寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金

1、寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金2009年年度報(bào)告寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金2009年年度報(bào)告2009年12月31日基金管理人：寶盈基金管理有限公司 基金托管人：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司送出日期：2010年3月 27日§1 重要提示及目錄1.1重要提示基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。基金托管人中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定,于2010年3月26復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)

2、告等內(nèi)容,保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn),但不保證基金一定盈利。基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說(shuō)明書及其更新。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為基金財(cái)務(wù)出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，基金管理人在本報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)投資者注意閱讀。 本報(bào)告期自2009年8月5日起至12月31日止。1.2 目錄§1 重要提示及目錄11.1重要提示 11.2 目錄 1§2 基金簡(jiǎn)介32.1 基金基本情況32.2 基金產(chǎn)品說(shuō)明32.3 基金管理人和

3、基金托管人42.4 信息披露方式42.5 其他相關(guān)資料4§3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況53.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)53.2 基金凈值表現(xiàn)53.3 過(guò)去三年基金的利潤(rùn)分配情況8§4 管理人報(bào)告94.1基金管理人及基金經(jīng)理情況94.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說(shuō)明94.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說(shuō)明104.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)說(shuō)明104.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望114.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況114.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明114.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)

4、分配情況的說(shuō)明12§5 托管人報(bào)告125.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明125.2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明125.3 托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)12§6 審計(jì)報(bào)告13§7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表147.1 資產(chǎn)負(fù)債表147.2 利潤(rùn)表 157.3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表167.4 報(bào)表附注16§8 投資組合報(bào)告318.1 期末基金資產(chǎn)組合情況318.2 債券回購(gòu)融資情況328.3 基金投資組合平均剩余期限328.4 報(bào)告期末按債券品種分類的債券投資組合338.5 報(bào)告

5、期末按攤余成本占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名債券投資明細(xì)338.6“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離348.7 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)348.8 投資組合報(bào)告附注34§9 基金份額持有人信息359.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)359.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開(kāi)放式基金的情況36§10 開(kāi)放式基金份額變動(dòng)36§11 重大事件揭示3611.1 基金份額持有人大會(huì)決議3611.2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)3711.3 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托

6、管業(yè)務(wù)的訴訟3711.4 基金投資策略的改變3711.5 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況3711.6 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況3711.7 本期基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況3811.8 偏離度絕對(duì)值超過(guò)0.5%的情況3811.9 其他重大事件39§12 影響投資者決策的其他重要信息39§13 備查文件目錄4012.1 備查目錄文件4012.2 存放地點(diǎn)4012.3 查閱方式40§2 基金簡(jiǎn)介2.1 基金基本情況基金名稱寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金簡(jiǎn)稱寶盈貨幣基金主代碼213009基金運(yùn)作方式契約型開(kāi)放式基金合同生效日2009年8月5

7、日基金管理人寶盈基金管理有限公司基金托管人中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額1,420,281,746.17 份基金合同存續(xù)期不定期下屬分級(jí)基金的基金簡(jiǎn)稱寶盈貨幣A寶盈貨幣B下屬分級(jí)基金的交易代碼213009213909報(bào)告期末下屬分級(jí)基金的份額總額151,132,620.84 份1,269,149,125.33 份 2.2 基金產(chǎn)品說(shuō)明投資目標(biāo)在保持低風(fēng)險(xiǎn)與高流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，追求穩(wěn)定的當(dāng)期收益。投資策略本基金運(yùn)用利率預(yù)測(cè)、相對(duì)價(jià)值評(píng)估、收益率利差策略、套利交易策略等積極的投資策略相結(jié)合，對(duì)各類可投資資產(chǎn)進(jìn)行合理的配置和選擇。投資策略考慮各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性及收益性特征，把風(fēng)險(xiǎn)控

8、制在預(yù)算之內(nèi)，在不增加風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上保持高流動(dòng)性，最終追求穩(wěn)定的收益。業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：活期存款利率(稅后)。本基金定位于現(xiàn)金管理的工具，采用活期存款稅后利率作為本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，更能體現(xiàn)本基金良好的流動(dòng)性與安全性。如果今后有其它代表性更強(qiáng)的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)推出，或有更科學(xué)客觀的權(quán)重比例適用于本基金時(shí)，本基金管理人可依據(jù)維護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的原則，對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的變更需經(jīng)基金管理人和基金托管人協(xié)商一致，在履行適當(dāng)程序后實(shí)施，并在更新的招募說(shuō)明書中列示。風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金為貨幣市場(chǎng)基金，屬于證券投資基金中的高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)品種，其預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)均低

9、于債券型基金、混合型基金及股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱寶盈基金管理有限公司中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名劉傳葵尹東聯(lián)系電話0755-83276688010-67595003電子郵箱liuckYindong.zh客戶服務(wù)電話4008888300010-67595096傳真0755-83515599010-66275853注冊(cè)地址深圳市深南路6008號(hào)特區(qū)報(bào)業(yè)大廈1501北京市西城區(qū)金融大街25號(hào)辦公地址深圳市深南路6008號(hào)特區(qū)報(bào)業(yè)大廈1501北京市西城區(qū)鬧市口大街1號(hào)院1號(hào)樓郵政編碼518034100033法定代表人李建生郭樹(shù)清2.4 信

10、息披露方式本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱證券時(shí)報(bào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)基金管理人、基金托管人處2.5 其他相關(guān)資料項(xiàng)目名稱辦公地址會(huì)計(jì)師事務(wù)所普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司上海湖濱路202號(hào)普華永道中心11樓注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)寶盈基金管理有限公司深圳市深南路6008號(hào)特區(qū)報(bào)業(yè)大廈1501§3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況3.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) 金額單位：人民幣元3.1.1 期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2009年8月5日（基金合同生效日）2009年12月31日寶盈貨幣A寶盈貨幣B本期已實(shí)現(xiàn)收益520,637.25783,323.49本期利潤(rùn)520,63

11、7.25783,323.49本期凈值收益率0.4013%0.4998%3.1.2 期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2009年末期末基金資產(chǎn)凈值151,132,620.841,269,149,125.33期末基金份額凈值1.00001.00003.1.3 累計(jì)期末指標(biāo)2009年末累計(jì)凈值收益率0.4013%0.4998%注：1、本基金收益分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額。2、本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額。3、本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益，本基金采用攤余成本法核算，因此公允價(jià)值變動(dòng)收益為零，本期已實(shí)現(xiàn)收益和本期利潤(rùn)的金額相等。4、本基金無(wú)持有

12、人認(rèn)購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用。5、本基金合同生效日為2009年8月5日，自基金合同生效日起至披露時(shí)點(diǎn)不滿一年。3.2 基金凈值表現(xiàn)3.2.1 基金份額凈值收益率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較1 寶盈貨幣A：階段份額凈值收益率份額凈值收益率標(biāo)準(zhǔn)差業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差過(guò)去三個(gè)月0.2755%0.0073%0.0862%0.0000%0.1893%0.0073%自基金合同生效起至今0.4013%0.0059%0.1396%0.0000%0.2617%0.0059%2 寶盈貨幣類：階段份額凈值收益率份額凈值收益率標(biāo)準(zhǔn)差業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差過(guò)去三個(gè)月0.33

13、62%0.0073%0.0862%0.0000%0.2500%0.0073%自基金合同生效起至今0.4998%0.0059%0.1396%0.0000%0.3602%0.0059%3.2.2自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值收益率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金累計(jì)凈值收益率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率歷史走勢(shì)對(duì)比圖（2009年8月5日至2009年12月31日）1、寶盈貨幣A注：按基金合同規(guī)定，本基金自基金合同生效之日起的6個(gè)月內(nèi)為建倉(cāng)期。目前仍然處在建倉(cāng)期內(nèi)。本基金成立于2009年8月5日。截至本報(bào)告期末本基金成立尚不足一年。2、寶盈貨幣B注：按基金合同規(guī)定，本基金

14、自基金合同生效之日起的6個(gè)月內(nèi)為建倉(cāng)期。目前仍然處在建倉(cāng)期內(nèi)。本基金成立于2009年8月5日。截至本報(bào)告期末本基金成立尚不足一年。3.2.3自基金合同生效以來(lái)基金每年凈值收益率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金合同生效以來(lái)凈值收益率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的對(duì)比圖1、寶盈貨幣A注：寶盈貨幣A是在2009年8月5日成立的，成立期限不足五年，本柱狀圖顯示的2009年的寶盈貨幣A收益率和業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率從2009年8月5日到2009年12月31日之間的收益率。2、寶盈貨幣B注：寶盈貨幣B是在2009年8月5日成立的，成立期限不足五年，本柱狀圖顯示的2009年的寶盈貨幣B收益率和

15、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率從2009年8月5日到2009年12月31日之間的收益率。3.3 過(guò)去三年基金的利潤(rùn)分配情況單位：人民幣元寶盈貨幣A年度已按再投資形式轉(zhuǎn)實(shí)收基金直接通過(guò)應(yīng)付贖回款轉(zhuǎn)出金額應(yīng)付利潤(rùn)本年變動(dòng)年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注2009年518,584.33-2,052.92520,637.25合計(jì)518,584.33-2,052.92520,637.25寶盈貨幣B年度已按再投資形式轉(zhuǎn)實(shí)收基金直接通過(guò)應(yīng)付贖回款轉(zhuǎn)出金額應(yīng)付利潤(rùn)本年變動(dòng)年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注2009年760,471.37-22,852.12783,323.49合計(jì)760,471.37-22,852.12783,323.49注：本基金合

16、同生效日為2009年8月5日，自基金合同生效日起至披露時(shí)點(diǎn)不滿一年。§4 管理人報(bào)告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)基金管理人：寶盈基金管理有限公司是2001年按照證監(jiān)會(huì)“新的治理結(jié)構(gòu)、新的內(nèi)控體系”標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立的首批基金管理公司之一，2001年5月18日成立，注冊(cè)資本為人民幣1億元，注冊(cè)地在深圳。公司目前管理基金鴻陽(yáng)、寶盈鴻利收益、寶盈泛沿海、寶盈策略增長(zhǎng)、寶盈增強(qiáng)收益、寶盈資源優(yōu)選、寶盈核心優(yōu)勢(shì)、寶盈貨幣八只基金，公司恪守價(jià)值投資的投資理念，并逐漸形成了穩(wěn)健、規(guī)范的投資風(fēng)格。公司擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富的投資管理團(tuán)隊(duì)，在研究方面，公司匯聚著一批從事宏觀經(jīng)濟(jì)

17、、行業(yè)、上市公司、債券和金融工程研究的專業(yè)人才，為公司的投資決策提供科學(xué)的研究支持；在投資方面，公司的基金經(jīng)理具有豐富的證券市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn)，以自己的專業(yè)知識(shí)致力于獲得良好業(yè)績(jī)，努力為投資者創(chuàng)造豐厚的回報(bào)。4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的簡(jiǎn)介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說(shuō)明任職日期離任日期陳若勁本基金基金經(jīng)理2009-08-06-6年陳若勁，女，1971年生，香港中文大學(xué)金融MBA，具有6年證券從業(yè)經(jīng)歷。曾在第一創(chuàng)業(yè)證券有限責(zé)任公司固定收益部從事債券投資、研究及交易等工作，2008年4月加入寶盈基金管理有限公司任債券組合研究員?，F(xiàn)任寶盈基金管理有限公司寶盈增強(qiáng)收益

18、債券型證券投資基金經(jīng)理。中國(guó)國(guó)籍，證券投資基金從業(yè)人員資格。4.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說(shuō)明在本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守了中華人民共和國(guó)證券投資基金法及各項(xiàng)配套法規(guī)、寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并本著誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金持有人謀求最大利益。無(wú)損害基金持有人利益的行為?；鹜顿Y范圍、投資比例、投資組合符合有關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。4.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說(shuō)明4.3.1公平交易制度的執(zhí)行情況基金管理人根據(jù)證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)和寶盈基金管理有限公司公平交易制

19、度對(duì)本基金的日常交易行為進(jìn)行監(jiān)控。經(jīng)檢查，公平交易制度執(zhí)行情況良好。本報(bào)告期內(nèi)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)關(guān)于公平交易的相關(guān)規(guī)定，在投資活動(dòng)中公平對(duì)待不同投資組合，無(wú)損害組合持有人利益的行為。4.3.2 本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績(jī)比較本投資組合與管理人旗下的其他投資組合的投資風(fēng)格存在較大的差異。由于投資風(fēng)格的差異，本基金投資組合的業(yè)績(jī)與管理人旗下其它組合的投資業(yè)績(jī)不具有可比性。4.3.3 異常交易行為的專項(xiàng)說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)，本投資組合與管理人旗下的其他組合不存在有利益輸送嫌疑的異常交易行為。4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)說(shuō)明4.4.1報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析報(bào)告

20、期內(nèi)，宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升，流動(dòng)性充裕，市場(chǎng)利率報(bào)告期內(nèi)都呈逐漸走高之勢(shì)，尤其是下半年一年期央票重啟及三個(gè)月央票發(fā)行利率上調(diào)之后趨勢(shì)更為明顯。本基金成立以后，我們的配置以三個(gè)月以內(nèi)的央票為主，同時(shí)配置了部分浮息債和評(píng)級(jí)適中短融券以提高組合的收益，在基金規(guī)模波動(dòng)較大的階段通過(guò)適當(dāng)進(jìn)行逆回購(gòu)提高資金使用效率。4.4.2報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)貨幣A：截至本報(bào)告期末，本基金的份額凈值為1元。本報(bào)告期內(nèi)本基金的份額凈值收益率為0.4013%，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率為0.1396%。貨幣B：截至本報(bào)告期末，本基金的份額凈值為1元。本報(bào)告期內(nèi)本基金的份額凈值收益率為0.4998%，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率為0.1396%

21、。4.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望展望2010年，我們將重點(diǎn)關(guān)注貨幣政策的變化情況，尤其是央票發(fā)行利率上行的幅度和節(jié)奏，在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段存在較強(qiáng)的通貨膨脹預(yù)期，同時(shí)，對(duì)于資產(chǎn)價(jià)格的調(diào)控力度可能持續(xù)較強(qiáng)，我們將保持謹(jǐn)慎的配置策略，在保持較低的組合久期的基礎(chǔ)上通過(guò)優(yōu)選短融券和浮息債券為持有人爭(zhēng)取更高的收益。4.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況本報(bào)告期，公司監(jiān)察稽核部門通過(guò)加強(qiáng)對(duì)基金投資交易業(yè)務(wù)的日常交易監(jiān)控、交易流程檢查、注冊(cè)登記、客戶服務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行日常跟蹤檢查等工作，不斷加強(qiáng)和完善對(duì)投資交易的事前、事中和事后控制，并定期出具專項(xiàng)監(jiān)察報(bào)告及合規(guī)性報(bào)告等，對(duì)基金投資運(yùn)作的合

22、規(guī)性情況等進(jìn)行總結(jié)和報(bào)告。通過(guò)以上工作，在本報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作過(guò)程中未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)幕交易，也不存在本基金管理人管理的各基金之間的違規(guī)交叉交易，基金運(yùn)作整體合法合規(guī)。 本基金管理人將繼續(xù)堅(jiān)持一貫的內(nèi)部控制理念，提高內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，努力防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，充分保障基金持有人的合法權(quán)益。4.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明本基金管理人設(shè)立估值工作小組，負(fù)責(zé)估值政策的合理制定和估值流程的監(jiān)督。本基金管理人按照有關(guān)法規(guī)確定的原則進(jìn)行估值，當(dāng)基金的估值方法發(fā)生變更，并導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上時(shí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核。會(huì)計(jì)師事務(wù)所就我司所采用的相關(guān)估值模型、

23、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性發(fā)表審核意見(jiàn)并出具報(bào)告。托管人負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司采用的估值政策和程序進(jìn)行核查，并對(duì)估值及凈值計(jì)算進(jìn)行復(fù)核。估值工作小組由本基金管理人的分管投資的總經(jīng)理、督察長(zhǎng)、投資部總監(jiān)、研究部總監(jiān)、金融工程部總監(jiān)、基金運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)、基金會(huì)計(jì)主管組成。其中總經(jīng)理陸金海先生擁有4年的基金公司高級(jí)管理人員經(jīng)驗(yàn)。督察長(zhǎng)劉傳葵先生擁有16年證券、基金行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其中11年證券投資研究管理經(jīng)驗(yàn)、5年基金合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)。投資部總監(jiān)夏和平先生擁有12年的證券研究和投資管理經(jīng)驗(yàn)。研究部總監(jiān)余述勝先生擁有12年的基金公司從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。金融工程部總監(jiān)楊宏亮先生擁有3年的基金風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)?；疬\(yùn)營(yíng)部總監(jiān)陳戈先生擁有3年

24、的基金公司運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)?；饡?huì)計(jì)主管何瑜女士擁有7年的基金會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。上述參與估值流程的本基金管理人、本基金托管人和本基金聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所各方不存在任何重大利益沖突?；鸾?jīng)理不參與決定本基金估值的程序。本基金未接受任何已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)。4.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說(shuō)明根據(jù)本基金基金合同的約定，本基金根據(jù)每日基金收益情況，以每萬(wàn)份基金凈收益為基準(zhǔn)，為投資者每日計(jì)算當(dāng)日收益并分配，每月支付。每日進(jìn)行收益計(jì)算并分配時(shí)，每月累計(jì)收益支付方式只采用紅利再投資（即紅利轉(zhuǎn)基金份額）方式，投資者可通過(guò)贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益。§5 托管人報(bào)告5.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵

25、規(guī)守信情況聲明本報(bào)告期，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司在本基金的托管過(guò)程中，嚴(yán)格遵守了證券投資基金法、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。5.2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明本報(bào)告期，本托管人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)本基金的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金費(fèi)用開(kāi)支等方面進(jìn)行了認(rèn)真的復(fù)核，對(duì)本基金的投資運(yùn)作方面進(jìn)行了監(jiān)督，未發(fā)現(xiàn)基金管理人有損害基金份額持有人利益的行為。報(bào)告期內(nèi)，本基金分紅再投資的金額為A類520,637.25元，B類783,323.49元。5.3

26、托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)本托管人復(fù)核審查了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。§6 審計(jì)報(bào)告普華永道中天審字(2010)第20206號(hào)寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金全體基金份額持有人：我們審計(jì)了后附的寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金 (以下簡(jiǎn)稱“寶盈貨幣市場(chǎng)基金”)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2009年8月5日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、 管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)

27、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是寶盈貨幣市場(chǎng)基金的基金管理人寶盈基金管理有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

28、金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。三、 審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了寶盈貨幣市場(chǎng)基金2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年8月5日(基金合同生效日)至2009年12月31

29、日止期間的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況。普華永道中天 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 汪 棣會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 單 峰中國(guó) 上海市2010年3月24日§7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表7.1 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金報(bào)告截止日：2009年12月31日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號(hào)本期末2009年12月31日資產(chǎn)：銀行存款7.4.7.133,084,222.75結(jié)算備付金-存出保證金-交易性金融資產(chǎn)7.4.7.2129,882,646.03其中：股票投資- 債券投資129,882,646.03 資產(chǎn)支持證券投資-衍生金融資產(chǎn)7.4.7.3-買入返售金融資產(chǎn)7.4.7.4560,361,040.54應(yīng)收證券

30、清算款-應(yīng)收利息7.4.7.51,040,854.80應(yīng)收股利-應(yīng)收申購(gòu)款696,190,444.66其他資產(chǎn)7.4.7.6-資產(chǎn)總計(jì)1,420,559,208.78負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)本期末2009年12月31日負(fù)債：短期借款-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債7.4.7.3-賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款-應(yīng)付證券清算款-應(yīng)付贖回款72,388.97應(yīng)付管理人報(bào)酬71,316.63應(yīng)付托管費(fèi)21,611.06應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)18,243.16應(yīng)付交易費(fèi)用7.4.7.73,675.39應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付利息-應(yīng)付利潤(rùn)24,905.04其他負(fù)債7.4.7.865,322.36負(fù)債合計(jì)277,462.61所有者權(quán)益：

31、實(shí)收基金7.4.7.91,420,281,746.17未分配利潤(rùn)7.4.7.10-所有者權(quán)益合計(jì)1,420,281,746.17負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)1,420,559,208.78注：1. 注：報(bào)告截止日2009年12月31日，寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金A類基金份額凈值1.0000元，基金份額總額151,132,620.84份。寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金B(yǎng)類基金份額凈值1.0000元，基金份額總額1,269,149,125.33份。寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金A類基金和寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金B(yǎng)類基金的合計(jì)份額總數(shù)1,420,281,746.17份。2. 本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2009年8月5日(

32、基金合同生效日)至2009年12月31日。7.2 利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金本報(bào)告期：2009年8月5日（基金合同生效日）至2009年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號(hào)本期2009年8月5日（基金合同生效日）至2009年12月31日一、收入2,214,312.931、利息收入1,971,324.15其中：存款利息收入7.4.7.11297,126.45 債券利息收入978,144.81 資產(chǎn)支持證券利息收入- 買入返售金融資產(chǎn)收入696,052.892、投資收益（損失以“”號(hào)填列）242,848.65其中：股票投資收益7.4.7.12- 債券投資收益7.4.7.13242,84

33、8.65 資產(chǎn)支持證券收益- 衍生工具收益7.4.7.14- 股利收益7.4.7.15-3、公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）7.4.7.16-4、其他收入（損失以“”號(hào)填列）7.4.7.17140.13減：二、費(fèi)用910,352.191、管理人報(bào)酬490,437.232、托管費(fèi)148,617.283、銷售服務(wù)費(fèi)166,854.024、交易費(fèi)用7.4.7.18-5、利息支出5,809.66其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出5,809.666、其他費(fèi)用7.4.7.1998,634.00三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）1,303,960.74減：所得稅費(fèi)用-四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）1,303

34、,960.74注：本基金合同于2009年8月5日生效，無(wú)上年度可比期間數(shù)據(jù)。7.3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金本報(bào)告期：2009年8月5日（基金合同生效日）至2009年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2009年8月5日（基金合同生效日）至2009年12月31日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）1,455,160,265.48-1,455,160,265.48二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn))-1,303,960.741,303,960.74三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）-34,87

35、8,519.31-34,878,519.31其中：1.基金申購(gòu)款1,723,388,085.89-1,723,388,085.89 2.基金贖回款-1,758,266,605.20-1,758,266,605.20四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）-1,303,960.74-1,303,960.74四、期末所有者權(quán)益（基金凈值）1,420,281,746.17-1,420,281,746.17注：本基金合同于2009年8月5日生效，無(wú)上年度可比期間數(shù)據(jù)。報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告7.1至7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：基金管理公司負(fù)責(zé)人：陸金海

36、 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：于志 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 陳戈 7.4 報(bào)表附注7.4.1 基金基本情況寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可2009第532號(hào)關(guān)于核準(zhǔn)寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金募集的批復(fù)核準(zhǔn)，由寶盈基金管理有限公司依照中華人民共和國(guó)證券投資基金法和寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同負(fù)責(zé)公開(kāi)募集。本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集1,455,089,424.24元，業(yè)經(jīng)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司德師報(bào)(驗(yàn))字(09)第0014號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金

37、基金合同于2009年8月5日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為1,455,160,265.48份基金份額，其中認(rèn)購(gòu)資金利息折合70,841.24份基金份額。本基金的基金管理人為寶盈基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。根據(jù)寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同和寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金招募說(shuō)明書并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，本基金根據(jù)投資者持有的基金份額按照不同的費(fèi)率計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)用，并據(jù)此將基金份額分為不同的類別。其中A類基金按照0.25%年費(fèi)率計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)；B類基金按照0.01%年費(fèi)率計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的。本基金A類、B類兩種收費(fèi)模式并存，由于基金費(fèi)用的不同，本基金A類基金份額和B類

38、基金份額分別計(jì)算每萬(wàn)份基金凈收益和七日年化收益率。投資人可自由選擇申購(gòu)某一類別的基金份額，但各類別基金份額之間不能相互轉(zhuǎn)換。若A類基金份額持有人在單個(gè)基金賬戶保留的基金份額達(dá)到或超過(guò)500萬(wàn)份時(shí)，本基金的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)自動(dòng)將其在該基金賬戶持有的A類基金份額升級(jí)為B類基金份額。若B類基金份額持有人在單個(gè)基金賬戶保留的基金份額低于50萬(wàn)份時(shí)，本基金的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)自動(dòng)將其在該基金賬戶持有的B類基金份額降級(jí)為A類基金份額。根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法、貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定和寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為現(xiàn)金，通知存款，短期融資券，一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、

39、大額存單，剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券、資產(chǎn)支持證券，期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購(gòu)，期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：活期存款利率(稅后)。根據(jù)寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同的規(guī)定，本基金的投資組合應(yīng)在基金成立6個(gè)月內(nèi)達(dá)到基金合同規(guī)定的比例限制。截至2009年12月31日止，本基金尚處于建倉(cāng)期。7.4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)

40、規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告20105號(hào)證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)<年度報(bào)告和半年度報(bào)告>、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)于2007年5月15日頒布的證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引、寶盈貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注7.4.4所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制。7.4.3 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金2009年8月5日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年8月5日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間

41、的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。7.4.4 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)7.4.4.1 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2009年8月5日(基金合同生效日)至2009年12月31日。7.4.4.2 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。7.4.4.3 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(1)金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無(wú)金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金持有的

42、債券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。(2)金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款和各類應(yīng)付款項(xiàng)等。7.4.4.4 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)和終止

43、確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。取得債券投資支付的價(jià)款中包含債券起息日或上次除息日至購(gòu)買日止的利息，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。債券投資采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，即債券投資按票面利率或商定利率每日計(jì)提應(yīng)收利息，按實(shí)際利率法在其剩余期限內(nèi)攤銷其買入時(shí)的溢價(jià)或折價(jià)；同時(shí)于每一計(jì)價(jià)日計(jì)算影子價(jià)格，以避免債券投資的攤余成本與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融

44、資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。7.4.4.5 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則 為了避免債券投資攤余成本與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對(duì)基金持有人的利益產(chǎn)生稀釋或不公平的結(jié)果，基金管理人于每一計(jì)價(jià)日采用債券投資的公允價(jià)值計(jì)算影子價(jià)格。當(dāng)基金資產(chǎn)凈值與影子價(jià)格的偏離達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要調(diào)整組合，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價(jià)值。計(jì)算影子價(jià)格時(shí)按如下原則確定債券投資的公允價(jià)值：(i)存在活躍市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值；

45、估值日無(wú)交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值。(ii)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，如估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。(iii)當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市

46、場(chǎng)參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。7.4.4.6 基金資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。7.4.4.7 實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額。每份基金份額面值為1.00元。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購(gòu)和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少，以及因類別調(diào)整而引起的A、B類基金份額之間的轉(zhuǎn)換所產(chǎn)生的實(shí)收基金變動(dòng)。7.4.4.8 收入的確認(rèn)和計(jì)量

47、債券投資在持有期間按實(shí)際利率計(jì)算確定的金額扣除在適用情況下由發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。債券投資處置時(shí)其公允價(jià)值與攤余成本之間的差額確認(rèn)為投資收益。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的也可按直線法計(jì)算。7.4.4.9 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的也可按直線法計(jì)算。7.4.4.10 基金的收益分配政策本基金每一類別的基金份額享有同等分配權(quán)。申購(gòu)的基金份額不享有申請(qǐng)當(dāng)日的分

48、紅權(quán)益，而贖回的基金份額享有申請(qǐng)當(dāng)日的分紅權(quán)益。本基金以份額面值1.00元固定份額凈值交易方式，每日計(jì)算當(dāng)日收益并全部分配結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)付收益科目，每月以紅利再投資方式集中支付累計(jì)收益。本基金的A、B類基金份額所對(duì)應(yīng)的可分配收益可能有所不同。7.4.4.11 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(1)計(jì)量屬性本基金除特別說(shuō)明對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債采用公允價(jià)值等作為計(jì)量屬性之外，一般采用歷史成本計(jì)量。7.4.5 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明7.4.5.1 會(huì)計(jì)政策變更的說(shuō)明本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說(shuō)明的重大會(huì)計(jì)政策變更。7.4.5.2 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說(shuō)明的重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。7

49、.4.5.3 差錯(cuò)更正的說(shuō)明本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說(shuō)明的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。7.4.6 稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅2002128號(hào)關(guān)于開(kāi)放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知、財(cái)稅200478號(hào)關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知、財(cái)稅20081號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下： (1)以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，不征收營(yíng)業(yè)稅。(2)基金買賣債券的差價(jià)收入暫免征營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。(3)對(duì)基金取得的企業(yè)債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)利息時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅。7.4.7 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說(shuō)明本基金

50、合同于2009年8月5日生效，無(wú)上年度可比期間數(shù)據(jù)。7.4.7.1 銀行存款單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日活期存款33,084,222.75定期存款-其他存款-合計(jì)33,084,222.757.4.7.2 交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日攤余成本影子定價(jià)偏離金額偏離度(%)債券交易所市場(chǎng)-銀行間市場(chǎng)129,882,646.03130,044,000.00161,353.970.0114合計(jì)129,882,646.03130,044,000.00161,353.970.0114注：1、偏離金額影子定價(jià)攤余成本。2、偏離度偏離金額/攤余成本法確定的基金資

51、產(chǎn)凈值。7.4.7.3 衍生金融資產(chǎn)/負(fù)債本基金本報(bào)告期末無(wú)衍生金融資產(chǎn)/負(fù)債余額。7.4.7.4 買入返售金融資產(chǎn)7.4.7.4.1 各項(xiàng)買入返售金額資產(chǎn)期末余額單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購(gòu)銀行間買入返售資產(chǎn)560,361,040.54-合計(jì)560,361,040.54-7.4.7.4.2 期末買斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券本基金本報(bào)告期末無(wú)買斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券。7.4.7.5 應(yīng)收利息單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日應(yīng)收活期存款利息16,947.74應(yīng)收定期存款利息-應(yīng)收其他存款利息-應(yīng)收結(jié)算備付金利息-應(yīng)收債券利息940,5

52、68.09應(yīng)收買入返售證券利息63,735.84應(yīng)收申購(gòu)款利息19,603.13合計(jì)1,040,854.807.4.7.6 其他資產(chǎn) 本基金本報(bào)告期末其他資產(chǎn)無(wú)余額。7.4.7.7 應(yīng)付交易費(fèi)用單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日交易所市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用-銀行間市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用3,675.39合計(jì)3,675.397.4.7.8 其他負(fù)債單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日應(yīng)付補(bǔ)差費(fèi)822.36預(yù)提費(fèi)用64,500.00合計(jì)65,322.367.4.7.9 實(shí)收基金 金額單位：人民幣元寶盈貨幣A本期2009年8月5日（基金合同生效日）至2009年12月31日基金份額（份）賬面金額基金合同生效日428,312,282.49428,312,282.49本期申購(gòu)358,053,404.33358,053,