Kqxdsa輝煌人生路——精算師

1、Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare輝煌人生路精算師成為了精算師，就意味著他的人生道路不再平凡。 精算是一門運用概率數(shù)學理論和多種金融工具對經(jīng)濟活動進行分析預測的學問。在西方發(fā)達國家，精算在保險、投資、金融監(jiān)管、社會保障以及其他與風險管理相關(guān)領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。精算師是同&q

2、uot;未來不確定性"打交道的，宗旨是為金融決策提供依據(jù)。人壽保險是一個典型的不確定性問題，它是針對某一個已知年齡的人在未來有生之年中獲得具體利益的不確定性。一個典型的人壽保險合同是在投保人死亡之前（例如25年之內(nèi)）支付一筆錢，于是保險公司要支付這筆錢的概率就是投資人在未來25年內(nèi)死亡的概率。投保人在哪一年死亡是不確定的，但是精算師通過對大量人的死亡年齡進行統(tǒng)計研究后，就能估計出同樣年齡的一大群人中有多少人會在25年內(nèi)死亡，或者在另一個期間死亡。這就是說，對于給定了年齡的一組人，計算他們平均死亡年齡是可能的，這個平均死亡年齡就是"生命的平均期望值"，它在人壽保險決

3、策中是一個關(guān)鍵的參數(shù)。隨著世界各國保險業(yè)、社會福利業(yè)及咨詢業(yè)的迅速發(fā)展，精算師在世界各國已經(jīng)成為一種熱門而誘人的職業(yè)。精算師的誘人之處首先表現(xiàn)在精算師有較高的社會地位，精算師并不是人人皆可為的，一個稱職的精算師不僅需要有較為扎實的數(shù)學功底，還需要掌握經(jīng)濟學、統(tǒng)計學、財經(jīng)、金融、管理、法律、計算機等方面的專業(yè)知識。新保險產(chǎn)品開發(fā)時，要建立該產(chǎn)品的市場價格。要建立該價格，應該研究與之相關(guān)的各種條件如它能提供什么？在什么情況下實現(xiàn)其收益等等，精算師要估算該產(chǎn)品的成本，并在此分析的基礎(chǔ)上，同管理人員一起決定一個適當?shù)膬r格。在產(chǎn)品售出后，精算師經(jīng)常需要繼續(xù)參與產(chǎn)品管理。如果該產(chǎn)品是參與分紅的保險，是根據(jù)

4、實施時間付給客戶年息，則必須分析公司能夠并且應該支付年息量。這就要求分析該計劃的實施狀況，以及未來可能需要的資金量。與此相似，許多已售產(chǎn)品提供信貸的或者支付給顧客的投資收入，精算師可幫助評估實施情況。綜上所述，需要精算師的第一種職務(wù)主要涉及產(chǎn)品開發(fā)和管理。對于大多數(shù)保障產(chǎn)品來說，其積累的資金一部分被儲備起來供以后支付使用。精算師必須估算儲備金的數(shù)量，并計算出該計劃今后的開支。這就要求對將來的收入做一下估算，即能從客戶支付金收到多少。這就是精算師的另一職務(wù)財務(wù)管理。評估壽險公司的風險，一部分是醫(yī)務(wù)人員及受過此方面專業(yè)訓練人士的責任，精算師也可能涉足這一過程，但其更經(jīng)常參與的是將醫(yī)學信息轉(zhuǎn)化為向顧

5、客征收的額外資金額，以及償付該顧客意外死亡風險數(shù)。關(guān)鍵是，精算師的知識和經(jīng)驗在保險業(yè)和各個領(lǐng)域都有用武之地。精算師的收入較高 成為精算師的道路很艱苦，只有不斷勤奮的人才能獲得成功。它分為兩個階段：第一階段，學業(yè)完保險學、金融學、統(tǒng)計學、數(shù)學等十幾門課程，拿到足夠?qū)W分，成為準精算師。第二階段，工作一段時間后有了實際的工作經(jīng)驗，才能申請并考試。如通過并且獲得批準，就成為一名精算師?，F(xiàn)在在我國進行的精算師考試中，主要有美國精算師考試和英國精算師考試兩種，考試以英文進行。幾年前，精算師這個名詞對于許多人來說也許是陌生的，而如今，它作為一種職業(yè)已經(jīng)悄然步入我國的經(jīng)濟生活。隨著我國保險業(yè)和咨詢業(yè)的迅速發(fā)展

6、，對精算師已經(jīng)提出了十分迫切的需求，可以預料，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，精算師將成為我國繼律師、會計師之后的又一熱門職業(yè)。精算師的工作在經(jīng)濟發(fā)達國家的許多部門如保險公司、投資銀行、政府的保險管理機構(gòu)等都需要有精算師。美國和加拿大的精算師主要在以下幾個領(lǐng)域工作：、人壽、健康、財產(chǎn)或意外災害保險公司；、精算師顧問公司；、健康服務(wù)機構(gòu)；、州保險部門；、聯(lián)邦政府機構(gòu)；、大學和學院等。人壽保險公司、健康保險公司和財產(chǎn)保險公司，對出險的損失要進行相應的補償或給付。作為保險公司的精算師，其責任一般包括恰當?shù)罔b定和衡量所保風險；合理制定保費，確保保險金支付的有效進行。精算師對保險公司的發(fā)展有重要作用。事實上，保險公

7、司的財務(wù)清償能力在很大程度上取決于精算師的計算和判斷。具體來說，人壽和健康保險公司的精算師的主要責任包括：、調(diào)查疾病對人類的生命或健康的損害作用；、將數(shù)學模型應用于解決保險公司經(jīng)營中的問題，包括制定費率、業(yè)務(wù)盈余的分配等；、確保保險公司有足夠的儲備以應付投保人索賠以及營業(yè)費用的支出；、設(shè)計和評估新的險種；、參與公司的管理工作；、制備公司的財務(wù)報表。在財產(chǎn)和災害保險公司工作的精算師的主要責任是：、根據(jù)地理位置及各種危險因素確定差別費率；、為公司準備保險管理所要求的驗證費率的材料；、測算已發(fā)生但未決事件賠款所需的數(shù)額;(4)、為公司準備財務(wù)報表；、研究和建立新的索賠估計模型和方法。 在顧問公司工作

8、的精算師主要是為顧客提供咨詢建議。這些顧客包括保險公司、醫(yī)院、工會、地方政府等。作為顧問的精算師，可以為一個在全國設(shè)有分支機構(gòu)的大企業(yè)工作，專門設(shè)計職工福利計劃，也可以成立自己的顧問公司。作為獨立的顧問，他可能被要求去法庭論證一個人在意外事故中致殘或致死所造成的一生潛在所得的損失，或者被要求計算在離婚情形下未來養(yǎng)老金的現(xiàn)值。顧問精算師中有些是年金及其它職工福利計劃的專家，有些是人壽或健康保險的專家，有些是財產(chǎn)保險和災害保險的專家。 作為一名職工福利顧問的精算師，他可能被要求為一家大公司的雇員設(shè)計年金計劃，或者工會要求他去參加集體商議會，估計新的健康計劃的費用。一些大公司還可能被要求就年金投資于

9、房地產(chǎn)、股票或貨幣市場提供建議。 作為人壽或健康保險公司的顧問，一些小的保險公司可能要求他幫助公司的精算師設(shè)計新險種并制定費率。意外保險公司的顧問精算師可能被要求幫助公司測算新的費率或決定用于補償保險單持有人未決索賠的現(xiàn)金儲備的數(shù)額，他也可能被要求為董事會協(xié)商新的保險項目而提供建議，或者一些大公司的風險管理經(jīng)理可能要求他幫助衡量公司的保險項目費用。在美國和加拿大，精算師可以在州、省或聯(lián)邦機構(gòu)任職。在美國政府工作的精算師主要分布在社會保障管理署、健康服務(wù)資金管理署、公共健康服務(wù)部、退休軍人管理署、鐵路退休工人管理處、財政部等部門。這些精算師的主要責任是：監(jiān)督為聯(lián)邦政府雇員設(shè)立的保險和退休計劃的執(zhí)

10、行，對社會保障項目和醫(yī)療照顧的長期資金運動進行測算，從而為國會提供建議。在美國州政府工作的精算師通常是在州保險部任職，主要工作是管理保險公司或職工福利計劃，確保其財務(wù)的正常運轉(zhuǎn)及其制定的費率合理性。這些精算師的工作包括監(jiān)督州和地方政府雇員的保險及退休計劃的財務(wù)運轉(zhuǎn)，或者為立法委員會確定給新設(shè)立的保險公司發(fā)放執(zhí)照的標準提出建議。精算ABC什么是精算師？一般人對精算師均感到陌生，但其實精算學一直被廣泛應用于保險及其它金融行業(yè)、甚至退休保障等社會福利中，而不少外國法庭已有習慣將某些特別復雜并涉及傷亡索償糾紛的案件交到精算師手里，以尋求獨立的分析和專業(yè)意見，由此可見精算師的角色舉足輕重。那么，究竟精算

11、是一門怎樣的學問？精算是運用概率統(tǒng)計數(shù)學理論和多種金融工具，做出經(jīng)濟活動分析和經(jīng)營決策計劃。從社會保障標準的計算、財政收支計劃的測算以及投資活動的分析，到與我們每個人息息相關(guān)的生老病死等隨機事件的把握，都離不開精算師周密、科學的分析和運算。精算師更被國際社會形象地比喻為協(xié)調(diào)和平衡社會經(jīng)濟運作的“第一小提琴手”。精算師人壽保險公司的靈魂 目前全球差不多有三分之二的精算師任職于保險公司。精算師在人壽保險公司及壽險行業(yè)的發(fā)展中具有十分重要的作用，精算技術(shù)早已廣泛地運用于壽險業(yè)務(wù)、年金市場、財務(wù)運營、資金運作和預測未來等多個領(lǐng)域。簡而言之，壽險精算師的責任是使公司能夠在有效的數(shù)理基礎(chǔ)上營運。其實精算師

12、的工作范圍十分廣泛，包括：保險產(chǎn)品的設(shè)計：通過對人們保險需求的調(diào)查，設(shè)計新的保險條款，而保險條款的設(shè)計必須兼顧人們的不同需要，具有定價的合理性、管理的可行性以及市場的競爭性； 保險費率的計算：根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計、現(xiàn)行銀行利率和費用率等資料，以確定保單的價格；準備金和保單現(xiàn)金價值的計算； 調(diào)整保費率及保額：根據(jù)社會的需要及時間，調(diào)整保費率和保障程度，以增加吸引力和競爭力； 審核公司的年底財務(wù)報告； 投資方向的把握：對公司的各項投資進行評估，以確保投資的安全和收益； 參與公司的發(fā)展計劃：為公司未來的經(jīng)濟決策提供有效的數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。成為精算師的條件 要想成為精算師，首先必需掌握一些基礎(chǔ)課程，如

13、微積分、線性代數(shù)、概率論與數(shù)理統(tǒng)計、保險學和風險管理等。不僅如此，由于精算師所從事的是經(jīng)濟領(lǐng)域的職業(yè)，因而他們還必需有較高的經(jīng)濟學修養(yǎng)，掌握會計、金融、經(jīng)濟學和計算機等科學。這樣，精算師才能對經(jīng)濟環(huán)境的變化有較強的反應能力。此外，精算師的職業(yè)還要求掌握語言表達、商業(yè)寫作、哲學等科學知識。取得精算師資格必需通過一些科目的嚴格考試，并獲得精算組織的認可。例如，在美國和加拿大，作為一名合格的精算師，必需取得美國災害保險精算學會 (Casuality Actuarial Society)或北美精算學會(Society of Actuaries) 的正式會員資格。北美精算學會是在人壽保險、健康保險和年金

14、保險領(lǐng)域從事研究、考試和接受會員的國際組織，它負責從吸收非正式會員到正式會員的一系列考試。職業(yè)分析：保險精算師（FIA）畢業(yè)于上海復旦大學數(shù)學系的薄衛(wèi)民，是國內(nèi)通過北美精算學會考試的第一人。當年決定考精算師的動力只是想從考研的失利中尋找些許自信，沒想到一不小心給考上了。薄衛(wèi)民告訴記者，用三年半的時間通過精算師的考試，對于精算師的資格認證來說已經(jīng)是最快的速度了。要通過精算師的考試，七八年是正常的，而十幾年還未通過考試的例子在薄衛(wèi)民身邊并不鮮見。在中國屬稀缺資源的精算師，其薪酬因所聘精算師成本和國際慣例也變得內(nèi)外有別。如現(xiàn)在中國身價最高的精算師平安保險公司的Steven.Mile，據(jù)估計，他的身價

15、至少為每年300萬人民幣，國內(nèi)精算師的身價僅為50萬至60萬人民幣。能否支付精算師高昂的薪水并且公平地雇用精算師，這是薄衛(wèi)民和他的朋友們經(jīng)常討論的問題，突破這一問題的瓶頸在于人們對精算師的認識。職業(yè)描述精算師是運用精算方法和技術(shù)解決經(jīng)濟問題的專業(yè)人士。精算師傳統(tǒng)的工作領(lǐng)域為商業(yè)保險業(yè)，主要從事產(chǎn)品開發(fā)、責任準備金核算、利源分析及動態(tài)償付能力測試等重要工作。職業(yè)資格1999年7月16日，中國舉行首次精算師資格考試?？荚嚪譃闇示銕熀途銕焹刹糠帧？忌ㄟ^全部九門課程考試后，將獲得準精算師資格。獲得準精算師資格的考生，通過五門精算師課程的考試并滿足有關(guān)精算專業(yè)培訓要求，答辯合格后，才能取得精算師考

16、試合格證書。職業(yè)現(xiàn)狀目前,國內(nèi)已有40名學員獲得了準精算師資格。據(jù)了解，上海10家人壽保險公司僅有精算專業(yè)人員30多人,遠不能滿足保險業(yè)發(fā)展的需求。專家認為,精算在中國發(fā)展存在的一個問題是能否支付精算師高昂的薪水并且公平地雇用精算師。另外，精算師在利用現(xiàn)有條件提高技能水平的同時,更應注重職業(yè)標準的維護。職業(yè)趨勢精算師的誘人之處首先表現(xiàn)在精算師有較高的社會地位,有人說,按英國標準來講,中國只有兩個精算師,而按美國精算師學會的名單,中國尚不存在一個合格的精算師。事實上,中國有些具有不同資格的精算師,但整體水平仍需加強。據(jù)預測,我國未來五年急需5000名精算人才。精算師需要哪些天賦 自我激勵、富有創(chuàng)

17、造性、獨立、富有合作精神、有抱負，不僅如此，精算師還喜歡學習，喜歡解決復雜的問題，樂于與人交談和書面的交流；既可以獨立工作也樂于作為一個團隊中的一員與其他人富有效率的工作。對于歷史的、社會立法和政治問題也比較感興趣。Whatever Is an Actuary?by Matthew Rodermund The following was first printed in 1982 for the newsletter of Medford Leas, a retirement community in New Jersey. Two Medford Lea

18、s residents, Franklin Blair and Matthew Rodermund, are actuaries. The present tense is appropriate because, although retired, each remains a member of his professional society. It is those societies, not the nature of an individual's occupation, that bestows on him the designation of actuary. Ad

19、mission to the professional societies requires passing a series of rigorous examinations. But what in the world is an actuary? Before that question is answered, here are a few definitions, and characterizations, that have surfaced over a long period of years from outside the profession: An actuary i

20、s a place where they bury dead actors. An actuary is what you get when you cross a computer with a gypsy fortune teller. A computer is an actuary with a heart. An actuary is one whose main object is to justify by reason a course of action adopted in error. And the classic definition: An actuary is a

21、 person who can pursue a straight line from an unwarranted assumption to a foregone conclusion. Seriously, one of the most accepted definitions is that an actuary is one trained in evaluating the current financial implications of future contingent events. But that definition is pretty fancy. Almost

22、all actuaries are in insurance,so a simple definition is that an actuary is a mathematician dealing with probabilities in the insurance business. A Fellow of the Society of Actuaries normally spends his career in life insurance. His principal functions are to calculate the probabilities of when peop

23、le will die and, from those, to calculate rates and establish reserve funds to enable a company to pay the proceeds of life insurance policies and to pay annuities and pensions. A life actuary also would calculate, for example, the funds to be held by a community like Medford Leas to meet its obliga

24、tions to its residents. Such calculations would be based in part on the expected average mortality of the residents. A Fellow of the Casualty Actuarial Society normally deals with insurance other than life, e.g., automobile, workers' compensation, fire, windstorm, ocean marine, bonding, aviation

25、, and (perhaps the most important) liabilitythe responsibility to recompense for injuries or damages suffered by others than the insured because of the insured's negligence. A casualty actuary's principal functions are similar to those of a life actuary, except that the casualty actuary calc

26、ulates the probability of accidents or loss occurrences and their severities. He also sets the rates that establish reserve funds to pay such losses. In addition, he estimates the probable cost of losses not yet reported but covered under policies long expired. An example would be a medical malpract

27、ice loss that develops many years after the original medical procedure. The foregoing descriptions of actuarial functions, though over-simplified, should convey the general idea. However, they don't suggest the opportunities actuaries get, because of their overall knowledge of the business, to e

28、nter into general administration and executive positions, and into areas like investments, risk selection, and marketing. Almost all paths in the insurance world are open to actuaries. Someone once said that an actuary is a guy who, if he enters a revolving door behind you, comes out ahead of you. I

29、t seldom happens.What is an actuary? (From ) Actuaries put a price tag on future risks. They have been called financial architects and social mathematicians because their unique combination of analytical and business skills is helping to solve a growing variety of financial and so

30、cial problems. Actuaries make financial sense of the future. How? An actuary applies mathematical models to problems of insurance and finance. To be more specific, actuaries improve financial decision making by developing models to evaluate the current financial implications of uncertain future even

31、ts.If you have never met an actuary, that's not unusual. The actuarial profession numbers only about 19,000 people in North America. But don't let that small number fool you. Actuaries put their special problem-solving skills to work in many different business situations, and their work has

32、had an influence on people's lives for more than a century. Actuaries make a difference. Their calculations and projections are the backbone of the insurance and financial security industries. Actuarial work involves lots of math, but actuaries must also be up-to-date on business issues and tren

33、ds, social science, law, and economics. In other words, actuaries have a well-rounded business approach to problem solving. And they must be good communicators to explain things to nonactuaries. Actuaries are key players on a company's management team. They are well paid, and they like what they

34、 do for a living.北美精算學會職業(yè)行為準則序言 本職業(yè)行為準則的條例部分列明了每一位精算師都必須遵守的職業(yè)和道德標準。就如何解釋和應用這些條例，本準則的注釋部分為精算學會的會員提供了另外的解釋、教育和建議等方面的材料。每一位精算師都必須熟悉職業(yè)行為準則、條例和注釋并及時掌握有關(guān)的最新變更信息。職業(yè)誠實條例1 精算師的行為應該誠實，并且應有助于提高精算師的職業(yè)聲譽，履行對公眾的職業(yè)責任。注釋1-1. 在本準則范圍內(nèi)，精算師通過精算職業(yè)判斷提供建議、意見和看法，履行對公眾的職業(yè)責任。注釋1-2. 承認有罪、在涉及金融事務(wù)中有不當行為而被認為有罪、或者是犯有任何重罪的精算師均被視為違

35、反本規(guī)范的條例1，并且應受到專業(yè)咨詢紀律程序的約束。注釋1-3. 精算師不應通過利用與第三方的關(guān)系，為委托人（即目前的或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎牡谌教帿@取非法的或是嚴重不恰當?shù)睦妗l例2 精算師應該提供誠實、嚴謹、嫻熟的職業(yè)服務(wù)。注釋2-1. “職業(yè)服務(wù)”指的是根據(jù)精算方法研究后提供建議、意見和看法，它還包括以精算師身份向委托人（即目前的和將來的客戶或雇主）提供的其它服務(wù)。資格標準條例3 精算師只有在具備一定資格和達到相應的資格標準后才能提供職業(yè)服務(wù)。注釋3-1. 提供職業(yè)服務(wù)時，精算師有責任了解該地區(qū)內(nèi)適用的資格標準，并及時掌握這些標準的變化。例如，在美國執(zhí)業(yè)時，適用美國精算學院（The A

36、merican Academy of Actuaries）頒布的資格標準；在加拿大執(zhí)業(yè)時，適用加拿大精算學會頒布的資格條件及各地方制定的具體規(guī)定。實務(wù)標準條例4. 精算師應該保證所提供的或由其指導的職業(yè)服務(wù)符合適用的實務(wù)標準。注釋4-1. 提供職業(yè)服務(wù)時精算師有責任了解該地區(qū)適用的實務(wù)標準，并及時掌握這些標準的變化。例如，在美國執(zhí)業(yè)時，適用美國精算職業(yè)標準委員會(Actuarial Standards Board)頒布的實務(wù)標準；在加拿大執(zhí)業(yè)時，適用加拿大精算學會頒布的實務(wù)標準。注釋4-2. 如果對實務(wù)標準的適用性存在疑問，精算師應采用職業(yè)判斷和適用的精算實務(wù)的普遍原則。責任通報條例5. 精算

37、師在提供職業(yè)報告時，應該清楚地注明精算師對該報告的責任。注釋5-1. 精算師在提供職業(yè)報告時，應該清楚地注明精算師本人提供補充信息和解釋程度，或他引用其他資料用于提供補充信息和解釋的程度。注釋5-2.精算師對其所作精算報告負責，但對該精算師注明的引用其他資料來源不付責任。“引用其他資料”指使用這些資料而不承擔對其責任。在精算報告中應對所有引用資料來源的范圍作出說明。除了受適用的實務(wù)標準限制的或禁止的資料以外，精算師可以引用任何其他的資料來源。注釋5-3. 任何一份書面的職業(yè)報告必須由對其負責的精算師署名簽字。簽字中也可包含精算師所隸屬的組織名稱，但精算師和組織各自的責任不受簽字形式的影響。條例

38、6. 精算師在提供職業(yè)報告時，應當注明使用該報告的委托人（即客戶或雇主），及精算師的服務(wù)范圍。條例7. 由于精算師向委托人（即現(xiàn)在的或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎┨峁┞殬I(yè)服務(wù)，精算師或精算師所在公司可以通過這些服務(wù)獲得直接的或間接的收入，精算師應該就這些方面向該委托人作出全面及時的匯報。注釋7-1. 當精算師與精算報告的項目在財務(wù)上或組織上不獨立時，精算師應向委托人告知有關(guān)的所有的實際關(guān)系。注釋7-2. “間接的收入”指的是由于精算師提供職業(yè)服務(wù)而從各方面收到的，直接報酬以外的任何實際的收入。注釋7-3. 受公司雇傭的精算師在多個地點提供服務(wù)時，要求說明向特定的委托人提供服務(wù)可能給公司帶來的收入，而不考

39、慮從何地獲得這些收入。利益沖突條例8. 精算師不應該提供存在實際的或潛在的利益沖突的職業(yè)服務(wù)，除非：精算師服務(wù)的公正性不會受到損壞；并且已經(jīng)就沖突情況向所有已知的利益受影響的“直接使用者”匯報；并且所有已知的“直接使用者”已經(jīng)明確表示同意該精算師提供服務(wù)。注釋8-1. 精算師服務(wù)的“直接使用者”指的是有機會選擇精算師并且可以與精算師就資格、工作和建議問題進行直接交流的委托人（即現(xiàn)在或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎?。注?-2. 如果精算師知道“直接使用者”的利益同與精算師工作相關(guān)的其他方的利益之間有重大沖突，精算師應該向“直接使用者”說明這些沖突。精算師同時還應在相關(guān)的精算報告中給出合適的披露或限制條件。

40、工作成果的控制條例9. 當精算師有理由相信他們的工作成果可能被用于欺詐、違法或逃避法律責任時，該精算師不應提供職業(yè)服務(wù)。注釋9-1. 精算師準備的材料可能被另一方使用并影響第三方的行為。精算師應該認識到這些材料被錯誤引用、錯誤解釋或其他錯誤使用的風險，應該采用合理的步驟來保證材料是清楚的、公正的陳述，如本準則條例5所規(guī)定的，該精算師保證對該材料負責。保密條例10. 精算師不應該向另一方透露通過向委托人（即客戶或雇主）提供職業(yè)服務(wù)而獲得的機密信息，除非獲得該客戶或雇主的授權(quán)或者有相應的法律規(guī)定要求這樣做。注釋10-1. “機密信息”指的是與精算師向委托人提供職業(yè)服務(wù)有關(guān)的，在公共場合不能獲得的信

41、息。這些信息可能包括所有權(quán)性質(zhì)的信息，法律禁止報告的信息，或精算師有理由相信委托人不愿泄露的信息。禮貌與合作條例11. 精算師提供職業(yè)服務(wù)時應該有禮貌，應該為了委托人（即客戶或雇主）的利益與他人合作。注釋11-1. 精算師之間在選擇假設(shè)條件和方法時，可能會出現(xiàn)不同意見。對這些不同意見的討論，不論是在精算師之間直接進行，還是體現(xiàn)在精算師對其他精算師的工作進行評議后呈交給委托人的報告中，都應該客觀而禮貌地進行。注釋11-2. 精算師在工作或雇傭過程中可能遇到這么一種情況，即如果向委托人推薦不同于其他精算師意見而作出的備選意見，并解釋支持這個備選意見的因素，以及采納該備選意見將能滿足委托人的最大利益。本準則中任何條例都不能妨礙精算師向委托人推薦這個備選意見。注釋11-3. 委托人有自由選擇專業(yè)咨詢?nèi)藛T的無可爭辯