費(fèi)用報(bào)銷審批管理制度200804

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費(fèi)用審批報(bào)銷制度為了加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用的控制和管理，節(jié)約開支，特制定本制度， 所有人員必須嚴(yán)格執(zhí)行。一、總則（一）費(fèi)用報(bào)銷必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報(bào)銷，嚴(yán)禁他人代為報(bào)銷。（二）所有費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人，上級(jí)經(jīng)理，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷。（三）費(fèi)用發(fā)生的具體事由需用鉛筆在原始單據(jù)上寫明。（四）正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。（五）費(fèi)用報(bào)銷單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。（六）費(fèi)用按照費(fèi)用類別分類粘貼報(bào)銷。（七）收取發(fā)票注意事項(xiàng)：（1）單位名稱：濟(jì)南正訊 （2）發(fā)票內(nèi)容：按下列費(fèi)用類別開具（定額發(fā)票除外） （3）費(fèi)用類別與發(fā)票章一致（比如：發(fā)

2、票章為某某餐館，那么費(fèi)用類別只能為招待費(fèi)）（八）費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單一律使用藍(lán)黑鋼筆或中性筆填寫二、費(fèi)用類別及審批報(bào)銷具體規(guī)定（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要向客戶支付的費(fèi)用（含實(shí)物）。招待費(fèi)是指公司內(nèi)部或公司關(guān)聯(lián)人員在餐飲、 住宿（非出差） 等所發(fā)生的招待費(fèi)用。招待費(fèi)一律現(xiàn)結(jié)，任何人不得在飯店簽單。所有業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)發(fā)生前需經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)，超過 500 元（含 500 元）的需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司人員外出開會(huì)、 學(xué)習(xí)、考察、經(jīng)銷商回訪等所發(fā)生的費(fèi)用 （包含住宿費(fèi)）及公司車輛的過路、過橋、車輛停泊等費(fèi)用。公司人員出差必須經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)， 原則上出差人員不得在外住

3、宿， 確需住宿的，地市級(jí)（含）以下城市住宿費(fèi)每日不得超過 100 元，省會(huì)城市住宿費(fèi)每日不得超過 150 元，超出部分自負(fù)。（注： 1、總經(jīng)理室人員除外； 2、特殊情況須-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -由上級(jí)經(jīng)理審批。）差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)認(rèn)真填寫出發(fā)地、目的地及日期。出差誤餐補(bǔ)助原則：（ 1）以車票日期計(jì)算出差天數(shù)（ 2）上午出差 30 元/ 天，下午出差 15 元/ 天（三）運(yùn)輸費(fèi)用物流費(fèi)用是指供應(yīng)商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥商品所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。配送費(fèi)用指給客戶送貨發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。運(yùn)輸費(fèi)用按照“誰受益誰承擔(dān)”的原則計(jì)入受益部門。（四）辦公

4、費(fèi)1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購(gòu)、報(bào)銷、管理。2、公司領(lǐng)用庫(kù)存商品作為辦公用品的費(fèi)用；日常辦公設(shè)備的維修費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門在工商、 稅務(wù)、銀行等單位發(fā)生的辦公費(fèi)以及各部門零星的郵寄、 快遞費(fèi)用均由經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。（五）購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置或領(lǐng)用庫(kù)存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的， 應(yīng)先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部負(fù)責(zé)購(gòu)置。（六）汽車費(fèi)用汽車費(fèi)用是指公司車輛的燃料、 停車費(fèi)用、大修費(fèi)用、車輛保險(xiǎn)費(fèi)及養(yǎng)路費(fèi)。（七）廣告費(fèi)廣告費(fèi)是指（ 1）廣告是通過經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作的（2）已實(shí)際支付費(fèi)用，并已取得相應(yīng)發(fā)票（3）通過一定的媒體傳播。廣告費(fèi)報(bào)銷需附帶媒體宣傳的復(fù)印件（比如

5、報(bào)紙）（八）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不符合廣告費(fèi)定義的其他宣傳支出列入業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（九）會(huì)務(wù)費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷需附帶 會(huì)議預(yù)算 、會(huì)議通知的發(fā)文、 參會(huì)人員簽到表、 會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)可以證明會(huì)議事實(shí)的資料及 發(fā)票-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（十）員工福利費(fèi)員工福利包括午餐補(bǔ)助、節(jié)假日福利午餐補(bǔ)助根據(jù)出勤天數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在當(dāng)月工資中發(fā)放（5元/天）（十一）裝修費(fèi)用裝修費(fèi)用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（十二）促銷費(fèi)促銷獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)銷要附帶促銷方案，并經(jīng)總經(jīng)理審批。公司給予公司工作人員的促銷獎(jiǎng)勵(lì)，由經(jīng)辦人、上級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十三）培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)是指出差部門內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)

6、習(xí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用； 培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、費(fèi)用控制措施（一）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準(zhǔn)。（二）費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后兩周內(nèi)報(bào)銷完畢；常駐外人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷完畢，遲報(bào)者處以報(bào)銷金額 10%-100%的罰款。費(fèi)用發(fā)生時(shí)間界定標(biāo)準(zhǔn)： 水電費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等根據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時(shí)間；裝修費(fèi)、施工費(fèi)根據(jù)合同驗(yàn)收期確定為發(fā)生時(shí)間； 物流費(fèi)、配送費(fèi)根據(jù)貨運(yùn)公司結(jié)賬單據(jù)確定為發(fā)生時(shí)間。（三）上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時(shí)，須對(duì)報(bào)銷單據(jù)嚴(yán)格審核。再審核時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷不實(shí)，則對(duì)當(dāng)事人、上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理處以報(bào)銷金額至少10%的罰款。（四）財(cái)務(wù)管理人員審核時(shí)， 要保證所有報(bào)銷手續(xù)及單據(jù)符合公司財(cái)務(wù)要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，如審核不嚴(yán)，則對(duì)財(cái)務(wù)管理人員處以報(bào)銷金額至少10%的罰款。（五）公司經(jīng)營(yíng)分析管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月將公司費(fèi)用列表分析審核，發(fā)現(xiàn)問題將視情節(jié)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。四、授權(quán)審批簽字人特殊情況下可授權(quán)他人審批， 費(fèi)用簽字審批授權(quán)原則上只能向上級(jí)授權(quán)。被授權(quán)人在被授權(quán)期間不能報(bào)銷自己任何費(fèi)用， 待授權(quán)人回來后可簽字報(bào)銷（因此而造成的時(shí)間拖延，不予以罰款處理） 。被授權(quán)人須向授權(quán)人匯報(bào)授權(quán)簽字情