擔(dān)保貸款項目調(diào)查報告及評審案例分析

1、評審案例 1xxxxx公司擔(dān)保貸款項目調(diào)查評估報告XXXXX公司（以下簡稱“該公司”） 于2010年12月7 日向我公司申請擔(dān)保在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行辦理流 動資金貸款 1000 萬元，期限 1 年，按季歸還，用于流動資金周 轉(zhuǎn)和補充設(shè)備，；經(jīng)初步審查并與該公司充分協(xié)商， 于 12 月 7 日 正式受理此項申請。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程管理要求， 我們組織 項目經(jīng)理小組進行了調(diào)查，情況匯報如下：一、企業(yè)基本情況介紹1.1企業(yè)名稱：xxxxx公司1.2 企業(yè)概況xxxxx公司（以下簡稱“該公司”）成立于 2010 年 01 月 21 日，位于湖南省株洲市石峰區(qū) * ，注冊資本 1500 萬元，

2、法定代表人x。該公司是由 *汽車部件有限公司全額 投資組建，是一家從事綜合利用工業(yè)余熱、余壓進行節(jié)能改 造，余熱發(fā)電及其投資、運營和維護的民營企業(yè)。目前，該公司正在利用株洲xxxx有限公司原有的3條浮法玻璃生產(chǎn)線的余熱建設(shè) 7.5MW的電站，項目符合國家 關(guān)于節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的政策，由 * 汽輪動力集團設(shè) 備成套工程有限公司總承包， 總投資 5102 萬元，其中在建工 程 824萬元、設(shè)備購置 2343 萬元、安裝工程 580 萬元、其它 費用 1355 萬元。項目完工投產(chǎn)后，年發(fā)電量 5442 萬 KWH， 年供電量5006KWH各按電力部門綜合電價優(yōu)惠 20%全部銷售 給株洲XXXX

3、有限公司， 預(yù)計年銷售收入3404萬元，凈利 潤1414萬元。根據(jù)該公司與株洲XXXX有限公司簽訂的項 目合作協(xié)議書，該公司享有前 6.5年的經(jīng)營期限，經(jīng)營期滿 后，該項目全部固定資產(chǎn)和經(jīng)營權(quán)無償贈予株洲xxxx有 限公司。12.1企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號碼：xxxxxxxxxxxx122企業(yè)法人代碼證號碼：xxxxxxxxxxxx稅務(wù)登記證號碼：（國、地）xxxxxxxxxxxx 開戶行：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行（核準號： xxxxxxxxxxxx ）, 基 本 賬 戶：xxxxxxxxxxxx1.2.5 貸款卡號碼：xxxxxxxxxxxx1.2.6 法定代表人：x （男）身份證號碼： xx

4、xxxxxxxxxx籍貫（家庭住址）：xxxxxxxxxxxx注冊時間：2010年01月21日注冊地址：xxxxxxxxxxxx注冊資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y:1500萬元）實收資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y：1500萬元）股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更：根據(jù)湖南中柱有限責(zé)任會計師事 務(wù)所2010年04月21日驗資，股本構(gòu)成及變更情況如下表：股東名稱投資者法人代碼所占股份投資金額（或姓名）經(jīng)濟形態(tài)（或身份證號）(%)（萬元）XXXXXXXXXXXX法人XXXXXXXXXX1001500企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司（法人獨資）經(jīng)營范圍：綜合利用工業(yè)余熱、余壓進行節(jié)能改造， 余熱發(fā)電及其投資、運營和維護。主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（

5、主營業(yè)務(wù)）：綜合利用工業(yè)余熱發(fā)電、運 營和維護。經(jīng)營情況（最近三年）：該公司*玻璃煙氣余熱發(fā)電 項目在建設(shè)中，預(yù)計 2010年12月13日發(fā)電，因此暫無主營業(yè) 務(wù)收入。單位：萬元項 目2010年11月2011 年2012 年2013 年主營業(yè)務(wù)收入0凈利潤9總資產(chǎn)2950凈資產(chǎn)1509企業(yè)人員素質(zhì)（學(xué)歷結(jié)構(gòu)）：該公司株洲*煙氣余熱發(fā)電項目定員 22人，其中生產(chǎn)工人20人，占91%管理人員和技術(shù)人員 2人，占9%1.3關(guān)聯(lián)企業(yè)XXXX汽車部件有限公司（一下簡稱“該公司”）成 立于2002年10月9日，注冊資本84萬美元，由x出資30萬美 元（占注冊資本35.7%）和XXXX有限公司出資 54美元

6、（占 注冊資本64.3%）共同組建，法定代表人X,位于浙江省寧?？h 城關(guān)鎮(zhèn)新型工業(yè)園區(qū)，該公司現(xiàn)主要生產(chǎn)杭州九陽料理機配件，2002年生產(chǎn)了奧龍S2OO0羅F2000型卡車及豪華大客車所需的 不同規(guī)格型號零部件，現(xiàn)有職工500余人，各種中型設(shè)備180余 臺，年生產(chǎn)能力達2.5個億，技術(shù)力量雄厚，可自行設(shè)計開發(fā)安 裝模具，在精加工、熱處理、精密鑄造、壓鑄鋁和塑料件方面有 較強優(yōu)勢。該公司生產(chǎn)的主要零部件均通過了 ISO9001-2001質(zhì) 量體系認證和TSI6949認證。截止2010年11月30日，該公司 在寧海縣建行有1900萬元抵押貸款，無不良信用記錄；擁有資 產(chǎn)總額4045萬元，負債256

7、5萬元，所有者權(quán)益1479萬元，資 產(chǎn)負債率63.41%;累計實現(xiàn)銷售收入4521萬元，凈利潤157萬 丿元。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照證號：XXXXXXXX稅務(wù)登記證號：XXXXXXXX;組織機構(gòu)代碼證代碼：XXXXXXXX 資本及實際控制人關(guān)聯(lián)情況：兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)實際控制人為X 和（X的兒子）股權(quán)結(jié)構(gòu)序號股東名稱出資金額（美元）出資比例（%）出資形式1XXXX塑膠有限公司5464.3%貨幣2X3035.7%貨幣3合計84100%貨幣以上資產(chǎn)已由寧波世明會計師事務(wù)所驗審，并出具相應(yīng)驗資報告。1.4企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展策略該公司發(fā)展方向：“利用工業(yè)余熱發(fā)電，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益和社會效益”該公司發(fā)展策略：

8、主攻工業(yè)余熱發(fā)電， 積累工作和管理經(jīng)驗， 為進軍新能源產(chǎn)業(yè)做好準備。二、企業(yè)管理分析2.1 管理層素質(zhì)和經(jīng)驗董事長兼總經(jīng)理：X,男，49歲，大學(xué)畢業(yè)；1981年畢業(yè) 于寧波師專； 1981 年-1984 年在寧海黃壇中學(xué)教書，教物理課； 1984 年-1987 年在寧海校辦公司工作； 1987年-1989 年在寧海教 學(xué)儀器廠工作； 1989 年-1997 年在寧海金屬制品廠工作； 1997 年-2002 年在寧海天琦塑料廠工作； 2002年至今在 * 汽車部件有 限公司工作，擔(dān)任法定代表人。X同志經(jīng)過多年企業(yè)工作的鍛煉 使他積累了大量企業(yè)管理經(jīng)驗， 特別是自身專業(yè)理論素質(zhì)與長期 市場實踐經(jīng)驗

9、的結(jié)合使其對國家政策導(dǎo)向、 行業(yè)發(fā)展方向以及市 場變化具有敏銳的觸覺和獨到的眼光， 善于大膽管理， 科學(xué)決策， 具有較強的政治理論和超強的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和溝通能力。財務(wù)主管：毛X,女，1979年生，會計師，大學(xué)畢業(yè)，2001 年畢業(yè)于寧波大紅鷹職業(yè)專修學(xué)院； 2001 年-2003 年在杭州中富 機械有限公司工作； 2003 年至今在寧波 * 汽車部件有限公司工 作,現(xiàn)任 * 有限公司財務(wù)主管；2.2 管理層的穩(wěn)定性該公司決策層人員均有長期的工作經(jīng)驗, 對生產(chǎn)和行業(yè)走勢 有相當(dāng)強的決策和判斷能力；經(jīng)營班子專業(yè)素質(zhì)高,善于經(jīng)營, 精于管理,凝聚力較強,隊伍較為穩(wěn)定。2.3 企業(yè)管理者家庭情況：

10、2.4公司架構(gòu)管理現(xiàn)值班長（一）值班長（二） 值班長（三）值班長（四）三、產(chǎn)品及技術(shù)狀況分析3.1主要產(chǎn)品及技術(shù)先進性公司生產(chǎn)工藝和設(shè)備先進，檢驗試驗設(shè)施完善，嚴格執(zhí)行IS09002質(zhì)量標(biāo)準。3.2產(chǎn)品技術(shù)特點該公司的主要產(chǎn)品是綜合利用玻璃熔窯廢氣進行余熱發(fā)電， 具有以下特點：1、符合國家大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、開發(fā)節(jié)能產(chǎn)品 的國策，到行業(yè)政策的扶持。2、實現(xiàn)了高利用，低排放。3、采 用了技術(shù)先進、可靠的工藝和設(shè)備。4、生產(chǎn)成本低，效益好。四、行業(yè)及市場情況4.1 行業(yè)情況近年來， 玻璃生產(chǎn)不斷消耗大量的熱能和大量的電能， 還向 空氣中排放大量的污染廢氣和粉塵。 而治理玻璃熔窯煙氣， 利用 玻璃生產(chǎn)

11、過程中的余熱進行發(fā)電和綜合利用， 并將電力回用于玻 璃生產(chǎn)， 即能少了玻璃廠外購的電能， 又能少玻璃廠玻璃廠對環(huán) 境的污染， 將給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益， 并產(chǎn)生良好的社會效 益，此市場發(fā)展前景廣闊。4.2 競爭分析該公司余熱發(fā)電廠建在株洲XXXX有限公司生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，其母公司寧波XX汽車部件有限公司與株洲XXXX有限公司簽 訂了余熱項目合作協(xié)議書， 余熱電站全部建成后， 電站年總供發(fā) 電量約為5442萬KWH年總供電量約為 5006萬KWH而株洲 XXXX有限公司二條浮法玻璃生產(chǎn)線平均用電功率約為7000萬KWH年用電量約為 6132萬KWH電站發(fā)電全部供給株洲 XXXX有限公司作生產(chǎn)用電， 在

12、玻璃生產(chǎn)和電站正常運行的情 況下，電站年發(fā)電量占株洲XXXX有限公司年用電量的 81.46%，公司每度電大慨需要支付 2 分錢的管理費繳給株洲市電 業(yè)局。因此，該公司的產(chǎn)品沒有競爭壓力。4.3 營銷策略4.4 客戶情況該公司的客戶為株洲XXXX有限公司。4.5 銷售變化趨勢該公司余熱發(fā)電廠正在建設(shè)中， 尚未完工投產(chǎn)， 現(xiàn)沒有銷售 收入。預(yù)計完工投產(chǎn)后每年可實現(xiàn)銷售收入3404萬元。公司未來兩年的經(jīng)營計劃及目標(biāo)單位：萬元項目2011 年2012 年計劃目標(biāo)計劃目標(biāo)銷售額3404利潤1414五、產(chǎn)品制造5.1產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式5.2安全生產(chǎn)該公司建立了一整套安全生產(chǎn)的流程制度和措施；成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)

13、導(dǎo)小組，明確了小組成員的職責(zé)和分工；對安全防火、 危險品安全、安全生產(chǎn)等做出了明確的規(guī)定， 并建立了安全生產(chǎn) 緊急預(yù)案和安全生產(chǎn)獎懲措施。5.3環(huán)保問題該公司建立了“環(huán)境保護管理制度”和“環(huán)境保護責(zé)任制 度”，說明該公司對環(huán)保問題相當(dāng)重視；*玻璃煙氣余熱發(fā)電項 目建設(shè)已獲得湖南省環(huán)境保護廳的批文。六、企業(yè)資信狀況6.1開戶行及主要結(jié)算行情況基本結(jié)算帳戶：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行:個人結(jié)算或信用卡結(jié)算賬戶：6.2貸款及還款記錄：無6.3對外擔(dān)保記錄：無6.4訴訟記錄：無6.5納稅記錄：良好6.6信用網(wǎng)上的信用記錄：良好6.7人民銀行公布黑名單記錄：無七、財務(wù)分析7.1資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益核

14、實與說明資產(chǎn)負債表單位：萬元科目08年09年10 年 11科目08年09年10 年 11貨幣資金1133借款短期投資應(yīng)付賬款1120應(yīng)收賬款6預(yù)收賬款預(yù)付賬款1729應(yīng)交稅金其他應(yīng)收其他應(yīng)付321存貨待攤76實收資本1500長期投資資本公積固定資產(chǎn)留存收益9無形資產(chǎn)總資產(chǎn)2950負債及權(quán)益2950損 益 表單位：萬元科 目2008年累計2009年累計2010年10月累計收入成本稅金期間費用其他業(yè)務(wù)利潤投資收益外收凈額9所得稅凈利潤9注明：因公司電站尚未完工，沒有收入發(fā)生。7.2財務(wù)指標(biāo)分析科 目2008年累計2009年累計2010年10月資產(chǎn)負債率48.85%流動比率2.04速動比率2.04負

15、債權(quán)益比率0.95銷售利潤率0償債能力分析該公司資產(chǎn)負債率48.85%，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)較為合理； 流動比率為2.04，流動比率為2.04 （公司沒有存貨），負債權(quán)益 比率0.95，顯示公司具有長期和短期償債能力。但考慮該公司 電站項目尚未完工，工程結(jié)算情況，以上指標(biāo)不能完全反映企業(yè) 的真實情況。 經(jīng)營能力分析該公司余熱電站項目完工后，年發(fā)電量達5442萬度，年供 電量5006萬度，將實現(xiàn)銷售收入 3404萬元(5006萬度X 0.68 元/度),在將來電價不上調(diào)的情況下， 該公司每年可以獲得 3404 萬元的穩(wěn)定銷售收入。 獲利能力分析電站項目利潤預(yù)測表單位：萬元一、營業(yè)收入5006 萬度

16、 0.68 元/度 =3404減主營業(yè)務(wù)成本219工資成本22人3萬元/人=66發(fā)電消耗的原材料53磷酸三鈉和水繳電業(yè)局的管理費5006萬度2分/度=100減主營業(yè)務(wù)稅金和附加637電力產(chǎn)品增值稅3404 7%=579城市維護建設(shè)稅579 7%=41教育費附加579 3%=17減預(yù)提修理費5100 3%=153總投資5100萬元減折舊費5100 W 年=510折舊年限按10年考慮二、利潤總額1885減所得稅471所得稅25%三、凈利潤1414該公司余熱電站完工投產(chǎn)后，一年的銷售凈利潤率為41.53%，凈資產(chǎn)收益率 27.72%，稅前靜態(tài)投資回收期2.13年【5100+( 1885+510) =

17、2.13 ,說明該公司的項目獲利能力強。 發(fā)展能力分析該公司余熱電站項目完工后，每年可以獲得3404萬元的穩(wěn)定銷售收入。說明該公司的發(fā)展能力強，發(fā)展前景好。7.2.1 現(xiàn)金流分析目前，該公司余熱電站項目處于投資期， 尚未完工進入產(chǎn)出， 投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出達 3000 多萬元。該公司現(xiàn)金流動性強， 電站項目進度情況良好。八、貸款用途及償還來源8.1 資金用途XXXXX公司此次申貸資金額度為 1000萬元，為配套流 動資金周轉(zhuǎn)及購買生產(chǎn)設(shè)備。根據(jù)企業(yè)的申貸需求和評審分析， 建議此次的申貸金額為 1000 萬元，期限 1 年。8.2 償還來源評價 該公司余熱電站項目完工后，預(yù)計每年銷售收入達3404 萬元，利潤 1414 萬元