XX街道辦事處財務管理制度(共3頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上XX街道辦事處財務管理制度一、財務室工作職責：（一）負責會計核算。以辦事處各部門為核算單位，分別設立賬號進行獨立核算，編制會計報表。（二）實施會計監(jiān)督。在經(jīng)費審核過程中，嚴格按有關程序及時辦理各項資金收支業(yè)務；嚴格執(zhí)行預算，嚴格報銷手續(xù)，對不真實、不合法、不合理、無預算或與預算項目不符的開支，一律不予報銷。（三）負責辦事處本級預算外經(jīng)費、非稅收入、社會保險基金和個人所得稅的收繳、結算和管理。（四）負責辦事處干部、工作人員以及社區(qū)工作人員工資、津貼的發(fā)放工作；（五）負責銀行賬戶和資金的管理，確保資金安全和資金供應，高效使用；（六）負責各部門、社區(qū)會計檔案管理；（七）負責

2、會計人員、報賬員的業(yè)務培訓和考核。二、報賬員工作職責（一）負責編報本部門、社區(qū)年度經(jīng)費預算，掌握經(jīng)費使用情況，并對財務報銷、轉賬等各種財務支出承擔相應法律責任；（二）負責辦理本部門、社區(qū)預算外收入上繳，并按有關規(guī)定申報已上繳預算外經(jīng)費的返還；（三）負責辦理本部門、社區(qū)日常經(jīng)費支出及專項支出的報賬業(yè) 1務；（四）負責保管、使用本部門、社區(qū)的定額備用金；（五）負責建立本部門、社區(qū)經(jīng)費收支臺賬、往來款項明細賬、固定資產(chǎn)明細賬，定期與辦事處財務室核對，對往來款項及時進行清理、償還，對歷史遺留的呆賬、壞賬提出處理意見；（八）協(xié)助本部門、社區(qū)負責人向上級部門和辦事處財務室申請各項經(jīng)費，并將經(jīng)費支出的相關文

3、件和審批手續(xù)復印件及時送辦事處財務室；（九）負責辦理與本部門政府采購的相關工作，認真貫徹執(zhí)行2007年市政府集中采購目錄，屬于目錄內的采購項目，必須納入政府采購；（十）審查歸集原始憑證，把好部門經(jīng)費的報銷關。三、備用金的使用和管理（一）備用金是辦事處經(jīng)費周轉資金，實行限額管理，備用金額為5000元，主要用于日常零星開支的現(xiàn)金支出。（二）辦事處領導要定期檢查備用金的使用情況，督促報賬員定期盤點備用金，一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊行為，除給予相應處分外，要立即將其調離報賬員崗位。四、報賬員紀律（一）報賬員受理經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)辦人提交的原始憑證時，必須對原始憑證進行初審，凡初審不合規(guī)定的不予受理。（二）

4、報賬員對所預借的備用金保管、使用負有完全責任。備用金只能用于日常零星業(yè)務開支，不得挪做他用。（三）報賬員要及時辦理經(jīng)費結算報銷手續(xù)，當月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，原則上當月結算報銷，不能跨年度報銷。（四）報賬員必須自覺接受本部門和財務室對所借備用金使用情 2況的檢查，以保證備用金按規(guī)定用途使用。（五）報賬員辦理報賬時，必須按規(guī)定程序逐級報有關領導辦理審批手續(xù)，不能跨越程序報賬，不能委托他人代為報賬。六、報賬工作程序和規(guī)定（一）報賬員接受單位領導和業(yè)務經(jīng)辦人報銷的發(fā)票時，必須對原始憑證進行初審。初審內容包括：1.原始憑證必須具有報銷部門的名稱、日期；2.購買商品的名稱、單位、數(shù)量必須填寫齊全；3.原始憑證

5、必須具有當?shù)囟悇毡O(jiān)制印章；4.原始憑證必須蓋有出具單位公章；5.憑證大小寫金額要相符；6.在本地購買的商品必須出具本地發(fā)票，出具外地發(fā)票的不予報銷；7.屬于基建項目的，發(fā)票必須由我轄區(qū)稅務局開具，或在我轄區(qū)稅務局補交應繳納的稅款；8.白發(fā)票不能作為報銷憑證；9.報賬員對初審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核算清憑證的張數(shù)；10.對整理好的原始憑證，填制高新區(qū)七星區(qū)機關經(jīng)費報銷單，按程序審批。（二）各部門必須依據(jù)明細預算確定的項目開支范圍進行經(jīng)費報銷，不得擅自調整項目或擴大開支范圍。所有經(jīng)費的報銷，必須取得合法的原始憑證，附有必要的資料，并遵守以下規(guī)定：1.報銷的原始憑證必須是國家規(guī)定可作報銷的稅務發(fā)票、其他專用收據(jù)等，票據(jù)必須要素齊全、內容完整、書寫清楚，并蓋有填制單位公章，票據(jù)所填內容必須與出票單位的經(jīng)營范圍一致；2.原始憑證記載的各項內容均不得涂改、刮擦；3.原始憑證必須有經(jīng)手人、證明人在發(fā)票背面簽字，若單張發(fā)票超過2000元以上的，還必須有主要領導在發(fā)票上簽字；4.采購成批物資、器材按政府采購辦法，必須附有辦事處采購報告單，屬于固定資產(chǎn)范圍的，必須填制固定資產(chǎn)增加報告單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記蓋章后，方可辦理報銷手續(xù)；5.對于所開品名為“辦公用品”、“食品”、“配件一批”等之類的發(fā)票，必須附有所購物品清單，注明各種物品的單價、數(shù)量、金