CSRC基金XBRL實例文檔編制技術指引

1、CSRC基金XBRL實例文檔編制技術指引 1號 一般性規(guī)定當前版本號V1.0文檔版本歷史表版本號操作日期說明V1.0改寫2009-5-11根據(jù)原技術指引改寫目錄1參考的技術文檔32對實例文檔的基本要求33對實例文檔中上下文的書寫要求43.1上下文的命名規(guī)則43.2上下文中的identifier43.3分類（級）基金的上下文處理43.4轉型基金實例文檔的上下文處理73.5基金列示調整前后數(shù)據(jù)上下文的處理94實例文檔中標引規(guī)范索引文件的使用105實例文檔中公告頭信息的填列106關于交易代碼填列的規(guī)則117關于隨實例文檔上報的圖片命名規(guī)則128關于在文本型元素（描述性信息）中增加圖片、表格或計算公式

2、的技術處理129比例數(shù)值在實例文檔及WORD報告中的技術處理131 參考的技術文檔1）證券投資基金信息披露電子化規(guī)范（送審稿）2）證券投資基金信息披露XBRL標引規(guī)范（Taxonomy），中國證監(jiān)會，2008.8.262 對實例文檔的基本要求1）基金公司應當為每個基金的每種定期報告、每日（周）凈值報告、每種臨時報告的相關數(shù)據(jù)制作成獨立的XBRL實例文檔。2）傘型基金中，應為各個子基金分別制作并提交實例文檔。并且應在各個子基金實例文檔中加入對傘型基金名稱及傘內其他基金名稱及基金代碼的描述，以表示同為某一傘型基金的關系，具體對應的元素為：元素名稱元素中文標簽元素類型SanXingJiJInMing

3、Cheng傘型基金名稱stringItemTypeSanXingJiJInXinXi傘型基金信息tupleSanXingJiJInZiJiJinMingCheng傘型基金子基金名稱stringItemTypeSanXingJiJInZiJiJinDaiMa傘型基金子基金代碼stringItemTypeSanXingJiJInXinXiBeiZhu傘型基金信息備注stringItemType注：tuple類型的元素 “SanXingJiJInXinXi” 下包含的子元素有“SanXingJiJInZiJiJinMingCheng” 和 “SanXingJiJInZiJiJinDaiMa”。3）在

4、制作上報基金XBRL報送平臺的ZIP文件時，請使用zip32格式制作壓縮包。4）在填報表格類模板時，如果某項數(shù)值為空，則應在Word中填寫“”，而相應的XBRL實例文檔中也為空；若在Word中值為“0”的，則相應的XBRL實例文檔中填“0”。5）實例文檔中的數(shù)值應與Word中填報的一樣，或者經過精度約束后一致。3 對實例文檔中上下文的書寫要求3.1 上下文的命名規(guī)則1） 上下文標識的命名應遵照證券投資基金信息披露電子化規(guī)范（送審稿）7.3.6節(jié)中關于上下文的要求。上下文命名應參照如下要求：C_時間類型標識符_時間示例：在XXXX基金2007年年度報告中，時間段值上下文元素命名本期是C_dura

5、tion_20070101-20071231，上期則是C_duration_20060101-20061231；時間點值上期末為C_instant_20061231，本期末為C_instant_20071231。2） 應為分級基金、以及轉型前后的數(shù)據(jù)設立單獨的上下文id。舉例如下：假定轉型生效日期為2008-2-12，對于2008年一季報來說，可以定義C_duration_20080101-20080211、C_instant_20071231、C_instant_20080211作為轉型前的上下文id，C_duration_20080212-20080331、C_instant_200802

6、12、C_instant_20080331作為轉型后的上下文id。相應的startDate、endDate、instant的取值要與id中的日期對應，比如轉型前id為C_duration_20080101-20080211的上下文中，startDate取值為2008-01-01，endDate取值為2008-02-11。3.2 上下文中的identifier上下文中基金實體標識方法采用：scheme=“”，實體取值為：在證監(jiān)會注冊的基金代碼。3.3 分類（級）基金的上下文處理證券投資基金由于分級的原因，使同一份基金產品的定期報告、凈值公告中有對應不同類（級）的不同數(shù)據(jù)，如：基金簡稱、基金代碼和

7、基金份額等；也有一些共用的數(shù)據(jù)，如：分級基金的投資組合部分內容等。因此，根據(jù)XBRL技術規(guī)范和業(yè)務實際情況，需要通過“上下文context”將不同類（級）的數(shù)據(jù)進行區(qū)分。1）基金分類（級）情況表：基金類型基金簡稱類別債券型基金A類B類債券型基金A/B類C類債券型基金A類C類貨幣型基金A級（類）B級（類）2）分類（級）基金上下文的書寫方法：基金類型分類（級）類型上下文值債券型基金A類A債券型基金B(yǎng)類B債券型基金A/B類A債券型基金C類C債券型基金A類A債券型基金C類C貨幣型基金A級（類）A貨幣型基金B(yǎng)級（類）B結構分級創(chuàng)新封閉式優(yōu)先級A結構分級創(chuàng)新封閉式普通級B合計數(shù)據(jù)（類推）A/B+CA+BA

8、+C優(yōu)先級+普通級普通上下文*各類（級）共用數(shù)據(jù)各個類（級）普通上下文注：*上下文不需要segment元素時，稱為“普通上下文”，下同。3）分類（級）基金上下文的應用原則：A 對各類（級）獨立數(shù)據(jù)，上下文要使用segment，并通過segment子元素cfid-common:FenJiJiJinJiBie值分別取A、B或C來分別進行標識。B 對各類（級）共用數(shù)據(jù)使用普通上下文。C 結構分級基金各自獨立數(shù)據(jù)上下文要使用segment，并通過segment子元素cfid-common:FenJiJiJinJiBie值分別取A和B來分別表示優(yōu)先級和普通級。D 結構分級基金共用數(shù)據(jù)使用普通上下文。E

9、合計數(shù)據(jù)使用普通上下文。引申說明，目前沒有這種業(yè)務數(shù)據(jù)：如果A/B、C分類，同時存在A、B、C三個分項數(shù)據(jù)，還有A+B、A+B+C的合計數(shù)據(jù)，此時標識方法：A數(shù)據(jù)，segment標識為AB數(shù)據(jù)，segment標識為BC數(shù)據(jù)，segment標識為CA+B合計數(shù)據(jù)，segment需要標識為A+B；A+B+C合計數(shù)據(jù)，segment不標識。4）應用舉例項目A類B類基金簡稱：AB基金交易代碼：AB報告期末基金份額總額：AB報告期末基金份額總額：普通上下文（此處的“份額”是A、B類的“合計”額）3.4 轉型基金實例文檔的上下文處理證券投資基金由于報告期內轉型的原因，使同一份基金產品的定期報告中有對應轉型

10、前后的不同數(shù)據(jù)，也有一些共用的數(shù)據(jù)。需要通過不同“上下文context”將轉型前后的數(shù)據(jù)進行區(qū)分。1）基金轉型情況表：轉型類別轉型前后封閉式轉為開放式封閉式開放式中短期債券型轉為普通債券型中短期債券普通債券保本型轉為債券型保本型債券型保本型轉為指數(shù)型保本型指數(shù)型保本型轉為股票型保本型股票型2）轉型基金上下文的書寫方法：轉型前后上下文值封閉式基金期間封閉式開放式基金期間開放式中短期債券中短期債券普通債券普通債券保本型保本型債券型債券型指數(shù)型指數(shù)型股票型股票型3）轉型基金上下文的應用原則：A 轉型前后的各自獨立數(shù)據(jù)通過scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFang

11、Shi取不同值來區(qū)分B 轉型前后共用數(shù)據(jù)使用普通上下文C 封轉開基金，轉型前后scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFangShi值分別為封閉式和開放式D 中短期債券轉為普通債券基金，轉型前后scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFangShi值分別為中短期債券和普通債券E 保本型轉為債券型基金，轉型前后scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFangShi值分別為保本型和債券型F 保本型轉為指數(shù)型基金，轉型前后scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFangSh

12、i值分別為保本型和指數(shù)型G 保本型轉為股票型基金，轉型前后scenario子元素cfid-common:JiJinDeYunZuoFangShi值分別為保本型和股票型4）應用舉例項目封閉式開放式基金簡稱：封閉式開放式基金交易代碼：封閉式開放式報告期末基金份額總額：封閉式開放式基金管理人普通上下文3.5 基金列示調整前后數(shù)據(jù)上下文的處理1）基金列示調整前后數(shù)據(jù)上下文的書寫方法：調整前后上下文值調整前調整前調整后普通上下文2）基金列示調整前后數(shù)據(jù)上下文的應用原則A 調整后數(shù)據(jù)使用普通上下文。B 調整前數(shù)據(jù)使用scenario子元素cfid-common: TiaoZhengZhuangTai取調整

13、前值來區(qū)分。3）應用舉例項目調整前調整后本期已實現(xiàn)收益調整前普通上下文3.6 與“期初”、“上期末”數(shù)據(jù)進行比較時上下文的書寫對于時間點數(shù)據(jù)與“期初”、“上期末”數(shù)值進行比較時，均統(tǒng)一采用上期末的日期作為上下文，目前模板表述上仍涉及到期初的元素有：l 報告期初基金份額總額l 報告期初管理人持有的封閉式基金份額4 實例文檔中標引規(guī)范索引文件的使用根據(jù)標引規(guī)范生成的基金實例文檔應統(tǒng)一、規(guī)范的使用索引文件導入與報告類型相關的模式定義文件及鏈接庫文件，而不應在實例文檔中直接導入使用的各模塊的模式定義文件（Schema），在標引規(guī)范中，定義的季報索引文件及半年報摘要的索引文件為：凈值公告：http:/w

14、/cn/fid/fi/nva/2007-09-01/cfid-fi-nva-2007-09-01.xsd季報：/cn/fid/fi/qr/2007-09-01/cfid-fi-qr-2007-09-01.xsd半年報：/cn/fid/fi/ira/2007-09-01/cfid-fi-ira-2007-09-01.xsd年報：/cn/fid/fi/ar/2007-09-01/cfid-fi-ar-2007-09-01.xsd以上索引文件需在（

15、1）根元素xbrl的xsi:schemaLocation屬性，（2）link:schemaRef元素的xlink:href屬性中均需進行注明，且內容必須一致。5 實例文檔中公告頭信息的填列根據(jù)標引規(guī)范的規(guī)定，基金公告實例文檔由公告頭和公告體兩部分組成，公告頭應至少包含公告標識、信息披露義務人代碼、基金名稱、基金代碼、基金公告信息分類編碼、公告標題、公告發(fā)布日期等信息，其中：a) 公告標識：能唯一識別基金公告的編碼，應采用實例文檔的命名，此信息對應標引規(guī)范中元素“GongGaoBiaoShi”；b) 基金公告信息分類編碼：應采用基金公告信息分類編碼中的小類編碼，一個基金公告對應多個小類的，應以下

16、劃線分隔列出所有的小類編碼，此信息對應標引規(guī)范中元素“JiJinGongGaoXinXiFenLeiBianMa”；示例：某基金公告對應三個小類編碼：FC070020、FC160010、FC170010，列示為FC070020_FC160010_FC170010。c) 公告標題：公告本身的名稱。公告名稱應遵循現(xiàn)有的信息披露各項準則和制度規(guī)定，由信息披露義務人自行定義，此信息對應標引規(guī)范中元素“GongGaoMingCheng”；d) 公告發(fā)布日期：應為基金公告正式發(fā)布的日期（見報日期），此信息對應標引規(guī)范中元素“GongGaoFaBuRiQi”。6 關于報告期間數(shù)值的填列為進一步規(guī)范實例文檔中

17、報告期間對應數(shù)值的填列，方便后期數(shù)據(jù)核對、清洗及展現(xiàn)，現(xiàn)做如下變更：新建日期類型（dateItemType）元素“BaoGaoQiJianKaiShiRiQi”（報告期間開始日期）、“BaoGaoQiJianJieShuRiQi”（報告期間結束日期），取代原報告期間數(shù)值對應的字符串類型（stringItemType）元素 “BaoGaoQiJian”（報告期間）。請在填列報告期間對應數(shù)值時，將期間開始日期和期間結束日期分別填入新建的對應元素中，原有對應元素不再與上述數(shù)值對應。7 關于交易代碼填列的規(guī)則“交易代碼”和“下屬兩級基金的交易代碼”對應3個元素：（0012）/（0014）/（0015）

18、，填列方法說明如下：a) 若為不分級的基金，無前后端收費，則填寫對應標號為（0012）的元素，（0014）/（0015）不填。b) 若為不分級的基金，有前后端收費，則分別填寫對應標號為（0014）/（0015）的元素，（0012）填寫中國證監(jiān)會使用的基金代碼。舉例：某基金前端交易代碼XXXXX1，后端交易代碼XXXXX2，證監(jiān)會使用的代碼為XXXXX1，那么，應該在（0012）元素中填XXXXX1，（0014）中填XXXXX1，（0015）中填XXXXX2。c) 若為分級基金，則“下屬兩級基金的交易代碼”按分級的上下文填寫對應標號為（0014）/（0015）的元素；同時按分級的上下文填寫對應標

19、號為（0012）的元素，一個分級基金內對應多個基金代碼的，應采用序號最小的基金代碼；“交易代碼”按普通上下文填寫中國證監(jiān)會使用的基金代碼。舉例說明：某基金分A、B級，A級代碼XXXXX1，前端收費，B級代碼XXXXX2，后端收費，證監(jiān)會使用代碼為XXXXX1，則：（0012）（0014）（0015）A級上下文XXXXX1XXXXX1B級上下文XXXXX2XXXXX2普通上下文XXXXX1某基金分A、B、C級，A級代碼XXXXX1，前端收費，B級代碼XXXXX2，后端收費，C級代碼XXXXX3，不分前后端收費，證監(jiān)會使用代碼為XXXXX1，則：（0012）（0014）（0015）A/B級上下文X

20、XXXX1XXXXX1XXXXX2C級上下文XXXXX3普通上下文XXXXX18 關于隨實例文檔上報的圖片命名規(guī)則1）在實際報送中，需要將模板要求或自定義的圖片隨實例文檔打包上傳。圖片文件的命名規(guī)則如下：實例文檔名稱_順序數(shù)字.jpg2）每個圖片文件大小小于200K。3）應用舉例：如XX基金2007年四季報中有五個圖出現(xiàn)，則可分別用如下方式命名圖片：CN_XXXXXXXXX_XXXXXX_FB030040_20080001_1.jpgCN_XXXXXXXXX_XXXXXX_FB030040_20080001_2.jpgCN_XXXXXXXXX_XXXXXX_FB030040_20080001_3.jpgCN_XXXXXXXXX_XXXXXX_FB03