出口退稅操作手冊

1、出口退稅預(yù)審 一、 網(wǎng)上辦稅簡介省國稅信息門戶系統(tǒng)網(wǎng)上辦稅大廳向納稅人提供了多項辦稅功能，包括：網(wǎng)上申報，網(wǎng)上繳稅，增值稅發(fā)票網(wǎng)上預(yù)審，出口退稅網(wǎng)上預(yù)審，多種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢等。打開網(wǎng)頁瀏覽哭，輸入網(wǎng)址，登陸廣東處國家稅務(wù)局網(wǎng)。從網(wǎng)站的首頁可以進入辦稅大廳，如圖：納稅人需要憑自己的帳號登陸辦稅大廳進行業(yè)務(wù)操作。帳號可以由稅局代為注冊，也可以自行在網(wǎng)上申請。如果自行在網(wǎng)上申請，點擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫表格中的相關(guān)資料就可以提交申請表，如圖所示：帳號號碼是納稅人識別號，密碼由稅局預(yù)先生成或者納稅人進行設(shè)定。稅局對納稅人進行授權(quán)，以決定納稅人可以使用哪些功能。登陸后，即可進行出口退稅預(yù)審。二

2、、出口退稅出口退稅主要功能包括：申報預(yù)審、上傳單證申報文件、下載反饋文件、出口退稅查詢。注:按任何頁面上的按鈕,都會關(guān)閉當前頁面2.1 申報預(yù)審用戶首先填寫申報預(yù)審的“所屬年月”（系統(tǒng)默認為上個月），并上傳預(yù)審文件（預(yù)審文件打包為一個zip文件），點擊申報預(yù)審區(qū)內(nèi)的按鈕就開始了預(yù)審申報的過程。在預(yù)申報過程中會進行各種檢查（具體檢查規(guī)則由各個稅局自己定義），然后給出反饋結(jié)果清單，可以下載或者打印，輸入界面如下圖所示：操作步驟：（1）在輸入框里輸入所屬年月，格式為yyyymm。用戶也可選擇點擊來選擇所屬年月；（2）點擊按鈕. 系統(tǒng)彈出“選擇文件”對話框。在對話框中選中需要上傳的文件（文件后綴為*.

3、zip格式，只支持zip格式的文件，該文件是從電子申報系統(tǒng)生成出來的，除將所有DBF文件壓縮外，其他的文件都可刪除）,然后點擊按鈕：（3）點擊按鈕，開始進行文件上傳并預(yù)審；（4）如果申報預(yù)審全部通過將會出現(xiàn)成功頁面：（5）預(yù)審?fù)戤吅髮霈F(xiàn)一個清單（外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的清單有所不同），下面兩張圖分別是外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的預(yù)申報清單：生產(chǎn)企業(yè)申報預(yù)審結(jié)果清單外貿(mào)企業(yè)申報預(yù)審結(jié)果清單（6） 單擊可以導(dǎo)出詳細清單文件，格式為*.xls的Excel文件；（7） 單擊可以預(yù)覽打印頁面（外貿(mào)與生產(chǎn)的出口退稅預(yù)審結(jié)果打印清單略微不同）企業(yè)申報預(yù)審結(jié)果清單打印預(yù)覽頁（8） 單擊將打印該頁面?！咀ⅰ款A(yù)審過程中，

4、下面幾種情況系統(tǒng)將會給出的提示信息并中斷預(yù)申報預(yù)審：如果用戶將所屬年月日期框置空，進行申報預(yù)審，則系統(tǒng)提示“請輸入所屬年月！”；如果用戶上傳的文件不是zip文件類型，則系統(tǒng)彈出對話框提示用戶：“請上傳zip文件！”；如果用戶上傳的zip文件大小超出限制，則系統(tǒng)提示：“上傳失敗，請檢查文件大小是否超出限制！”；如果用戶上傳的zip文件是非法的（缺少應(yīng)有的數(shù)據(jù)文件或者有是錯誤的數(shù)據(jù)文件），則系統(tǒng)提示：“您上傳的zip文件內(nèi)容不正確，請重新上傳！”；登陸超過半小時而沒有做任何動作，此時進行任何操作都將提示“登陸超時”的提示信息。【注】：“審核疑點”列表：E標志表示出錯，W標志表示警告。當申報數(shù)據(jù)存在

5、下述錯誤時，“審核疑點”列表中將出現(xiàn)E標志：a、該報關(guān)單申報出口數(shù)量小于海關(guān)數(shù)據(jù)；b、該報關(guān)單申報出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)；c、該報關(guān)單申報出口離岸價海關(guān)數(shù)據(jù)；d、該報關(guān)單申報出口離岸價超過海關(guān)數(shù)據(jù)；e、該報關(guān)單與國稅局商品代碼的征稅率不符；f、該報關(guān)單與國稅局商品代碼的退稅率不符。當申報數(shù)據(jù)存在下述錯誤時，“審核疑點”列表中將出現(xiàn)W標志：a、該報關(guān)單申報商品碼（前位）與海關(guān)數(shù)據(jù)不符。“應(yīng)補稅憑證清單”列表：用戶申報數(shù)據(jù)，如果系統(tǒng)檢查發(fā)現(xiàn)已超過3個月未收齊原始單證，則生成“應(yīng)補稅憑證清單”，用戶應(yīng)到稅務(wù)部門辦理補稅。“信息不齊”列表：B標志表示報關(guān)單不齊,D 標志表示代理證明不齊。【注】：用戶應(yīng)根

6、據(jù)系統(tǒng)提示的“審核疑點”、“應(yīng)補稅憑證清單”、 “信息不齊”三類反饋信息，對申報數(shù)據(jù)進行修改，然后重新進行網(wǎng)上申報預(yù)審。2.2 上傳單證申報文件用戶可以上傳正式審核完畢后的反饋信息和單證預(yù)審核信息，輸入界面如下圖所示：操作步驟：（1） 在所屬年月輸入或選擇日期；（2） 點擊按鈕. 系統(tǒng)彈出“選擇文件”對話框。在對話框中選中需要上傳的文件（文件后綴為*.zip格式，只支持zip格式的文件）,然后點擊按鈕；（3） 點擊提交文件，成功則會出現(xiàn)下圖所示的頁面：【注】系統(tǒng)可能給出的提示信息： 如果用戶上傳的不是zip文件，則體統(tǒng)提示：“請上傳zip文件！”2.3 認證結(jié)果下載用戶可以下載主管退稅機關(guān)反饋

7、的文件。同一所屬年月相關(guān)的文件被壓縮在一個zip文件中，提供給用戶下載，輸入界面如下圖：操作步驟：（1） 在所屬年月輸入或選擇日期；（2） 點擊下載文件，如果存在相應(yīng)的文件那么會出現(xiàn)如下圖所示的下載文件清單：（3） 點擊所需文件對應(yīng)的彈出另存為對話框，如下圖所示：（4） 單擊即可保存至本機?！咀ⅰ肯到y(tǒng)可能給出的幾種提示信息： 如果系統(tǒng)沒有可以下載的文件，則系統(tǒng)提示：沒有可下載的文件。2.4 出口退稅查詢外貿(mào)企業(yè)有的查詢分別是報關(guān)單查詢、核銷單查詢、已申報無核銷單查詢、稽核相符發(fā)票查詢、已申報無稽核相符發(fā)票查詢、代理出口證明查詢。生產(chǎn)企業(yè)有的查詢分別是報關(guān)單查詢、已申報無報關(guān)單查詢、核銷單查詢、已申報無核銷單查詢、代理出口證明查詢、已申報無代理出口證明查詢。報關(guān)單查詢、已申報無報關(guān)單查詢、核銷單查詢、