埃森哲中煤集團OracleERP項目培訓講義_采購集成財務

1、綜合管理信息系統(tǒng) 財務管理 集中采購財務培訓2010年8月第 2 頁機密文件，僅供內部使用。培訓議程q 流程介紹及系統(tǒng)操作流程介紹及系統(tǒng)操作 從采購訂單到應付發(fā)票匹配 包括庫存物資、固定資產、運費、寄售流程的處理 接收、入庫會計分錄查詢 應付發(fā)票匹配 庫存業(yè)務操作到會計分錄產生 包括工單、非工單領用業(yè)務 雜項出、入庫業(yè)務的財務信息查詢 庫存相關報表的查詢 從退貨到應付貸項通知單流程第 3 頁機密文件，僅供內部使用。從采購訂單到應付流程介紹第 4 頁機密文件，僅供內部使用。庫存物資采購業(yè)務流程-1q 收到供應商貨物，業(yè)務部門進行接收、入庫操作，產生會計分錄： 借： 材料采購-其他 貸： 應付暫估

2、款 借：原材料-其他 貸：材料采購q 收到供應商發(fā)票，財務錄入應付發(fā)票，與采購訂單匹配： 借：應付暫估款 （匹配采購訂單不含稅價） 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅（根據稅碼產生） 貸：應付賬款 原材料-材料成本差異 差異在匹配環(huán)節(jié)產生，該差異最終將調整至成本科目。 第 5 頁機密文件，僅供內部使用。庫存物資采購業(yè)務流程-2系統(tǒng)操作： 庫存物資接收、入庫會計分錄查詢 應付發(fā)票匹配 AP和PO應計報表第 6 頁機密文件，僅供內部使用。固定資產采購業(yè)務流程-1q 收到供應商貨物，業(yè)務部門進行接收、入固定資產費用子庫，產生會計分錄： 借： 材料采購-其他 貸： 應付暫估款 借：固定資產-中轉 貸：材

3、料采購q 固定資產由使用部門領用，在系統(tǒng)中進行雜項出庫操作，雜出不產生會計分錄。q 財務根據業(yè)務部門提供的固定資產接收和領用單據進行固定資產增加： 借：固定資產 貸：固定資產-中轉 根據中煤財務核算辦法，固定資產在入庫后即作為固定資產核算，財務即可在該時間進行固定資產增加。第 7 頁機密文件，僅供內部使用。固定資產采購業(yè)務流程-2q 收到供應商發(fā)票，財務錄入應付發(fā)票，與采購訂單匹配： 借：應付暫估款 （匹配采購訂單不含稅價） 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅（根據稅碼產生） 貸：應付賬款 第 8 頁機密文件，僅供內部使用。固定資產采購業(yè)務流程-3系統(tǒng)操作： 固定資產接收、入庫會計分錄查詢 固定

4、資產雜項出庫會計分錄查詢 固定資產模塊手工增加資產 應付發(fā)票匹配第 9 頁機密文件，僅供內部使用。寄售業(yè)務流程-1q 寄售物資通過一攬子采購協(xié)議下推生成采購訂單；q 寄售物資所選擇的采購訂單上，供應商地點為“寄售”；q 當收到供應商寄售物資時，對采購訂單進行接收、入庫的操作，但該操作不產生會計分錄信息；q 當寄售物資耗用時，進行以下幾個步驟的操作，分別產生的會計信息為：1）寄售物資的領用（通過賬戶別名的方式操作） 借：生產成本-XX成本中心 貸：原材料-其他 2）寄售物資的轉移： 借：原材料-其他 貸：應付賬款-暫估 第 10 頁機密文件，僅供內部使用。寄售業(yè)務流程-2q 寄售物資開票 月末，

5、根據業(yè)務部門提供的寄售物資開票報表，提交請求按接收開票， 自動開票程序，導入生成應付發(fā)票。 發(fā)票產生會計分錄： 借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款第 11 頁機密文件，僅供內部使用。寄售物資采購業(yè)務流程-3系統(tǒng)操作： 寄售物資領用會計分錄查詢 寄售物資開票第 12 頁機密文件，僅供內部使用。庫存業(yè)務查詢第 13 頁機密文件，僅供內部使用。雜項出、入庫業(yè)務q 雜項出、入庫： 選擇賬戶別名，賬戶別名的命名按照成本中心設置。 由于不同的成本中心對應核算不同的科目。業(yè)務部門在選擇賬戶別名時，確認其領用的成本中心，根據事先設置好的成本中心與科目的對應關系，系統(tǒng)自動生成雜項出入庫業(yè)務的會計信息，例如： 借：

6、生成成本-XX成本中心 貸：原材料-其他第 14 頁機密文件，僅供內部使用。成本管理 平均成本更新 將日記賬分錄傳送至GL 物料成本查詢 庫存值報表 第 15 頁機密文件，僅供內部使用。采購退貨到應付貸項流程第 16 頁機密文件，僅供內部使用。退貨情形介紹-1序號情形 接收入庫匹配發(fā)票說明解決方案1 已接收未入庫驗收不合格可選1：如供應商同意換貨，則執(zhí)行換貨， 系統(tǒng)內可不執(zhí)行任何操作；可選2：供應商不同意換貨，需要終止合同，直接退貨至供應商2 已領料使用中發(fā)現不合格可選1：如供應商同意換貨，則執(zhí)行換貨，系統(tǒng)內可不執(zhí)行任何操作；可選2：如供應商不同意換貨，需要終止合同，使用發(fā)料時的成本退回至庫存

7、，然后退回至供應商；q退貨業(yè)務的三種情形及處理方式：第 17 頁機密文件，僅供內部使用。序號情形 接收入庫匹配發(fā)票說明解決方案3 已領料;使用中發(fā)現不合格;總部發(fā)票已匹配可選1：如供應商同意換貨，則執(zhí)行換貨，系統(tǒng)內可不執(zhí)行任何操作；可選2：如供應商不同意換貨，需要終止合同，使用發(fā)料時的成本退回至庫存。接收貸記發(fā)票，然后退貨至供應商，在系統(tǒng)中匹配退貨與供應商貸記發(fā)票；退貨情形介紹-2q 以上三種業(yè)務情形，僅第三種需要財務人員進行處理第 18 頁機密文件，僅供內部使用。退貨情形介紹-3系統(tǒng)操作： 貸項通知單與退貨匹配會計科目 可以查看該筆接收事務處理創(chuàng)建的會計信息：第 40 頁機密文件，僅供內部使用。物料