項(xiàng)目備用金管理制度

1、項(xiàng)目備用金管理制度為了加強(qiáng)項(xiàng)目部資金的管理，便于公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排資金的支付，確保項(xiàng)目部資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、 項(xiàng)目備用金實(shí)行限額管理，將項(xiàng)目備用金控制在公司核定的限額范圍內(nèi)，項(xiàng)目部每次申請(qǐng)備用金的最高額度為10000 元（備用金控制在10000 元以下），項(xiàng)目出納根據(jù)項(xiàng)目部資金需求情況，提交備用金申請(qǐng)單至公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可劃撥一定的備用金到項(xiàng)目部出納賬戶。二、確定項(xiàng)目備用金的開支范圍，項(xiàng)目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個(gè)人借工、日常費(fèi)用報(bào)銷等零星支出；項(xiàng)目部發(fā)生的大額費(fèi)用（單筆付款金額超過2000 元以上的），由公司財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一支付。項(xiàng)目

2、部采購的大宗材料、班組的工程進(jìn)度款、機(jī)械使用費(fèi)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。三、項(xiàng)目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目出納審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，嚴(yán)格遵循付款審批程序。四、項(xiàng)目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁挪用或坐支現(xiàn)金。如果項(xiàng)目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公司財(cái)務(wù)部，則應(yīng)登記項(xiàng)目未報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，上傳給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，存檔備查。五、項(xiàng)目出納按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日登記項(xiàng)目備用金收支明細(xì)表，做到

3、日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因，并報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。項(xiàng)目部所發(fā)生的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)分別登記材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表，計(jì)入相應(yīng)的施工成本項(xiàng)目。六、項(xiàng)目部每周開展例會(huì)時(shí)，項(xiàng)目出納整理好收、付款單據(jù)并填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽收，同時(shí)上傳備用金收支明細(xì)表、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表等電子檔文件給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項(xiàng)目出納備用金。以上規(guī)定從 2013 年月日開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)歸屬公司財(cái)務(wù)部所有。附件一：材料費(fèi)支付明細(xì)表附表二：機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表附表三：備用金收支明細(xì)表附表四：未報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表附表五：備用金申請(qǐng)單附：備用金申批流程項(xiàng)目部

4、付款審批流程備用金申批流程項(xiàng)目出納項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)主管審核項(xiàng)目經(jīng)辦人總經(jīng)理項(xiàng)目會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部出納付款項(xiàng)目經(jīng)理審批項(xiàng)目出納1、用款部門提出申請(qǐng)職責(zé)2、填寫備用金申請(qǐng)單職責(zé)1、審核備用金額度2、及時(shí)掌握項(xiàng)目資金動(dòng)態(tài)職責(zé)職責(zé)職責(zé)1、審核項(xiàng)目資金余額是否正項(xiàng)目部付款審批確流程職責(zé)1、填制相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)2、附上真實(shí)、合法、有效的原始1、審核以上各審批人意見職責(zé)2、整體把握公司經(jīng)營情況，1、復(fù)核報(bào)銷金額與原始單據(jù)金額是否一致1、復(fù)核審批手續(xù)是否齊全職責(zé)2、審查所附的原始憑據(jù)是否真實(shí)、2、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見支付備用1、核實(shí)員工報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理職責(zé)性、是否超出公司標(biāo)準(zhǔn)等1、再次復(fù)查付款手續(xù)是否齊全2辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)

5、，領(lǐng)款人簽字職責(zé)1 審核項(xiàng)目部付款憑證所附原始單據(jù)是否齊全總經(jīng)理職責(zé)1、審核以上審批人意見審批項(xiàng)目部付款單據(jù)類型2、項(xiàng)目部成本、費(fèi)用是否控制付款類型申請(qǐng)單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項(xiàng)有權(quán)簽屬人業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單支付 * 業(yè)務(wù)發(fā)票及業(yè)務(wù)招寫明招待地點(diǎn)、招經(jīng)辦人、證明招待費(fèi)待費(fèi)申請(qǐng)表待事由及參加人員人、項(xiàng)目經(jīng)理支付 * 差旅費(fèi)寫明出差地點(diǎn)和具（出差天數(shù)、相關(guān)發(fā)票及出經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷審批單體費(fèi)用明細(xì)，不能往返地點(diǎn)、費(fèi)差申請(qǐng)表理、總經(jīng)理超出公司范圍用明細(xì)）如果是收據(jù)，則由購固定資購 * 設(shè)備或物經(jīng)辦人和證明人簽經(jīng)辦人、證明人、付款申請(qǐng)書入庫單及發(fā)票字，并注明日期；產(chǎn)、資項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理辦理入庫并登記固定資產(chǎn)清單如果是收據(jù)，則由購低值易耗購 * 物資，列經(jīng)辦人和證明人簽