合并報(bào)表操作流程

1、合并報(bào)表操作流程財(cái)務(wù)合并是集團(tuán)企業(yè)財(cái)會(huì)人員面臨的大課題，而滿足各種制度、準(zhǔn)則的標(biāo)準(zhǔn)或要求，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)報(bào)告，并適應(yīng)對業(yè)務(wù)類型、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)等不同分類標(biāo)志的數(shù)據(jù)要求，無疑是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本工作要求。合并報(bào)表系統(tǒng)的操作包括集團(tuán)公司操作和子公司進(jìn)行合并報(bào)表客戶端操作兩部分。1 集團(tuán)公司合并報(bào)表操作合并報(bào)表界面如下：1.1 系統(tǒng)管理在進(jìn)行報(bào)表合并前，首先需要進(jìn)行合并報(bào)表的系統(tǒng)設(shè)置。1.1.1 主要流程合并報(bào)表系統(tǒng)主要設(shè)置流程如下：開始公司清單股權(quán)關(guān)系合并方案報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目取數(shù)類型(可按默認(rèn)即可)幣別增加合并報(bào)表模板增加個(gè)別報(bào)表模板其他設(shè)置(可采用默認(rèn)值)完畢1.1.2 操作在金蝶K/3

2、主控臺(tái)中，選擇集團(tuán)合并à合并報(bào)表à【系統(tǒng)管理】，進(jìn)入合并報(bào)表【系統(tǒng)管理】界面,展開【系統(tǒng)管理】節(jié)點(diǎn)，如圖:1.1.2.1 公司清單選擇【公司】節(jié)點(diǎn)，進(jìn)入公司清單界面，點(diǎn)擊【新增】,增加公司清單，輸入必要的公司信息，如圖：1.1.2.2 股權(quán)關(guān)系選擇【股權(quán)關(guān)系】節(jié)點(diǎn)，進(jìn)入【股權(quán)關(guān)系】界面，如圖：點(diǎn)擊【新增】按鈕，新增股權(quán)關(guān)系：1.1.2.3 合并方案指根據(jù)集團(tuán)企業(yè)或其下屬子集團(tuán)的上報(bào)需要或管理需要，定義的不同合并范圍的方案。有關(guān)合并方案的新增分三步走：l 新增合并方案類型l 新增合并方案l 新增所需合并的子公司1新增合并方案類型：首先定義合并方案類型，選中【合并方案】節(jié)點(diǎn)，在

3、右邊空白區(qū)單擊鼠標(biāo)右鍵彈出彈出式菜單，選擇【新增】->【合并方案類型】,彈出【新增方案類型】窗口，如圖：輸入方案類型代碼和方案類型名稱，合并方案類型新增完成。2新增合并方案：樹型結(jié)構(gòu)中選中新增好的合并方案類型，右邊空白區(qū)鼠標(biāo)右鍵單擊彈出彈出式菜單:選擇【新增】->【合并方案】，彈出窗口，如圖：輸入方案代碼、名稱、控股公司、生效日期等信息，合并方案新增完成。注意：生效日期必須選擇所需合并月份之前的日期，比如合并月份為2005年11月份，則生效日期必須為11月初或11月之前的日期。3新增所需合并的子公司：選中所新增的合并方案，鼠標(biāo)右擊單擊，彈出彈出式菜單，如圖：選中【新增】->【

4、子公司】,彈出窗口，如圖:選中需合并的子公司，按【確定】，新增合并方案的子公司完成。至此，合并方案設(shè)置完成。有關(guān)合并方案設(shè)置的其它內(nèi)容，如新增合并方案的下級(jí)方案等內(nèi)容請參見幫助手冊。1.1.2.4 報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目是合并報(bào)表系統(tǒng)的基礎(chǔ)，如同我們?nèi)粘Ｓ涃~時(shí)需要科目一樣，各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)以及集團(tuán)的匯總、合并的報(bào)表數(shù)據(jù)都是以報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的形式存放的。報(bào)表項(xiàng)目的設(shè)置完全依據(jù)企業(yè)管理與分析的需要而設(shè)置，企業(yè)需要什么樣的報(bào)表，就可以將報(bào)表上的所有項(xiàng)目對應(yīng)設(shè)置為報(bào)表項(xiàng)目。選中【報(bào)表項(xiàng)目】節(jié)點(diǎn)，如圖：系統(tǒng)默認(rèn)報(bào)表項(xiàng)目是空白的，需要用戶自行添加，添加方法為點(diǎn)擊【新增】按鈕，如圖：新增項(xiàng)目代碼、名稱、項(xiàng)目類型

5、、自定義屬性、選擇借貸方向即可。小技巧：自定義屬性一般可按報(bào)表性質(zhì)進(jìn)行分類，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，這樣，在制作合作報(bào)表模板時(shí)，只要選中某一類自定義屬性，即可將某一類報(bào)表的報(bào)表項(xiàng)目全部篩選出來。如果在自定義屬性的下拉框中未發(fā)現(xiàn)所需要的自定義類型，只需要自行輸入即可。自定義屬性也可以不填。1.1.2.5 項(xiàng)目取數(shù)類型1.1.2.6 項(xiàng)目取數(shù)類型在報(bào)表上，對同一報(bào)表項(xiàng)目可能需要區(qū)分很多種類型，例如“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，就可能有：年初數(shù)、期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)、期末數(shù)等，因此系統(tǒng)提供“項(xiàng)目取數(shù)類型”功能，供用戶自定義報(bào)表項(xiàng)目的類型，從多個(gè)角度反映某個(gè)項(xiàng)目的情況。用戶需要根據(jù)報(bào)表的數(shù)據(jù)列來設(shè)置項(xiàng)目

6、取數(shù)類型，并在報(bào)表模板上，設(shè)置單元格對應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目時(shí)確定項(xiàng)目取數(shù)類型，在以后的調(diào)整、抵銷、匯總、合并時(shí)，都需要指定項(xiàng)目取數(shù)類型。選擇【項(xiàng)目取數(shù)類型】節(jié)點(diǎn)，進(jìn)入項(xiàng)目取數(shù)類型界面，可以對項(xiàng)目取數(shù)類型進(jìn)行編輯和維護(hù)，系統(tǒng)提供了年初數(shù)、期末數(shù)、本期發(fā)生數(shù)、本年累計(jì)數(shù)等4類預(yù)設(shè)類型，這四類預(yù)設(shè)類型是不允許修改和刪除的，用戶可根據(jù)自己的需要再進(jìn)行新增，單擊【新增】按鈕即可，新增時(shí)需錄入的數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：數(shù)據(jù)項(xiàng)說    明是否必錄代碼標(biāo)識(shí)取數(shù)類型的代碼，在Item公式等處，會(huì)使用到這個(gè)代碼，系統(tǒng)控制不能超過10個(gè)字符。一旦被使用，取數(shù)類型代碼就不允許修改是取數(shù)類型取數(shù)類型的名稱。是

7、備注取數(shù)類型的文字說明。否錄入完成后，單擊【確定】完成新增并退出新增界面，單擊【新增當(dāng)前】則保存新增的內(nèi)容，并進(jìn)入恢復(fù)新增界面，供用戶連續(xù)新增下一個(gè)數(shù)據(jù)。界面如圖：1.1.2.7 幣別在幣別中要定義系統(tǒng)中不同報(bào)表可能使用的的核算貨幣。設(shè)置幣別的操作方法如下：1）   選中【幣別】節(jié)點(diǎn)。2）    在幣別界面，單擊工具欄中的【新增】，系統(tǒng)彈出“幣別編輯”界面。3）    在“幣別編輯”界面，錄入“幣別代碼”、“幣別名稱”，單擊【確定】，完成幣別設(shè)置操作。另外，在幣別界面，系統(tǒng)提供對幣別記錄的修改、刪除功能：

8、選擇幣別記錄，單擊【修改】，彈出“幣別編輯”界面，修改“幣別代碼”或“幣別名稱”；單擊【刪除】，刪除已選定的幣別記錄。界面如圖：如果新增了外幣，則還需進(jìn)行匯率體系、外幣折算方案設(shè)置,考慮到本公司沒有外幣業(yè)務(wù)，這部分內(nèi)容不作介紹，詳細(xì)可參看，幫助手冊。1.1.2.8 增加個(gè)別報(bào)表模板為了保證報(bào)表數(shù)據(jù)的規(guī)范性以及合并報(bào)表的順利進(jìn)行，母公司需要制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板，報(bào)表模板是集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)接收、匯總、合并的基礎(chǔ)。報(bào)表模板的制訂也是集團(tuán)報(bào)告制度在業(yè)務(wù)上的反映，報(bào)表模板體現(xiàn)了母公司對子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求。在進(jìn)行合并時(shí)，由母公司制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板，子公司根據(jù)報(bào)表模板來編制個(gè)別報(bào)表并上報(bào)母公司。集團(tuán)要實(shí)

9、現(xiàn)報(bào)表的匯總、合并，首先需要制作各類報(bào)表模板。報(bào)表模板按報(bào)表類型分為：個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表、工作底稿和合并報(bào)表四種。個(gè)別報(bào)表是提供給子公司編制報(bào)表使用的，由于每個(gè)公司可能科目體系存在一定差異，因此個(gè)別報(bào)表模板上的取數(shù)公式會(huì)有不同，因此個(gè)別報(bào)表模板是按公司來保存的。匯總報(bào)表、工作底稿、合并報(bào)表是母公司匯總合并報(bào)表用的，匯總報(bào)表與合并報(bào)表的格式一般與個(gè)別報(bào)表的差異不大，因此可以直接將個(gè)別報(bào)表模板粘貼為匯總或合并報(bào)表模板，而工作底稿的模板則完全不同，系統(tǒng)提供了工作底稿向?qū)韼椭脩艨焖僭O(shè)置工作底稿模板。有關(guān)個(gè)別報(bào)表模板的新增，需經(jīng)過幾下幾個(gè)環(huán)節(jié)：l 新增報(bào)表模板l 編輯所新增的報(bào)表模板l 報(bào)表分發(fā)1.

10、 新增報(bào)表模板其操作步驟如下：1）  選擇報(bào)表模板下的【個(gè)別報(bào)表模板】節(jié)點(diǎn)，再打開要新增報(bào)表模板所屬的合并方案及具體使用的某家公司；2）    單擊右鍵，在彈出的菜單面板中選擇【新增】à【報(bào)表模板】，在彈出的新增界面中錄入報(bào)表模板的屬性值，如圖：3） 完成數(shù)據(jù)錄入后單擊【確定】即可。2. 編輯報(bào)表模表報(bào)表模板新建后還只是一張空的模板，還需要編輯報(bào)表模板中的報(bào)表格式，設(shè)置單元格的項(xiàng)目公式、取數(shù)公式等。從報(bào)表模板列表中，單擊選中剛才新增的報(bào)表模板，并選擇按獨(dú)占方式打開，這樣別人就不能同時(shí)打開修改它。再雙擊它，系統(tǒng)將用金蝶報(bào)表編輯器打開這張

11、報(bào)表，打開后可以看到是一張空白的報(bào)表，金蝶報(bào)表編輯器是一個(gè)類似Excel的工具，如果您經(jīng)常使用Excel，就會(huì)覺得非常熟悉，需要特別關(guān)注的是【項(xiàng)目公式編輯】，這是比普通的報(bào)表系統(tǒng)多出的一項(xiàng)功能，關(guān)于報(bào)表編輯器更多的詳細(xì)介紹，請參見通用報(bào)表操作中的操作方法及合并報(bào)表幫助手冊。3. 報(bào)表分發(fā)每家子公司的個(gè)別報(bào)表模板一般都是相同的，如果已經(jīng)定義了一定子公司的報(bào)表模板，還需要為其他子公司重新定義個(gè)別報(bào)表模板的話，工作量太大了，這里金蝶合并報(bào)表系統(tǒng)提供了報(bào)表分發(fā)的功能，通過該功能可以快速將個(gè)別報(bào)表模板下發(fā)給其它子公司。操作如下：選中已經(jīng)編輯好的報(bào)表模板，鼠標(biāo)右鍵單擊彈出彈出式菜單，如圖：選中【分發(fā)】，彈

12、出窗口，如圖：選中需要下發(fā)的公司，按【確定】，即完成了個(gè)別報(bào)表模板在其它子公司的下發(fā)。選擇其它的子公司，即可發(fā)現(xiàn)，個(gè)別報(bào)表模板已經(jīng)存在。一般需要制作的個(gè)別報(bào)表模板有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、內(nèi)部往來單位抵銷報(bào)表等。1.1.2.9 增加合并報(bào)表模板合并報(bào)表模板包括工作底稿、合并報(bào)表、匯總報(bào)表三種類型。l 工作底稿：是編制合并報(bào)表的基礎(chǔ)，對母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和抵銷處理，最終計(jì)算得出合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的合并數(shù)。l 合并報(bào)表：以組成企業(yè)集團(tuán)的母公司和子公司的個(gè)別報(bào)表為基礎(chǔ)，抵銷內(nèi)部交易或事項(xiàng)對個(gè)別報(bào)表的影響后編制而成的會(huì)計(jì)報(bào)表。l 匯總報(bào)表：對各子公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)

13、進(jìn)行加總的會(huì)計(jì)報(bào)表。詳見前述個(gè)別報(bào)表設(shè)置及合并報(bào)表幫助手冊。1.1.2.10 其它設(shè)置有關(guān)合并報(bào)表系統(tǒng)其它設(shè)置操作請參看合并報(bào)表幫助手冊。1.2 合并報(bào)表1.2.1 流程開始報(bào)表接收報(bào)表檢查核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù)生成往來自動(dòng)抵銷分錄制作合并報(bào)表-工作底稿制作合并報(bào)表-合并報(bào)表完畢子公司提交報(bào)表子公司人員在合并報(bào)表客戶端操作集團(tuán)公司人員在集團(tuán)帳套合并報(bào)表系統(tǒng)操作1.2.2 操作在金蝶K/3主控臺(tái)中，選擇集團(tuán)合并à合并報(bào)表à報(bào)表管理器，彈出設(shè)置報(bào)表期間界面，選擇所需要進(jìn)行合并的方案及月份，按【確定】,進(jìn)入報(bào)表管理器界面，如圖：1.2.2.1 子公司提交報(bào)表略，參見子公司合并報(bào)表客戶端

14、操作部分1.2.2.2 報(bào)表接收子公司編制的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)制作完成后，在合并報(bào)表客戶端執(zhí)行【提交報(bào)表】操作，將報(bào)表中項(xiàng)目數(shù)據(jù)提交于集團(tuán)總部，但并不保存項(xiàng)目數(shù)據(jù)，只有在集團(tuán)總部執(zhí)行【報(bào)表接收】操作后，才會(huì)將相應(yīng)公司的所有項(xiàng)目數(shù)據(jù)保存于集團(tuán)數(shù)據(jù)庫，以供集團(tuán)編制合并報(bào)表使用，子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表“屬性”即會(huì)標(biāo)記為“提交”，并且為了保證數(shù)據(jù)的一致性，子公司不能再對已提交的個(gè)別報(bào)表進(jìn)行修改。操作如下：選中【報(bào)表接收】節(jié)點(diǎn),該節(jié)點(diǎn)下顯示了當(dāng)前方案下所有公司等待提交的個(gè)別報(bào)表。選中需要接收的報(bào)表，按【接收】,即報(bào)表接收成功。界面如圖：集團(tuán)正式接收報(bào)表后，子公司不能再對報(bào)表進(jìn)行修改，如果確實(shí)由于某些原因需要修改

15、報(bào)表，需要由集團(tuán)對報(bào)表進(jìn)行“反提交”。具體操作如下：集團(tuán)在報(bào)表服務(wù)器的作業(yè)界面中打開要反提交的報(bào)表，選擇【合并】à【反提交報(bào)表】即可。1.2.2.3 報(bào)表檢查選擇【報(bào)表檢查】節(jié)點(diǎn)，選擇需要進(jìn)行檢查的公司，即所采用的幣別，按【檢查】，提示審核通過，即檢查成功，否則需重新反提交報(bào)表，并進(jìn)行修改。界面如圖：1.2.2.4 核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù)1選中合并報(bào)表"核對數(shù)據(jù)"【核對內(nèi)部往來】節(jié)點(diǎn)，剛開始內(nèi)部往來核對報(bào)表是空白的，選中【核對】，彈出核對窗口，按【確定】后，生成抵銷明細(xì),如圖：圖一:圖二：2對生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在上圖界面中選中【審核】按鈕，提示審核成功。1.2.2.5

16、 生成內(nèi)部往來抵銷分錄在內(nèi)部往來數(shù)據(jù)核對好后，還需生成內(nèi)部往來抵銷分錄，選中合并報(bào)表"抵銷分錄"【往來類自動(dòng)抵銷分錄】節(jié)點(diǎn)，選中【生成】,生成自動(dòng)抵銷分錄，如下圖：1.2.2.6 制作合并報(bào)表-工作底稿工作底稿的編制為為合并會(huì)計(jì)報(bào)表提供基礎(chǔ)，在工作底稿中，對母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和抵銷處理，最終計(jì)算出合并報(bào)表各項(xiàng)目的合并數(shù)。提示：工作底稿建立于工作底稿模板上，合并方案下沒有建立工作底稿模板，則系統(tǒng)提示“沒有找到工作底稿模板，不能建立工作底稿，請現(xiàn)在系統(tǒng)管理/報(bào)表模板/合并報(bào)表模板/下的對應(yīng)方案下建立工作底稿模板”；此時(shí)，需要到“系統(tǒng)管理”

17、的報(bào)表模板中，在對應(yīng)方案下先增加工作底稿的模板。操作如下：1首先新增工作底稿：選中選擇合并報(bào)表à【工作底稿】節(jié)點(diǎn)，單擊【新增】à【工作底稿】，彈出“新增工作底稿”界面，選擇報(bào)表建立的“報(bào)表日期”和“幣別”，單擊【確定】即實(shí)現(xiàn)工作底稿新增。2新增工作底稿后，雙擊打開這張報(bào)表，在報(bào)表編輯器中從菜單上選擇【數(shù)據(jù)】à【重算表頁】或【全部重算】（使用快捷鍵F9/F12），系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行重算，在客戶端左下方狀態(tài)欄會(huì)顯示表頁重算的進(jìn)度；3系統(tǒng)會(huì)根據(jù)工作底稿模板設(shè)置的item項(xiàng)目公式，重算得出匯總數(shù)、抵銷分錄數(shù)、合并數(shù),保存，工作底稿計(jì)算成功。詳細(xì)參見合并報(bào)表幫助手冊。1.2.2.

18、7 制作合并報(bào)表-合并報(bào)表合并報(bào)表由企業(yè)集團(tuán)中對其他企業(yè)由控制權(quán)的控股公司或母公司編制，它是在對納入合并范圍的個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的基礎(chǔ)上，通過編制抵銷分錄將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對個(gè)別報(bào)表的影響予以抵銷，然后合并個(gè)別報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)額編制而成的。在K/3合并報(bào)表系統(tǒng)中，合并報(bào)表的生成是建立在工作底稿的基礎(chǔ)上的，在工作底稿中已通過重算得出了合并報(bào)表中各項(xiàng)目的合并數(shù)，合并報(bào)表的編制只需要通過重算合并報(bào)表，系統(tǒng)將生成的合并數(shù)取到合并報(bào)表中。操作同工作底稿類似：1. 首先新增工作底稿：選中選擇合并報(bào)表à【合并報(bào)表】節(jié)點(diǎn)，單擊【新增】à【工作底稿】，彈出“新合并報(bào)表”界面，選擇報(bào)表

19、建立的“報(bào)表日期”和“幣別”，單擊【確定】即實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表新增。2. 新增合并報(bào)表后，雙擊打開這張報(bào)表，在報(bào)表編輯器中從菜單上選擇【數(shù)據(jù)】à【重算表頁】或【全部重算】（使用快捷鍵F9/F12），系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行重算，在客戶端左下方狀態(tài)欄會(huì)顯示表頁重算的進(jìn)度；3. 保存后，合并報(bào)表即保存成功。有關(guān)制作合并報(bào)表-匯總報(bào)表的操作，與合并報(bào)表的操作是類似的，只不過是少了抵銷分錄這部分內(nèi)容，另外由于匯總報(bào)表制作不是必須的，所以在這里不作介紹，詳細(xì)可查看幫助手冊。至此，合并報(bào)表的設(shè)置和計(jì)算的主要工作全部完成，當(dāng)然，視公司規(guī)模和集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜性，合并報(bào)表還有一些其他的功能，如外幣核算、設(shè)置勾稽關(guān)系等等，關(guān)于這部分功能的詳細(xì)介紹，可以查看幫助手冊。2 子公司合并報(bào)表客戶端操作2.1 合并報(bào)表客戶端登入與遠(yuǎn)程設(shè)置(一)登入選擇菜單文件"【程序】-【程序】-【金蝶 K3】-【客戶端部件】-【合并報(bào)表客戶端】,登入合并報(bào)表客戶端操作。(二)遠(yuǎn)程設(shè)置第一次使用合并報(bào)表客戶端時(shí)，需要進(jìn)行以下設(shè)置：進(jìn)入合并報(bào)表客戶端后，應(yīng)首先設(shè)定需要遠(yuǎn)程登錄的服務(wù)器，選擇文件"【遠(yuǎn)程設(shè)置】，在彈出的“遠(yuǎn)程服務(wù)器設(shè)定”界面中編輯服務(wù)器的配置。設(shè)置內(nèi)容如下圖:2.2 主要流程開始編制上報(bào)報(bào)表提交報(bào)表完畢2.3 操作2.3.1 編制上報(bào)報(bào)表1. 單擊菜單合并&