跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程【精選文檔】

1、跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程【精選文檔】第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程1銷售合同信用證操作程序如圖所示。買方/申請(qǐng)人賣方/受益人12交出提單或其他貨運(yùn)單據(jù)提取貨物5裝運(yùn)貨物領(lǐng)取提單等貨運(yùn)單據(jù) 貨物 2開證申請(qǐng)書11償付10單據(jù)7付款6單據(jù)4信用證8單據(jù)9償付開證行通知行/保兌行/指定銀行3信用證1.申請(qǐng)人和受益人訂立銷售合同，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。 信用證是依據(jù)銷售合同開立的,但是信用證是獨(dú)立文件，不受銷售合同的約束。2.申請(qǐng)人按照銷售合同制作開證申請(qǐng)書,指示開證行按照開證申請(qǐng)書開立信用證。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，訂立買賣雙方之間的銷售合同時(shí),才有申請(qǐng)人.如果開證行自營(yíng)進(jìn)口貿(mào)易，開證行就可

2、以自身名義開立信用證，該證就成為兩個(gè)當(dāng)事人的信用證（Twoparty Credit)，即開證行和受益人。在申請(qǐng)開證以前，申請(qǐng)人與受益人對(duì)于如何開證,至少要在以下七個(gè)方面達(dá)成一致意見：（1)信用證是否需要轉(zhuǎn)讓、是否需要保兌;（2）信用證結(jié)算方式是即期付款、延期付款、承兌還是議付;（3)信用證的貨幣是什么，金額是多少；（4）信用證的有效期是何日期；(5）最遲裝運(yùn)日期和交單期限是何日期；(6）是否允許分批裝運(yùn)或款，是否禁止轉(zhuǎn)運(yùn)；(7）海運(yùn)貿(mào)易條件FOB、CFR、CIF規(guī)定賣方必須在買賣約定期限內(nèi)交貨，申請(qǐng)人的開證最遲時(shí)間必須在這段時(shí)期的那天或其以前.買賣雙方在合同中約定采用信用證結(jié)算時(shí)，通常由買方向

3、其所在地的一家銀行提出開證申請(qǐng),填寫井提交開證申請(qǐng)書.開證申請(qǐng)書是申請(qǐng)人和開證行之間的法律文件,也是開立信用證的依據(jù),其內(nèi)容的完整性、明確性非常重要。開證申請(qǐng)書一般包括兩部分內(nèi)容：（1）正面是信用證的內(nèi)容。信用證內(nèi)容應(yīng)該完全按照貿(mào)易合同的內(nèi)容進(jìn)行填寫，合同是信用證的基礎(chǔ)，是申請(qǐng)人申請(qǐng)開證和受益人審證的依據(jù)。（2)背面是申請(qǐng)人對(duì)開證行的申明，是申請(qǐng)人和開證行之間的法律契約,用以明確申請(qǐng)人與開證行之間的權(quán)責(zé)。為了減少資金方面的風(fēng)險(xiǎn),大多數(shù)開證行都要求申請(qǐng)人在申請(qǐng)開證時(shí)繳納一部分開證押金.背面的主要內(nèi)容有:明確申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)償還開證行的義務(wù)；明確表示同意開證行根據(jù)UCP600的免責(zé)條款免除義務(wù);申請(qǐng)人

4、同意在付款前將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給開證行。申請(qǐng)人承諾支付信用證項(xiàng)下的各項(xiàng)費(fèi)用；申請(qǐng)人明確遵循UCP600開證要求。3。開證行開立信用證和要求位于受益人所在國(guó)家的銀行去通知或保兌銀行，開證行以信開或電開方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行），通過(guò)它們通知或轉(zhuǎn)遞信用證給受益人.由于現(xiàn)代通信科技的發(fā)展，全電開已成為主要的信用證傳遞方式，信開和簡(jiǎn)電開方式已很少使用。全電開（Full Cable)是以電訊方式（TELEX或SWIFT)發(fā)出內(nèi)容完整的信用證，是有效的信用證正本。Swift的信用證格式為MT700和MT701。與信開相比,SWIFT信用證省略了保證條款，但加注密押，系統(tǒng)自動(dòng)

5、核對(duì)密押無(wú)誤后，SWIFT信用證才生效。通知行接到信用證可以選擇下列做法:(1)通知信用證給受益人,通知行必須核驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性：a。信開信用證必須核驗(yàn)信用證的簽字相符；b.電開信用證應(yīng)該核驗(yàn)密押相符；c.檢查沒有列入銀行內(nèi)部欺詐/可疑的銀行名單中。然后把信用證通知受益人并帶有免職聲明：“我行（通知行）不承擔(dān)任何責(zé)任(Without any engagement or responsibility）地通知已收到下列經(jīng)證實(shí)的Swift電文。”（2）如果通知行不能核驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性，必須毫不遲疑地告知開證行，并在通知信用證中告知受益人:它不能核驗(yàn)該證。（3）不通知信用證時(shí)，通知行必須毫不延

6、遲地告知開證行,不必說(shuō)明拒絕通知的理由。(4）如果信用證要求通知行加上保兌（We request you to advise the beneficiary adding your confirmation) 通知行愿意加上注明：“我行保兌此證（We hereby confirm the credit）"或另在通知書上注明加上保兌之意,并可限定該行保兌的范圍。這時(shí)的通知行也是保兌行。（5）如果通知行不愿保兌，必須毫不延遲地通知開證行。（6)UCP600第九條規(guī)定通知信用證指示時(shí)，如遇指示不完整或不清楚時(shí)，通知行可以對(duì)受益人作出僅作參考的預(yù)先通知，不負(fù)任何責(zé)任.通知行應(yīng)將此事通知開證行

7、，并要求開證行提供必要的資料。通知行收到開證行提供的完整、明確的指示后，方可作為正式的通知。通知行要想知道那些信用證指示不完整,或哪些不清楚，就必須仔細(xì)閱讀信用證指示，審查信用證的條款和條件。但是第9條說(shuō)的這不是通知行的責(zé)任，僅是它向受益人提供參考而已。(7）通知行可以被信用證規(guī)定為指定銀行。開證行為了便利受益人交單和融資，可以授權(quán)位于受益人所在地或其鄰近地點(diǎn)的一家代理行(多數(shù)情況是通知行作為指定銀行，它們是指定即期付款行、指定延期付款行、指定承兌行和指定議付行。如果是自由議付的信用證,被選擇的議付行就是指定銀行.（8）可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷信用證的指定銀行辦理信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人的業(yè)務(wù)，這時(shí)的指

8、定銀行成為轉(zhuǎn)讓行(Transferring Bank),可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷、自由議付的信用證應(yīng)在信用證中指定一家銀行作為轉(zhuǎn)讓行,多數(shù)情況是指定通知行作為轉(zhuǎn)讓行。4。通知行通知受益人。通知行收到信用證密押無(wú)誤后，按自己的通知書格式照錄全文,通知受益人.如信用證以受益人為收件人,寄給出口地銀行后，銀行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將原證交給受益人，這時(shí)候銀行成為轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。為了保證受益人（出口商）同時(shí)完成信用證以及貿(mào)易合同項(xiàng)下的義務(wù)，受益人在受證時(shí),必須嚴(yán)格根據(jù)合同審證，消除信用證交單時(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。審核的項(xiàng)目一般包括如下方面：信用證是否屬于通知行正式

9、通知的有效信用證。審核信用證的種類。審核L/C是否加具保兌。審核信用證是哪一家銀行保兌以及保兌費(fèi)由誰(shuí)承擔(dān)是審核信用證的內(nèi)容之一。一般來(lái)說(shuō)，信用證由第三銀行加以保兌，其可靠程度比一般信用證高.但資信優(yōu)良的開證行開除的信用證不需要保兌。審核開證申請(qǐng)人和受益人。由于開證申請(qǐng)人的名稱或地址經(jīng)常會(huì)與進(jìn)口商在進(jìn)出口合同上顯示的名稱或地址不一樣，因此要仔細(xì)審核開證申請(qǐng)人的名稱和地址，以防錯(cuò)發(fā)、錯(cuò)運(yùn)貨物.審核信用證的支付貨幣和金額.信用證的金額和支付的貨幣種類應(yīng)與合同一致，總金額的大小寫數(shù)字必須一致。如果合同訂有溢短裝條款，那么信用證金額還應(yīng)包括溢短裝部分的金額。來(lái)證采用的支付貨幣種類如果與合同規(guī)定的貨幣不一

10、致，應(yīng)按銀行外匯牌價(jià)折算成合同貨幣，在不低于或相當(dāng)于原合同貨幣總金額時(shí)才可接受。審核付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述。審核付款期限是否與合同一致或者可接受。審核信用證有關(guān)貨物的內(nèi)容描述，如來(lái)證中的有關(guān)品名、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、金額、裝運(yùn)港、卸貨港、目的地、保險(xiǎn)等是否與合同規(guī)定一致:有無(wú)附加特殊條款及保留條款；是否需要提供客戶檢驗(yàn)證明；商業(yè)發(fā)票是否要求證實(shí)或有進(jìn)口國(guó)的領(lǐng)事簽證等，這些條款必須仔細(xì)審核,視具體情況判斷是否接受或提請(qǐng)修改.審核信用證的到期地點(diǎn)。信用證均需規(guī)定到期日、到期地點(diǎn)與交單地點(diǎn)。所謂到期日，是交單的最后期限。所謂到期地點(diǎn),是有效期內(nèi)交單有效的地點(diǎn).到期地點(diǎn)、到期時(shí)間與信用

11、證的兌用銀行,即交單有效銀行所在地必須匹配.UCP600規(guī)定:“THE PLACE OF THE BANK WITH WHICH THE CREDIT IS AVAILABLE IS THE PLACE FOR PRESENTATION （信用證兌用的銀行地點(diǎn)就是交單地點(diǎn)）”。由于指定銀行被指定承付或議付單據(jù)，因此指定銀行所在地為信用證規(guī)定交單地?？稍谌魏毋y行兌用 (available with any bank）的信用證，任何銀行所在地均為交單地點(diǎn)。不管信用 證類型如何，是否有指定銀行，所有的信用證都可以再開證行兌用，即受益人可以直接交單到開證行。因此，在任何情況下，開證行所在地銀行都是信用

12、證規(guī)定的交單地點(diǎn)。銀行在開立信用證時(shí),要注意 “place of expiry”欄位與“available with”欄位之間保持一致性，要把“available with"后面的銀行所在地規(guī)定為交單地，如“place of expiry”欄顯示為任何銀行，同時(shí)“available with”欄也顯示任何銀行；“place of expiry"欄顯示為指定銀行，同時(shí)“available with”欄也顯示指定銀行。接照 UCF600，信用證最好不要規(guī)定限制在開證行兌用有效，如信用證限制在開證行兌用，則出口地就沒有被指定銀行,而受益人不得不向非指定銀行交單。在這種情況下，單據(jù)

13、如果在寄單銀行與開證行之間遺失，開證行或保兌行均沒有付款責(zé)任。審核裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)船、分批裝運(yùn)條款和有效期。裝運(yùn)期是對(duì)貨物裝運(yùn)時(shí)間的規(guī)定，原則上必須與合同一致.如果信用證到達(dá)太晚而不能按期裝遠(yuǎn)，應(yīng)及時(shí)電請(qǐng)國(guó)外進(jìn)口商延期裝運(yùn)。一般情況下，進(jìn)門商不愿意允許其進(jìn)口的貨物轉(zhuǎn)船。審核有關(guān)條款時(shí),應(yīng)注意它是否與合同的規(guī)定一致。如果信用證規(guī)定允許轉(zhuǎn)船,還應(yīng)注意在允許轉(zhuǎn)船的內(nèi)容后面有無(wú)列特殊限制或要求，例如,指定轉(zhuǎn)運(yùn)地點(diǎn)、船名或船公司.對(duì)這些限制或要求應(yīng)考慮是否有把握控制，如不能，則應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方改證。信用證中如規(guī)定分批、定期、定量裝運(yùn),那么在審核來(lái)證時(shí)，應(yīng)注意每期裝運(yùn)的時(shí)間是否留有合適的間隔。按照國(guó)際慣例，對(duì)于分

14、期裝運(yùn)的信用證要認(rèn)真對(duì)待。信用證的有效期限與裝運(yùn)期限應(yīng)有一定的合理間隔，以便在貨物裝運(yùn)后有足夠的時(shí)間進(jìn)行制單和辦理結(jié)匯。審核信用證付款方式和提交的單據(jù)。銀行的付款方式有四種：即期付款、延期付款、承兌或議付。所有的信用證都必須清楚地表明付款屬于哪一類,同時(shí),要仔細(xì)審核來(lái)證要求提供的單據(jù)種類、份數(shù)及填制要求等，如發(fā)現(xiàn)不適當(dāng)?shù)囊蠡蛞?guī)定,如發(fā)現(xiàn)不適當(dāng)?shù)囊蠡蛞?guī)定，應(yīng)酌情作出適當(dāng)處理。審核信用證上印就的其他條款和特殊條款。信用證上有許多印就的內(nèi)容，特別是對(duì)在信用證空白處、邊緣處加注的字句和戳記應(yīng)特別注意，這些內(nèi)容往往是信用證內(nèi)容的重要補(bǔ)充或修改,稍不注意就可能造成事故或損失。對(duì)于信用證上的特殊要求條款

15、，如不能做到或認(rèn)為不合理要及時(shí)提出修改。 6受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行。受益人在審證無(wú)誤后,可按期出運(yùn),簽發(fā)跟單匯票(如需要），并備齊信用證所要求的全套單據(jù),在信用證規(guī)定的交單截止日前，連同信用證一并送交保兌行、開證行或信用證指定的銀行以獲得付款。本環(huán)節(jié)應(yīng)特別注意交單期限與單據(jù)質(zhì)量。受益人交單給被指定銀行有四項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)：（1)有效地點(diǎn)在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交單給被指定銀行也不會(huì)過(guò)期。（2)被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，不能讓受益人承擔(dān)單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)。（3)被指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人就近修改單據(jù)很方便。（4)被指

16、定銀行審單，如單證不符,向受益人辦理各種計(jì)算方式使受益人盡早得到資金融通便利。受益人也可以直接交單給開證行，這樣存在三個(gè)缺點(diǎn):（1）開證行必須在有按期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過(guò)期，受益人必須提早寄單。(2）從受益人所在地寄單給開證行,單據(jù)在路途中可能丟失，風(fēng)險(xiǎn)要由受益人承擔(dān)。（3)開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn),受益人要去修改單據(jù)，很不方便.7.指定銀行憑信用證按照審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù),合理小心地審單,在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件,指定銀行就應(yīng)按照授權(quán)辦理即期付款，或承擔(dān)延期付款責(zé)任，或承兌遠(yuǎn)期匯票，或議付/遠(yuǎn)期匯票.如按UCP600規(guī)定，周一交單，

17、從周二起算第五個(gè)工作日為下周一。 （1）銀行審單、寄單。銀行必須合理、小心地審核一切單據(jù)，以確定其表面是否符合信用證條款和條件的要求，確定L/C規(guī)定的單據(jù)表面上符合L/C條款要求的依據(jù)是ISBP或UCP600。若單據(jù)存在不符點(diǎn)，銀行可以需求受益人修改單據(jù)，無(wú)法修改的,銀行應(yīng)該電提或者表提不符點(diǎn).所謂電提是銀行審單后，向開證行電告不符點(diǎn),單據(jù)保留在銀行,要求開證行接洽申請(qǐng)人，并回復(fù)申請(qǐng)人是否接受不符單據(jù)。若申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，則銀行可履行議付并寄單和按L/C規(guī)定索償.所謂表提不符點(diǎn),是指銀行寄單時(shí)在面函上申明不符點(diǎn),要求開證行聯(lián)系申請(qǐng)人，并回復(fù)是否接受不符點(diǎn)并付款贖單。若申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，則銀行按

18、面函上的付款指示付款或回復(fù)寄單行按信用證規(guī)定索償。寄單面函是銀行寄單時(shí)應(yīng)當(dāng)繕制的寄單章索匯面函,在上面說(shuō)明單據(jù)份數(shù)、索償金額、費(fèi)用，以及指示開證行或償付行如何付款。（2）銀行付款、議付或者承兌。信用證項(xiàng)下可以使付款、議付或者承兌，對(duì)應(yīng)的被指定銀行可以使付款行、議付行或者承兌行。（a)受益人如向指定的保兌行或者償付行交單，后者需要審單,單據(jù)相符后，對(duì)受益人付款。該銀行付款后對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)。（b)受益人議付行交單，無(wú)論是開證行指定的或是受益人自己指定的，受益人得到的只是憑單據(jù)抵押的銀行融資或墊付.議付行對(duì)受益人的帶農(nóng)夫有追索權(quán)，開證行若拒付，議付行可以向受益人追索.（c)受益人向指定的銀行交單。

19、承兌行承兌后將獲已獲承兌的匯票退回受益人。開證行一般會(huì)指定自己或者出口地某銀行為承兌行。匯票到期，承兌行無(wú)追索行,但為了保證受益人利益,不管誰(shuí)承兌，開證行都承擔(dān)到期付款的責(zé)任.8。指定銀行寄單給開證行要求開證行償付。當(dāng)信用證使用貨幣不是開證行所在國(guó)貨幣時(shí),開證行要指定信用證貨幣清算中心的一家代理行作為償付行并在信用證內(nèi)注明償付行名稱和“Reimbursement subject to URR 525”字樣。在此情況下，指定銀行即成為索償行（Claiming Bank），應(yīng)向償付行提交索償要求,同時(shí)要寄單給開證行。開證行若指定償付行，被指定銀行應(yīng)當(dāng)一方面把單據(jù)寄交開證行,一方面直接向償付行索償。

20、若未指定償付行，被指定銀行可以將單據(jù)一次或分次寄開證行并同時(shí)向開證行索償。信用證規(guī)定的索償方式一般分為四類：?jiǎn)蔚礁犊?、主?dòng)借記、授權(quán)借記和向償付行索償。(1）單到付款是指議付行向開證行寄單、索償，開證行審單無(wú)誤后付款(upon receipt of the document in compliance with credit terms, we shall credit your account with us or we shall remit the proceeds to the bank named by you)。(2）主動(dòng)借記,是指開證行或其總行在議付行開立賬戶。信用證規(guī)定,議付后

21、可立即借記其賬(you are authorized to debit our account with your bank under advice to us）.（3）授權(quán)借記是指開證行在議付行雖然開立賬戶，但信用證規(guī)定，必須在開證行收到正確單據(jù)后，再授權(quán)議付行借記其賬戶（upon receipt of the shipping document in compliance with the terms of L/C, we shall authorize XXX bank to debit our account with them）。(4）向償付行索償,是指開證行指定第三家銀行為償付行

22、,償付行一般是在開證貨幣的發(fā)行國(guó)。信用證議付后，議付行向開證行寄單的同時(shí)，向償付行索償（in reimbursement of your negotiation under this credit， please drawn on our account with the abc bank）。9.開證行收到單據(jù)，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。如果信用證另有償付行，開證行不辦理償付,而只接受單據(jù)。開證行根據(jù)信用證條款全面審核保兌行或被指定銀行寄來(lái)的單據(jù)后,根據(jù)本信用證適用的UCP600判定是否交單相符，在規(guī)定的期限內(nèi),開證行有權(quán)拒絕接受不符單據(jù)，拒絕對(duì)外支付信

23、用證金額，如裝運(yùn)期超期的信用證.審單必須合理謹(jǐn)慎。開證行經(jīng)審單無(wú)誤后應(yīng)立即承付：如果信用證為即期付款信用證,則即期付款；如果信用證為延期付款信用證,則承諾延期付款并承諾在到期日付款；如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票到期日付款。UCP500規(guī)定開證行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)，但最長(zhǎng)不超過(guò)7個(gè)銀行工作日(自收單日的次日起算)內(nèi)確定交單是否相符。UCP600取消了審單“合理時(shí)間"的概念，并將7個(gè)工作日縮短為“最長(zhǎng)不超過(guò)5個(gè)”.UCP600第14條b款規(guī)定開證行有從交單次日起至多5個(gè)銀行工作日內(nèi)確定交單是否相符。當(dāng)開證行確定交單不符后，可以拒絕付款，也可以自行決定聯(lián)系申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)。U