存款1,085.9911,059.33合 計1,085.9

17、911,230.814.2應收賬款(1)賬齡分析及百分比賬齡年 末 數(shù)年 初 數(shù)金額比例(%)壞賬準備金額比例(%)壞賬準備1年以內(nèi)133,100.0010085,100.001001-2年2-3年3年以上合計133,100.0010085,100.00100年末主要債務人明細情況如下:戶 名金額期限性質(zhì)上海云蟾網(wǎng)絡科技有限公司133,100.001年以內(nèi)服務費合 計133,100.004.3其他應收款(1)賬齡分析及百分比齡 賬數(shù) 末 年數(shù) 初 年額 金拠賬備 壞準額 金內(nèi) 以 年101511991年3年計 合0156511年末主要債務人明細情況如下:戶 名金額期限性質(zhì)陳劍芳14,251.0

18、01年以內(nèi)往來款呂文榮900.001年以內(nèi)往來款上海帝聯(lián)信息科技股份有限公司500.001-2年往來款合 計15,651.004.4固定資產(chǎn)及累計折舊(1)固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)辦公設備11,380.0011,380.00合計11,380.0011,380.00(2)累計折舊固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)辦公設備3,603.277,207.7310,811.00合計3,603.277,207.7310,811.00固定資產(chǎn)凈值7,776.73569.004.5應付職工薪酬項目年初數(shù)本年計提數(shù)本年發(fā)放數(shù)年末數(shù)應付工資161,497.899,366.0017

19、0,833.89合計161,497.899,366.00170,833.894.6應交稅費項目年 末 數(shù)年 初 數(shù)應交稅金1,034.038,361.19其中：增值稅1,034.03597.14個人所得稅7,764.05合 計1,034.038,361.194.7其他應付款(1)賬齡分析及百分比賬齡年 末 數(shù)年 初 數(shù)金額百分比()金額百分比(%)1年以內(nèi)1,247,362.281001,162,557.201001-2年1,550.002-3年3年以上合計1,248,912.281001,162,557.20100年末主要債權(quán)人明細情況如下:戶 名金 額欠款時間性質(zhì)劉赫1,247,362.2

20、81年以內(nèi)往來款勞務費1,550.001-2年往來款合 計1,248,912.284.8實收資本投資者名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)花維青165,000.00165,000.00宗小紅335,000.00335,000.00合 計500,000.00500,000.004.9未分配利潤項目本 年 數(shù)上 年 數(shù)凈利潤2,625.76-1,454,112.77力口：年初未分配利潤-1,707,859.74-331,684.22其他轉(zhuǎn)入-65,140.2377,937.25可供分配的利潤-1,770,374.21-1,707,859.74減:提取法定盈余公積應付普通股股利提取任意盈余公積未分配利潤-1,770,374.21-1,707,859.744.10營業(yè)收入及營業(yè)成本項目本 年 數(shù)上 年 數(shù)營業(yè)收入702,487.3819,904.36主營業(yè)務收入702,487.3819,904.36營業(yè)成本615,895.00396.12主營業(yè)務成本615,895.00396.124.11營業(yè)外